Заключение на проект бюджета на 2009 год

Общие положения

Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края на проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" и от 13 апреля 2000 года № 89-КЗ "О контрольно-счетной палате Законодательного Собрания Приморского края".

Проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" (далее – законопроект) внесен Губернатором Приморского края в срок, установленный статьей 66 Закона Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае". Состав основных показателей и характеристик (приложений) краевого бюджета на 2009 год, представляемых для рассмотрения и утверждения в проекте закона, а также перечень документов и материалов, представленных одновременно с законопроектом, соответствуют статьям 64 и 66 вышеуказанного Закона Приморского края.

При подготовке Заключения контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края учитывала необходимость реализации положений Основных направлений бюджетной и налоговой политики Приморского края на 2009 год и на плановый период 2010-2011 годов. В данном документе определена основная цель бюджетной и налоговой политики на среднесрочную перспективу – повышение уровня и качества жизни населения, и установлены основные требования к бюджетной и налоговой политике.

При подготовке Заключения проанализированы показатели прогноза социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы, среднесрочного финансового плана Приморского края на 2009-2011 годы, показатели проекта закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год", проверено наличие и оценено состояние расчетов к ним, использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края.

Показатели прогноза социально-экономического развития Приморского края и среднесрочного финансового плана

В соответствии со статьей 66 Закона Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" одновременно с проектом краевого бюджета представлены:

основные направления бюджетной и налоговой политики Приморского края на 2009 год и на плановый период 2010-2011 годов;
прогноз социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы (далее - Прогноз);

среднесрочный финансовый план Приморского края на 2009-2011 годы.

Согласно статье 58(1) Закона Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" прогноз социально-экономического развития Приморского края одобряется Администрацией Приморского края одновременно с принятием решения о внесении проекта закона Приморского края о краевом бюджете в Законодательное Собрание Приморского края. Однако представленный с законопроектом прогноз социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы согласован с первым вице-губернатором края 27 июня 2008 года.

Учитывая возрастающую роль прогноза социально-экономического развития на 3-летний период в условиях удлинения горизонта бюджетного планирования, перехода к среднесрочному планированию, контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края проведен анализ прогнозируемых итогов социально-экономического развития Приморского края за 2008 год, макроэкономических показателей развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы.

Представленные Администрацией Приморского края предварительные итоги социально-экономического развития Приморского края за январь-июль 2008 года свидетельствуют о положительной динамике основных показателей развития экономики.

По данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Приморскому краю (далее – Приморскстат):

рост индекса производства к уровню января-июля 2007 года отмечен в таких важных для экономики края областях, как обрабатывающая отрасль – на 30,7 %; сельскохозяйственное производство – на 7,3 %, производство и распределение электроэнергии, газа и воды – на 1,5 %. Увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2007 года оборот розничной торговли - на 10,3%, объем платных услуг - на 7,8 %; грузооборот транспорта в январе-июле 2008 года к соответствующему периоду 2007 года вырос на 8,2 %; на 16,7 % выше объем работ в строительстве;

снижение индекса промышленного производства в январе-июле 2008 года отмечается в добывающей отрасли (96,3 %); в рыболовстве (92 %); в области лесозаготовок (81,9 %).

По оценке Администрации Приморского края в январе-июле 2008 года прирост валового регионального продукта (ВРП) составил 6 % к соответствующему периоду 2007 года; в целом в 2008 году в крае сохранится положительная динамика основных показателей развития экономики.

Рост ВРП по результатам 2008 года ожидается в размере 106,8 %. В промышленном комплексе сохранится тенденция роста объемов производства – 108 % к уровню 2007 года, в том числе: в добыче полезных ископаемых – 105,2 %, в обрабатывающих производствах – 111,3 % производстве и распределении электроэнергии, газа и воды – 103,3 %. Объем продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий ожидается на уровне 104 % к 2007 году. В рыболовстве, как и прогнозировалось, ожидается сохранение объемов на уровне 2007 года.

Индекс потребительских цен по данным Приморскстата в январе-июле 2008 года составил 109,5 % или 113,2 % к соответствующему периоду 2007 года.

Ожидаемый уровень инфляции на конец 2008 года согласно данным Администрации Приморского края оценивается в 9,7-10,8 %.
В уровне жизни населения сохранится тенденция роста среднедушевых денежных доходов населения, которые в 2008 году оценочно составят 12625 рублей против 10731 рубля в 2007 году. Реально располагаемые доходы населения вырастут на 5,3 % к прошлому году. Согласно оценке Администрации Приморского края, рост заработной платы опережает рост потребительских цен, что ведет к увеличению реальной заработной платы - в январе-июле 2008 года на 12,2 %, к концу 2008 года – на 13 % к соответствующему периоду 2007 года.

Анализ ряда показателей по отчету за 2007 год, по данным прогноза социально-экономического развития Приморского края на 2008 год и на период до 2010 года, ожидаемого исполнения за 2008 год изложен в таблице:

* - основной вариант для формирования проекта краевого бюджета на 2009 год.

Допущенные отклонения показателей (оценка ожидаемого исполнения от запланированных в прогнозах на очередной финансовый год показателей) оказывают влияние на качество прогнозирования доходов краевого бюджета и планирования бюджетных расходов.

Разработка сценарных условий и основных параметров прогноза социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы осуществлялась в двух вариантах развития экономики с учетом итогов социально-экономического развития края в 2007 году и в январе-апреле 2008 года.

Вариант 1 – инерционный, отражает динамику умеренных темпов развития экономики, предусматривает темпы роста ВРП в 2009 году - 105,2 %, в 2010 году – 105,3 %, в 2011 году – 105,6 % к предыдущему году соответственно.

Вариант 2 – целевой, ориентирован на повышение уровня и стандартов качества жизни населения, конкурентоспособности регионального бизнеса, темпы роста ВРП в рассматриваемом периоде 2009-2011 годов составят соответственно 107,4 %, 107,7 %, 107,8 % к предыдущему году.

В качестве основного варианта для составления проекта краевого бюджета на 2009 год Администрацией Приморского края рассмотрен второй вариант (целевой), предполагающий устойчивый рост экономики Приморского края, повышение стандартов качества жизни населения.

При формировании краевого бюджета на 2009 год в соответствии с прогнозом социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и 2010-2011 годы, как следует из пояснительной записки Администрации Приморского края к законопроекту, приняты следующие значения макроэкономических показателей:

рост ВРП - на 7,4 %;

рост индекса потребительских цен - на 7,5 % (в Прогнозе – на конец 2009 года рост на 6,5-7,5 %, в среднем за год – на 8,6 %).

Согласно Прогнозу в 2009 году индекс промышленного производства составит 105,6 %; рост среднемесячной заработной платы - с 16610 рублей в 2008 году до 20520 рублей в 2009 году, что предполагает увеличение фонда оплаты труда на 2009 год.

Контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края считает необходимым отметить, что в условиях перехода к разработке и утверждению среднесрочного краевого бюджета в форме Закона, удлинения горизонта бюджетного планирования на трехлетний период, а в перспективе – на более долгосрочный, развития практики бюджетирования, ориентированного на результаты, повышаются требования к качеству прогноза социально-экономического развития на очередной финансовый год и плановый период. Прогноз должен с большой степенью надежности определять исходные условия для разработки проекта краевого бюджета.

Основные показатели проекта краевого бюджета на 2009 год соответствуют показателям среднесрочного финансового плана Приморского края на 2009-2011 годы.

Общая характеристика проекта закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год"

Законопроектом предполагается рост как доходов, так и расходов краевого бюджета. Доходы на 2009 год запланированы в сумме 48839,1 млн рублей с ростом: к утвержденному бюджету на 2008 год на 5539,1 млн рублей или на 12,8 %, к ожидаемому исполнению в 2008 году на 977,8 млн рублей или на 2 %. (Согласно оценке Администрации Приморского края ожидаемое исполнение основных показателей краевого бюджета за 2008 год прогнозируется на уровне 100 % к показателям проекта закона Приморского края "О внесении изменений в Закон Приморского края на 2008 год", представленного в Законодательное Собрание Приморского края 20 августа 2008 года.)

Расходы на 2009 год предусмотрены в объеме 51201 млн рублей, что на 3546,4 млн рублей (на 7,4%) выше утвержденного показателя на 2008 год и на 221,4 млн рублей (на 0,4 %) ниже ожидаемого исполнения.

Дефицит бюджета прогнозируется в сумме 2361,9 млн рублей, что составляет 6,85 % к планируемому годовому объему доходов краевого бюджета без учета суммы безвозмездных поступлений из федерального бюджета, что не превышает верхнего предела дефицита, установленного статьей 92.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации (15%).

Основные показатели краевого бюджета в 2008-2009 годах приведены в таблице.

млн рублей

Анализ структуры доходной и расходной частей, источников внутреннего финансирования проекта краевого бюджета на 2009 год к уровню 2008 года проведен без учета изменений, внесенных Администрацией Приморского края в виде проекта закона на рассмотрение в Законодательное Собрание Приморского края 20 августа 2008 года.

ДОХОДЫ

Доходы краевого бюджета проектом закона предложены в объеме 48839,1 млн рублей.

Собственная доходная база - налоговые и неналоговые доходы проектом предусмотрена в сумме 34460,4 млн рублей, что составляет 121,9 % к плановым назначениям краевого бюджета на 2008 год (Под плановыми назначениями доходов краевого бюджета на 2008 год понимаются годовые бюджетные показатели с учетом внесенных на рассмотрение Законодательного Собрания Приморского края изменений от 20 августа 2008 года), при этом налоговые доходы - 33696,6 млн рублей или 97,8 % в объеме собственных доходов против 96,6 % к плановым назначениям на 2008 год; неналоговые доходы - 763,8 млн рублей или 2,2 % против 3,4 % к плановым назначениям на 2008 год.

По сравнению с показателями, предусмотренными краевым бюджетом на 2008 год по налоговым и неналоговым доходам, увеличиваются бюджетные назначения:

млн рублей

снижаются:

млн рублей

Основной источник собственной доходной базы (почти 98 %) – налоговые доходы: отчисления от федеральных регулирующих налогов и сборов (налог на прибыль организаций, акцизы, налог на доходы физических лиц и другие) и доходы от региональных налогов и сборов (налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес).

Налоговые доходы

Плановые назначения на 2009 год предусмотрены законопроектом в сумме 33696,6 млн рублей, что выше плановых назначений на 2008 год на 6377,5 млн рублей или на 23,3 %.

Объемы поступлений налоговых доходов за 2008 год в сравнении с прогнозными назначениями на 2009 год представлены в таблице.

млн рублей

Поступление налога на доходы физических лиц в 2009 году предусмотрено в сумме 14396 млн рублей (42,7 % в структуре налоговых доходов), что на 25,8 % выше плановых назначений на 2008 год.

Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц определен исходя из налогооблагаемой базы по налогу в соответствии с фондом оплаты труда, рост которого по прогнозу департамента экономического развития Приморского края к уровню ожидаемой оценки текущего года составит 124,7 %.

Налог на прибыль организаций – второй важнейший источник налоговых доходов.

Сумма налога, подлежащая зачислению в краевой бюджет, составляет 10464 млн рублей (31,1 % в структуре доходов), что на 2132,1 млн рублей или на 25,6 % выше плановых назначений на 2008 год.

При расчете поступлений налога на прибыль организаций Администрацией Приморского края учтена сумма налога от филиалов, находящихся на территории Приморского края (головная организация которых находится за пределами Приморского края) в объеме 3480 млн рублей, а также дополнительные поступления за счет работы налоговых органов в части контроля за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах (144,3 млн рублей), недоимка 20 % (84,4 млн рублей).

Проанализировав поступления данного налога в краевой бюджет в динамике за 2006, 2007 годы и ожидаемое поступление за 2008 год, контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края пришла к выводу о занижении ежегодных плановых назначений при составлении проекта закона о краевом бюджете на очередной финансовый год, так:

за 2006 год исполнение бюджета составило 145,5 % к плану по закону и 155,5 % к первоначальным плановым назначениям;
за 2007 год исполнение 112,5 % и 166,4 % соответственно;

в 2008 году ожидаемое поступление по налогу на прибыль организаций прогнозируется в объеме 8738,3 млн рублей, что составляет 104,8 % к плану по закону о краевом бюджете и 128,3 % к первоначальному плану.

Акцизы (7,6 % в структуре налоговых доходов) проектом предусмотрены в объеме 2559,9 млн рублей, что на 16,9 % выше плановых назначений и на 15,6 % выше ожидаемого исполнения за 2008 год.

Акцизы на алкогольную продукцию планируются в сумме 1569 млн рублей с увеличением к ожидаемому исполнению за 2008 год на 248,1 млн рублей или на 18,8 %, в том числе: акцизы на пиво составляют 213,6 млн рублей, акцизы на алкогольную продукцию, вино – 1355,4 млн рублей. Увеличение плана по проекту по сравнению с ожидаемым исполнением за 2008 год связано как с ростом объемов производства и реализации алкогольной продукции, так и с увеличением ставок акцизов на алкогольную продукцию в среднем на 6,6 %.

В 2009 году акцизы на алкогольную продукцию, вино зачисляются в краевой бюджет в следующем порядке:
20 % направляются в краевой бюджет;

80 % направляются в Федеральное казначейство для последующего распределения в соответствии с установленными нормативами. Для Приморского края на 2009 год норматив остался на уровне норматива, действующего в 2008 году – 1,8351 %.
Акцизы на нефтепродукты планируются в сумме 990,9 млн рублей, что на 96,6 млн рублей или на 10,8 % выше ожидаемого исполнения за 2008 год. Нормативы отчислений от уплаты акцизов на автомобильный бензин, дизельное топливо и моторное масло для дизельных двигателей для перечисления в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 60 % направляются в Федеральное казначейство для последующего перераспределения между бюджетами субъектов Российской Федерации. Для Приморского края норматив перераспределения остался на уровне 2008 года – 1,1040 %).

Поступления единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, предложены согласно проекту закона в объеме 2263,9 млн рублей, с ростом к ожидаемому исполнению за 2008 год (1641,9 млн рублей) на 622 млн рублей или на 37,9 %. Поступления за 7 месяцев текущего года составили 1036,3 млн рублей или 63 % от суммы ожидаемого исполнения.

Анализ расчетных плановых назначений по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2009 год произведен с учетом роста ВРП на 107,4 % и роста количества плательщиков на 19,4 %.

Проект краевого бюджета на 2009 год предусматривает поступления по налогу на имущество организаций в сумме 2502 млн рублей, что выше ожидаемого исполнения за 2008 год на 202 млн рублей или на 8,7 %. Рост запланирован с учетом увеличения стоимости основных средств бюджетных организаций, погашения недоимки (20 %).

По транспортному налогу поступления планируются в сумме 670,5 млн рублей с увеличением к ожидаемым поступлениям за 2008 год (573 млн рублей) на 97,5 млн рублей или на 17 %.

За 7 месяцев 2008 года в краевой бюджет транспортный налог поступил в объеме 524,3 млн рублей, в том числе: транспортный налог с организаций – 85,4 млн рублей, транспортный налог с физических лиц – 438,9 млн рублей. Согласно оценке контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края, по итогам исполнения краевого бюджета за 2008 год транспортный налог ожидается в объеме не менее 630 млн рублей.

В 2007 году поступление транспортного налога составило 490 млн рублей, в том числе за I полугодие – 346,9 млн рублей или 70,8 % от общей суммы поступлений. Поступления за I полугодие 2008 года составили 484,2 млн рублей и превысили поступления за аналогичный период 2008 года на 39,5 %. В связи с вышеизложенным, считаем целесообразным увеличить сумму плановых назначений по транспортному налогу на 2009 на 90 млн рублей и предусмотреть общую сумму поступлений в размере 760,5 млн рублей.

Налог на игорный бизнес предложен проектом закона в объеме 393,5 млн рублей, что на 147,8 млн рублей или на 27,3 % ниже плановых назначений на 2008 год. Налог рассчитан исходя из максимальных налоговых ставок, установленных главой 29 Налогового кодекса Российской Федерации, прогноза данных администратора об ожидаемых поступлениях налога с учетом требований, установленных Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации". В случае отсрочки вступления в силу вышеназванного закона в части переноса сроков вывода игорного бизнеса в специальные зоны, плановые бюджетные назначения по данному доходному источнику должны быть пересмотрены.

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов предусмотрены в сумме 158,4 млн рублей, в том числе: сбор за пользование объектами животного мира – 7,2 млн рублей, сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов – 151,2 млн рублей.

Прогноз суммы поступлений сбора за пользование объектами животного мира построен на предполагаемых данных об изъятии объектов животного мира с учетом погашения сложившейся недоимки в размере 20 %. По сравнению с плановыми назначениями на 2008 год поступления увеличиваются на 2,9 млн рублей или на 67,4 %, что связано с планируемым увеличением добычи животных.

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов предусмотрен законопроектом на 2009 год в объеме 151,2 млн рублей, что больше плановых назначений на 2008 год на 91,2 млн рублей или в 2,5 раза. Фактические поступления по сбору за 7 месяцев 2008 года сложились в объеме 64,9 млн рублей, что составило 108,2 % к плану года (60 млн рублей).

Неналоговые доходы

Неналоговые доходы предусмотрены законопроектом в объеме 763,8 млн рублей со снижением к плану 2008 года на 19,5 %. В общем объеме собственных доходов неналоговые доходы составили 2,2 %. Наибольший удельный вес (64,1 %) в общем объеме неналоговых платежей по прогнозным данным на 2009 год составили платежи при пользовании природными ресурсами и административные платежи и сборы.

Бюджетные ассигнования согласно законопроекту на 2009 год по сравнению с законодательно утвержденными плановыми назначениями краевого бюджета на 2008 год снижены на 184,7 млн рублей, в том числе: за счет увеличения и снижения планируемых поступлений от доходных источников на 87,8 млн рублей и 272,6 млн рублей соответственно.

Платежи при пользовании природными ресурсами предусмотрены законопроектом в размере 246,9 млн рублей, что выше плановых назначений на 2008 год на 33,2 млн рублей или на 15,5 %, из них:

плата за негативное воздействие на окружающую среду в расчетах доходной базы краевого бюджета на 2009 год предусмотрена в размере 182,1 млн рублей, что выше плана на 2008 год на 28,7 млн рублей или на 18,7 %. Расчет платежей по данному доходному источнику произведен с учетом индексации ставок, установленных проектом федерального закона "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов", нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленные Правительством Российской Федерации в 2003 и 2005 годах, применены в 2009 году с коэффициентом соответственно 1,62 и 1,32;

платежи за пользование лесным фондом и лесами иных категорий предусмотрены в объеме 64,2 млн рублей, что выше плановых назначений на 2008 год на 4,2 млн рублей или на 7 %, в том числе: плата за использование лесов в части, превышающей минимальный размер арендной платы – 56,2 млн рублей (по заготовке древесины - 55,8 млн рублей, по пасекам и рекреации - 0,4 млн рублей); плата за использование лесов в части, превышающей минимальный размер по договорам купли-продажи лесных насаждений – 5,5 млн рублей; плата по договорам купли-продажи лесных насаждений для собственных нужд – 2,5 млн рублей. Фактические поступления за 7 месяцев 2008 года составили 41,8 млн рублей или 69,7 % плана на год.

Административные платежи и сборы законопроектом предусмотрены в объеме 243 млн рублей, что выше плановых назначений на 2008 год на 20 млн рублей или на 9 %.

Согласно материалам, представленным Администрацией Приморского края, поступления по данному доходному источнику в краевой бюджет на 2009 год предусмотрены по двум администраторам: по департаменту дорожного хозяйства Приморского края – 23 млн рублей и по государственному учреждению "Примгосавтонадзор" – 220 млн рублей.

Департамент дорожного хозяйства Приморского края является администратором платежей: за перевозку тяжеловесных грузов, размещение рекламы, размещение объектов сервиса и иных сооружений в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования. Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, показала, что динамика поступлений в краевой бюджет платежей за провоз тяжеловесных грузов выглядит следующим образом: 2004 год – 26,1 млн рублей; 2005 год - 27,8 млн рублей; 2006 год - 29,3 млн рублей; 2007 год – 27,9 млн рублей. За 5 месяцев 2008 года в краевой бюджет поступило платежей за провоз тяжеловесных грузов и размещение объектов рекламы и сервиса в сумме 12,8 млн рублей, по расчетам контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края ожидаемое выполнение по итогам года составит не менее 30,7 млн рублей.

Исходя из вышеизложенного, прогнозные назначения по данному доходному источнику на 2009 год предлагаем увеличить на 12,5 млн рублей, то есть до 35,5 млн рублей.

Государственное учреждение "Примгосавтонадзор" является администратором платежей за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования. Поступления за 2007 год по данному доходному источнику составили 153,4 млн рублей, ожидаемые поступления за 2008 год - 200 млн рублей. Прогнозные назначения на 2009 год по данным администратора предложены в объеме 220 млн рублей.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, законопроектом предусмотрены в объеме 166,9 млн рублей, что ниже плановых назначений на 2008 год на 69,4 млн рублей или на 29,4 %.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, планируются в сумме 148,7 млн рублей (130,2 млн рублей – арендная плата за землю, 18,5 млн рублей – аренда государственного имущества), что выше плановых назначений на 2008 год на 16,5 млн рублей или на 12,5 %.

Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны, законопроектом предусмотрены в объеме 8,9 млн рублей, что ниже плана на 2008 год на 26,2 млн рублей или на 74,5 %. Основная причина снижения плановых назначений – предоставление рассрочки краевому государственному унитарному предприятию "Примтеплоэнерго" на гашение задолженности по начисленным процентам за пользование бюджетными кредитами в сумме 26,6 млн рублей на 10 лет (до 31 декабря 2017 года).
Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий запланированы в объеме 7,7 млн рублей, что выше плана на 2008 год на 2,8 млн рублей или на 55,7 %.

Прогнозные назначения по доходам от продажи материальных и нематериальных активов предусмотрены законопроектом в размере 94,1 млн рублей, что выше плановых назначений на 2008 год на 0,8 млн рублей, из них:

доходы от продажи квартир предусмотрены в сумме 37,5 млн рублей, что ниже плана на 2008 год на 8 млн рублей или на 17,6 %. Однако по оценке контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края ожидаемые в 2009 году обязательные ежемесячные поступления от участников краевой целевой программы "Квартира молодой семье на 2002-2010 годы" составят не менее 48,9 млн рублей, в связи с чем, предлагаем увеличить проектные назначения на 11,4 млн рублей;

доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2009 год запланированы в сумме 12,5 млн рублей и предусматривают поступления средств в связи с приватизацией государственного имущества на 2009 год согласно проекту закона Приморского края "О программе приватизации имущества, находящегося в собственности Приморского края, на 2009 год". Программой предусмотрено приватизировать 22 объекта недвижимого имущества общей площадью 3583,6 кв. м, один пакет акций открытого акционерного общества. Однако по данным департамента имущественных отношений Приморского края, доходы краевого бюджета от приватизации имущества в соответствии с Программой приватизации имущества, находящегося в собственности Приморского края, на 2009 год составят не менее 14 млн рублей. Предлагаем увеличить проектные назначения на 2009 год по данному доходному источнику на 1,5 млн рублей.

Доходы от продажи земельных участков проектом на 2009 год предложены в сумме 44,1 млн рублей, что выше плана на 2008 год на 8,2 млн рублей или на 22,9 %. Данная сумма вызывает сомнение в связи с тем, что объективные расчеты, подтверждающие достоверность запланированных доходов, не представлены.

Таким образом, контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края считает, что имеются резервы для увеличения доходной части краевого бюджета по налоговым и неналоговым доходам на 115,4 млн рублей:

млн рублей

Безвозмездные поступления

По данным Администрации Приморского края бюджетные назначения законопроекта на 2009 год в части безвозмездных поступлений предусмотрены с учетом Федерального закона от 24 июля 2007 года № 198-ФЗ "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годы".

Общий объем безвозмездных поступлений предложен законопроектом в сумме 14378,7 млн рублей, что составило 73,4 % бюджетных назначений 2008 года, в том числе:

дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 9111,7 млн рублей;

субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 1227,3 млн рублей;

субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 2969,4 млн рублей;
иные межбюджетные трансферты – 1070,3 млн рублей.

Окончательная сумма бюджетных назначений по безвозмездным поступлениям будет определена после принятия федерального закона о федеральном бюджете на 2009 год.

РАСХОДЫ

При формировании расходной части краевого бюджета на 2009 год в соответствии со статьей 9 законопроекта предусмотрена индексация оплаты труда работников, содержащихся за счет средств краевого бюджета:

с 1 августа 2009 года в 1,075 раза - тарифных ставок (окладов), установленных тарифной сеткой по оплате труда работников государственных учреждений, финансируемых из краевого бюджета;

с 1 января 2009 года в 1,15 раза - ежемесячного денежного вознаграждения лиц, замещающих государственные должности Приморского края, государственных гражданских служащих Приморского края, а также должностных окладов работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Приморского края.

В законопроекте объем текущих расходов на 2009 год, согласно представленным расчетам, запланирован исходя из аналогичных расходов действующих обязательств 2008 года с учетом уровня инфляции, который характеризуется индексом потребительских цен. Однако значения данного показателя различны: в пояснительной записке Администрации Приморского края к законопроекту индекс потребительских цен – 107,5 %; в Прогнозе социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы - на конец 2009 года 106,5-107,5 %, в среднем за год – 108,6 %; в пояснительной записке к Прогнозу – 106,5-107,5 %. В представленных Администрацией Приморского края расчетах в ведомственной структуре индекс потребительских цен колеблется от 105 % (текущие расходы на содержание учреждений образования и культуры, социального обслуживания населения) до 108,6 % (текущие расходы на содержание органов исполнительной власти Приморского края).

Таким образом, с учетом изложенного, предусмотренный в краевом бюджете на 2009 год объем средств на финансирование текущих расходов по ряду главных распорядителей может оказаться недостаточным.

Законопроектом на исполнение расходных обязательств в 2009 году бюджетные ассигнования планируются в объеме 51201 млн рублей, что на 3546,4 млн рублей или на 7,4 % выше законодательно утвержденного показателя на 2008 год.

Динамика расходов краевого бюджета в 2008 и 2009 годах в разрезе по разделам функциональной классификации расходов представлена в следующей таблице:

Значительное увеличение бюджетных ассигнований в 2009 году к утвержденному бюджету 2008 года предполагается по разделам: "Национальная экономика" (на 31 %), "Социальная политика" (на 14,5 %), "Здравоохранение, физическая культура и спорт" (на 13,9 %).

При этом по ряду разделов планируется снижение расходов: "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" (на 3,1 %), "Охрана окружающей среды" (на 8,2 %), "Жилищно-коммунальное хозяйство" (на 17,5 %), "Национальная оборона" (на 50 %).

Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2009 году будет занимать, как и в предыдущем году, раздел "Межбюджетные трансферты" - 30,9 % (31,9 % в 2008 году).

Расходы краевого бюджета в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год будут осуществлять 35 главных распорядителей бюджетных средств. Анализ ведомственной структуры расходов краевого бюджета показывает, что в 2009 году 32,5 % расходов краевого бюджета будут финансироваться 2 главными распорядителями: на долю департамента социальной защиты населения Приморского края приходится 17,3 % от общего объема ассигнований, департамента образования и науки Приморского края – 15,2 %.

Анализ динамики и состава расходов краевого бюджета, предусмотренных в законопроекте, представлен в соответствующих разделах Заключения.

Как и в заключении на проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год" контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края в настоящем Заключении считает необходимым отметить, что общие объемы расходов проекта краевого бюджета, предусмотренных на финансирование мероприятий приоритетных национальных проектов (ПНП) на 2009 год, отдельно не выделены.

В связи с этим, учитывая значение ПНП в повышении качества жизни граждан и необходимость постоянного контроля в целях эффективного расходования средств, выделяемых на реализацию ПНП, контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края полагает целесообразным предложить Администрации Приморского края расходы на реализацию приоритетных национальных проектов:

выделить в отдельное приложение к законопроекту;

либо включить в перечень документов и материалов, в соответствии со статьей 66 Закона Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" вносимых одновременно с проектом закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год, с одновременным включением в число приложений к закону об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год согласно статье 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Раздел "Общегосударственные вопросы"

В законопроекте расходы краевого бюджета по разделу "Общегосударственные вопросы" составят 4,3 % в общем объеме расходов краевого бюджета в 2009 году или 2210,2 млн рублей, что ниже утвержденного показателя на 2008 год на 263,1 млн рублей (на 10,6 %). Основная часть сокращения обусловлена уменьшением на 370,3 млн рублей ассигнований по целевой статье "Выполнение других обязательств государства", по которой в 2008 году по утвержденному бюджету предусматривались расходы на проектно-изыскательские работы, в том числе по объектам саммита АТЭС.

Расходы краевого бюджета по разделу "Общегосударственные вопросы" в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год осуществляют 18 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупные из них – Администрация Приморского края (602,6 млн рублей или 27,3 % от общей суммы расходов по разделу), государственное учреждение "Хозяйственное управление Администрации Приморского края" (601,7 млн рублей или 27,2 %), Законодательное Собрание Приморского края (314,9 млн рублей или 14,2 %), департамент финансов Приморского края (153,4 млн рублей или 6,9 %), управление по обеспечению деятельности мировых судей Приморского края (152,9 млн рублей или 6,9 %), остальные расходы (384,7 млн рублей или 17,5 %), распределены между 13 главными распорядителями бюджетных средств.

Согласно материалам, представленным Администрацией Приморского края, при расчете объема расходов по разделу "Общегосударственные вопросы" учтены следующие факторы:

индексация тарифных ставок (окладов), установленных тарифной сеткой по оплате труда работников государственных учреждений, финансируемых из краевого бюджета, с 1 августа 2009 года в 1,075 раза;

увеличение с 1 января 2009 года в 1,15 раза размеров ежемесячного денежного вознаграждения лиц, замещающих государственные должности Приморского края, окладов государственных гражданских служащих Приморского края, а также должностных окладов работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Приморского края.

Текущие расходы на обеспечение деятельности Губернатора Приморского края, Законодательного Собрания Приморского края, высших органов исполнительной власти Приморского края в 2009 году рассчитаны исходя из аналогичных расходов в объеме действующих обязательств 2008 года с учетом индексации расходов в среднем за год в 1,086 раза в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги.

В законопроекте предусмотрено значительное увеличение расходов на обеспечение деятельности аппаратов судов (по подразделу "Судебная система") – на 68,3 % к утвержденным назначениям 2008 года. Рост обусловлен тем, что в соответствии с Законами Приморского края от 15 февраля 2008 года № 199-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О мировых судьях в Приморском крае" и от 2 июня 2008 года № 263-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О судебных участках и должностях мировых судей в Приморском крае" на 135 штатных единиц по сравнению с 2008 годом увеличена численность, в том числе: на 11 – секретарей судебного заседания, на 11 – помощников мировых судей, на 109 - специалистов мировых судей, 4 единицы в аппарате управления.

Резервный фонд Администрации Приморского края, предназначенный для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий, не предусмотренных в краевом бюджете, запланирован на уровне 2008 года в размере 200,0 млн рублей, что составляет 0,39 % от объема расходов краевого бюджета на 2009 год.

Резервные фонды для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера законопроектом предусмотрены с ростом по отношению к 2008 году, в том числе: финансовый резерв (8,0 млн рублей) - на 0,4 млн рублей или на 5 %, резерв материальных ресурсов (10,0 млн рублей) - на 3,0 млн рублей или на 42,9 %.

Однако проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, установлено, что в соответствии с решением комиссии при Администрации Приморского края по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и обеспечению пожарной безопасности для обеспечения возможности экстренного привлечения необходимых средств в случае угрозы и возникновения чрезвычайных ситуаций в 2009 году необходим финансовый резерв в сумме 20,0 млн рублей, а полный объем номенклатуры резервов материальных ресурсов сформируется в 2011 году и только при условии увеличения в 3,8 раза (до 26,9 млн рублей) ежегодного объема финансирования из краевого бюджета в 2009-2011 годах по сравнению с финансированием на 2008 год.

Таким образом, планируемый на 2009 год объем средств на финансовый резерв для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера занижен на 12,0 млн рублей, резерв материальных ресурсов – на 16,9 млн рублей.
В структуре расходов по разделу 10,8 млн рублей или 0,5 % планируются на реализацию 2-х краевых целевых программ.

Раздел "Национальная оборона"

По данному разделу расходы на мобилизационную подготовку экономики сокращены по сравнению с утвержденным объемом на 2008 год в 2 раза и составят 0,5 млн рублей. Согласно отчетам Администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета в 2005-2007 годах запланированные средства по данному разделу осваивались не в полном объеме (2005 год – на 68,3 % при плане 0,4 млн рублей, 2006 год – на 14,5 % при плане 1,8 млн рублей, 2007 год – на 28,6 % при плане 0,4 млн рублей). Низкий уровень исполнения годовых назначений отмечался в соответствующих заключениях контрольно-счетной палаты.

Раздел "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"

По сравнению с 2008 годом в законопроекте расходы по данному разделу сокращены на 140,1 млн рублей или на 3,1 % и составят 4401,7 млн рублей.

В соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год по данному разделу предусмотрено 5 главных распорядителей бюджетных средств. Наибольшая доля расходов (72,8 %) приходится на Управление внутренних дел Приморского края, доля расходов отдела по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности Приморского края составляет 20,7 %. Главными распорядителями остальной части ассигнований (6,5 %) являются: Администрация Приморского края, архивный отдел Приморского края, управление по координации правоохранительной деятельности Приморского края.

Расходы на содержание милиции общественной безопасности Управления внутренних дел Приморского края планируются с ростом к уровню 2008 года на 358,4 млн рублей и составят 3102,7 млн рублей, в том числе за счет средств субвенций, предусмотренных на 2009 год федеральным бюджетом на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат, и предназначенных Управлению внутренних дел Приморского края на эти цели в сумме 455,3 млн рублей.

Расходы на обеспечение безопасности дорожного движения планируются с учетом ожидаемой экономии в 2008 году и составят в 2009 году 100,0 млн рублей (ниже на 23 млн рублей или на 18,7 %), из них:

67,0 млн рублей – на приобретение специальной продукции для допуска автотранспортных средств к участию в дорожном движении, (учтена ожидаемая экономия средств в 2008 году размере 26 млн рублей);

33,0 млн рублей – на финансирование затрат и развитие материально-технической базы специализированных подразделений государственной инспекции безопасности дорожного движения в размере 15 % зачисленной в доход краевого бюджета платы за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования.

Законопроектом на 2009 год в рамках данного раздела запланированы расходы в сумме 100,5 млн рублей (на 10 млн рублей меньше, чем в 2008 году), осуществляемые управлением по координации правоохранительной деятельности Приморского края, в том числе:

74,4 млн рублей – расходы на материально-техническое оснащение подразделений милиции общественной безопасности и на мероприятия в целях профилактики правонарушений, предусмотренные краевой целевой программой "Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы (в том числе на подпрограмму "Безопасный город" - 69,3 млн рублей);

26,1 млн рублей – на техническое оснащение подразделений, осуществляющих контрольные и надзорные функции в области обеспечения безопасности дорожного движения, и проведение мероприятий в целях создания эффективной системы взаимодействия участников дорожного движения, проводимых в рамках краевой целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в Приморском крае" на 2007-2012 годы.

В законопроекте расходы на возмещение затрат, связанных с проведением работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования, по сравнению с 2008 годом увеличены на 17,0 млн рублей за счет ожидаемого в 2009 году увеличения доходов и составят 187,0 млн рублей.

Расходы краевого бюджета на 2009 год в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, проведения аварийно-спасательных работ при чрезвычайных ситуациях межмуниципального и регионального характера запланированы в сумме 85,0 млн рублей, из них 27,8 млн рублей - на содержание Приморской краевой поисково-спасательной службы. Сокращение на 2,5 млн рублей к объему соответствующих бюджетных ассигнований 2008 года Администрацией Приморского края объясняется проведением мероприятий по сокращению численности и оптимизацией расходов.

По данному разделу законопроектом предусмотрены расходы в сумме 824,5 млн рублей на обеспечение пожарной безопасности, что на 480,0 млн рублей меньше уровня 2008 года.

Снижение объема ассигнований в 2009 году объясняется тем, что в 2008 году за счет средств федерального бюджета (с учетом остатков) предусматривались выплаты денежного довольствия сотрудникам и оплата труда работников территориальных подразделений государственной противопожарной службы МЧС Российской Федерации в сумме 949 млн рублей. В то же время в связи с реорганизацией противопожарной службы в 2009 году расходы на обеспечение деятельности государственного учреждения Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, подразделений противопожарной службы Приморского края, созданных Администрацией Приморского края, а также переданных Приморскому краю подразделений Государственной противопожарной службы МЧС России Приморского края увеличатся на 376,9 млн рублей и составят 710,0 млн рублей.

Увеличатся на 92,1 млн рублей и составят 114,5 млн рублей расходы на материально-техническое развитие противопожарной службы Приморского края в рамках краевой целевой программы "Пожарная безопасность" на 2005-2012 годы.

Расходы по архивному отделу Приморского края на материально-техническое и финансовое обеспечение государственных нотариальных контор на территории Приморского края, в том числе архивов упраздненных государственных нотариальных контор, планируется профинансировать на уровне 2008 года в сумме 2,0 млн рублей.

В структуре расходов по разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" 215 млн рублей или 4,9 % планируются на реализацию 3-х краевых целевых программ:

"Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы;
"Повышение безопасности дорожного движения в Приморском крае" на 2007-2012 годы;

"Пожарная безопасность" на 2005-2009 годы.

Анализ программ приведен в соответствующей части Заключения.

Раздел "Национальная экономика"

В законопроекте по разделу "Национальная экономика" планируется наиболее значительный рост расходов - на 1710,8 млн рублей или на 31 % выше законодательно утвержденной на 2008 год суммы. В целом ассигнования по разделу составят 7227,4 млн рублей.
Возрастает и доля данных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета: в 2008 году - 11,6 %, в законопроекте на 2009 год – 14,1 % .

Расходы краевого бюджета по разделу "Национальная экономика" в соответствии с ведомственной структурой расходов в 2009 году осуществят 14 главных распорядителей.

Наибольшая доля расходов приходится на: департамент дорожного хозяйства Приморского края - 4848,6 млн рублей или 67,1 %; департамент сельского хозяйства и продовольствия Приморского края - 716,1 млн рублей или 9,9 %; департамент по тарифам Приморского края - 568,5 млн рублей или 7,9 %; управление государственной службы занятости населения Приморского края - 297,2 млн рублей или 4,1 %; управление лесным хозяйством - 294,8 млн рублей или 4,1 %. На долю остальных 9 главных распорядителей приходится 502,2 млн рублей или 6,9 %.

Расходы на реализацию полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения за счет средств федерального бюджета предусмотрены в размере 297,2 млн рублей с увеличением на 13,4 млн рублей или на 4,7 % по сравнению с 2008 годом.

В законопроекте субсидии энергоснабжающим организациям на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с установлением льготных тарифов на электрическую энергию для организаций, имеющих социальную и (или) экономическую значимость для Приморского края, предусмотрены на уровне 2007-2008 годов в сумме 460 млн рублей. Главным распорядителем средств - департаментом по тарифам Приморского края не предоставлен расчет, обосновывающий размер субсидий и позволяющий определить, в какой мере при проектировании бюджета на 2009 год учтены замечания контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края по результатам проверки безвозмездных и безвозвратных перечислений энергоснабжающим организациям на возмещение убытков в связи с установлением льготного тарифа на электрическую энергию за 2007 год и первое полугодие 2008 года, в части:

осуществления возмещения убытков энергоснабжающим организациям (ОАО "Спасскцемент") за счет средств краевого бюджета по плановым расчетам без учета фактических объемов электропотребления в разрезе уровней напряжения и росте средней стоимости за 1 кВт.ч;

отсутствия единых объемных показателей и периода, на который они устанавливаются, в качестве исходных данных по каждой организации края при установлении льготных тарифов и определении объемов средств, выделяемых из краевого бюджета;
установления льготных тарифов на электрическую энергию на 2007 и 2008 годы в нарушение статьи 2 Федерального закона от 14 апреля 1995 года № 41-ФЗ "О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации".

Расходы на сельское хозяйство и рыболовство в законопроекте предусмотрены в сумме 875,5 млн рублей, что выше на 114,4 млн рублей или на 15 % законодательно утвержденного объема на 2008 год, и предусмотрены:

56,5 млн рублей - выполнение функций бюджетными организациями и государственными органами;

110,7 млн рублей - содержание краевого государственного учреждения "Приморская ветеринарная служба";

689,3 млн рублей - бюджетные ассигнования в соответствии с Законом Приморского края от 14 июля 2008 года № 289-КЗ "О краевой целевой программе "Развитие сельскохозяйственного производства в Приморском крае" на 2008-2012 годы, в том числе на: представление субсидий юридическим лицам 556,3 млн рублей; субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам 133,0 млн рублей;

19,0 млн рублей - прочие расходы.

Субсидии на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений из федерального бюджета предусмотрены в 2009 году в сумме 16,0 млн рублей, что на 1 млн рублей больше субсидий в 2008 году.

В 2009 году из федерального бюджета предусмотрены субвенции на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений в сумме 51,0 млн рублей, что на 5,9 млн рублей меньше расходов 2008 года (с учетом остатков прошлых лет).

В соответствии с плановым объемом субвенций из федерального бюджета в краевом бюджете на 2009 год предусмотрены расходы на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений в размере 294,8 млн рублей (на уровне 100,3 % к федеральным средствам 2008 года). Объем субвенций из федерального бюджета в краевом бюджете на 2009 год предусмотрен на уровне согласования с Федеральным агентством лесного хозяйства объемов расходов на период 2008-2010 годы, что меньше на 83,0 млн рублей или на 22 % утвержденных расходов 2008 года (с учетом остатков средств 2007 года).

Субсидии юридическим лицам на авиаперевозки законопроектом предусмотрены (согласно расчету департамента промышленности и транспорта Приморского края) в сумме 73,4 млн рублей и по сравнению с бюджетом 2008 года увеличены на 21,1 млн рублей или на 40 %.

Объем бюджетных ассигнований на мероприятия по землеустройству и землепользованию в 2009 году составит 62,0 млн рублей, в том числе на:

выполнение землеустроительных работ в целях регистрации права собственности Приморского края на земельные участки – 12,0 млн рублей;

организацию и проведение комплексной оценки земель в Приморском крае – 20,0 млн рублей;

формирование пакета документов на земельные участки, выставляемые на торги и аукционы – 30,0 млн рублей.

Субсидии на государственную поддержку малого предпринимательства в рамках краевой целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства в Приморском крае" на 2008-2010 годы законопроектом предусмотрены в сумме 4,1 млн рублей.
В общем объеме расходов по разделу "Национальная экономика" значительную долю - 4848,6 млн рублей или 67,1 % составляют ассигнования на дорожное хозяйство. Расходы на дорожное хозяйство по сравнению с утвержденным бюджетом на 2008 год вырастут на 53,4 %, в основном за счет увеличения в 1,8 раза (до 4783,7 млн рублей) ассигнований на региональные целевые программы.

Расходы, связанные с руководством и управлением в сфере национальной экономики, с учетом индексации, предусмотрены в сумме 164,3 млн рублей.

В структуре расходов по разделу "Национальная экономика" 5557,6 млн рублей или 77 % приходится на финансирование 6-ти краевых целевых программ:

"Развитие сельскохозяйственного производства в Приморском крае" на 2008-2012 годы;

"Повышение безопасности дорожного движения в Приморском крае" на 2007-2012 годы;

"Дороги края" на 2007-2010 годы;

"Развитие г. Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008-2011 годы;

"Электронное Приморье" на 2005-2010 годы;

"Развитие малого и среднего предпринимательства в Приморском крае" на 2008-2010 годы.

Анализ программных расходов приведен в соответствующей части Заключения.

Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Расходы краевого бюджета по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" предусмотрены на 2009 год в размере 2509 млн рублей, что составит 82,5 % законодательно утвержденной на 2008 год суммы (меньше на 531,1 млн рублей).

Сокращение объясняется, в основном, следующим:

в представленном проекте закона о краевом бюджете на 2009 год не планируются расходы, утвержденные в бюджете на 2008 год:

финансирование федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года" (2008 год - 145,8 млн рублей, в том числе 18 млн рублей - софинансирование);

субсидии из федерального бюджета на развитие социальной и инженерной инфраструктуры (в 2008 году – 492,3 млн рублей);

субсидии организациям, оказывающим услуги по энергоснабжению населению Приморского края, на возмещение затрат, связанных с приобретением топлива (2008 год - 1200 млн рублей);

в 2009 году сократятся на 1,9 млн рублей и составят 287 млн рублей расходы на непрограммные бюджетные инвестиции, в том числе:

87 млн рублей – на проектно-изыскательские работы по строительству жилых домов в г. Владивостоке;

200 млн рублей – на строительство жилого дома по ул. Борисенко, 106-а в г. Владивостоке;

субсидии на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, включая инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны, инвалидов, семей, имеющих детей-инвалидов, в 2008 году предусмотренные по разделам "Жилищно-коммунальное хозяйство" и "Социальная политика", в законопроекте на 2009 год планируются по разделу "Социальная политика" в сумме 78 млн рублей.

Увеличится на 1350,7 млн рублей и составит 2192 млн рублей общая сумма ассигнований на краевые целевые программы, занимающая наиболее значительную долю в структуре расходов данного раздела – 87,4 %. Однако количество краевых программ, реализуемых в рамках раздела, сократится с 5-ти в 2008 году до 2-х в 2009 году:

"Квартира молодой семье" на 2002-2011 годы;

"Развитие г.Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008-2011 годы.
Анализ программных расходов приведен в соответствующем разделе Заключения.

В соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год по данному разделу предусмотрено 2 главных распорядителя бюджетных средств. Основным является департамент градостроительства Приморского края, на долю которого приходятся бюджетные инвестиции в объеме 2479 млн рублей (98,8 % в объеме расходов по разделу).

Бюджетные ассигнования на руководство и управление департамента по жилищно-коммунальному хозяйству и топливным ресурсам Приморского края составят 30 млн рублей или 1,2 % от общей суммы расходов по разделу и запланированы с учетом индексации фонда оплаты труда в 1,15 раза и текущих расходов в 1,086 раза (рост в среднем за год).

Раздел "Охрана окружающей среды"

В законопроекте в 2009 году расходы по разделу "Охрана окружающей среды" планируются в сумме 39,4 млн рублей, что на 3,5 млн рублей (на 8,2 %) меньше законодательно утвержденной на 2008 год суммы.

Сокращение объясняется, в основном, изменением конечного срока реализации КЦП "Отходы" с 2011 года на 2008 год. В 2008 году по разделу "Охрана окружающей среды" расходы на программу с учетом кредиторской задолженности составили 3,5 млн рублей. Кроме того, в 2009 году не планируется финансирование расходов на ведение Красной книги Приморского края (в 2008 году 2,6 млн рублей), что в соответствии с пунктом 8 статьи 26.3 Федерального закона от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" является полномочием органов государственной власти Приморского края, как субъекта Российской Федерации.
С увеличением к уровню 2008 года законопроектом предусмотрены расходы на:

осуществление отдельных полномочий Российской Федерации, включая обеспечение деятельности управления по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира Приморского края, в сумме 11,8 млн рублей, рост на 0,7 млн рублей или 6 %;

содержание краевого государственного учреждения "Приморская администрация особо охраняемых природных территорий" (всего 8,6 млн рублей, рост на 0,3 млн рублей или 4 %;

обеспечение деятельности управления охраны окружающей среды Приморского края (13,1 млн рублей, рост на 1,9 млн рублей или 17 %.

На уровне объема федеральных средств 2008 года в соответствии с распределением средств федерального бюджета на 2009 год запланированы расходы на:

охрану и использование объектов животного мира – 0,8 млн рублей;

организацию, регулирование и охрану водных биологических ресурсов - 0,5 млн рублей.

В сумме 4,6 млн рублей планируются ассигнования на проведение международного экологического форума "Природа без границ".
Расходы краевого бюджета по разделу в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год распределены по 4 главным распорядителям, наиболее крупный из них – управление охраны окружающей среды Приморского края, на которое в 2009 году будет приходиться 17,7 млн рублей или 45 % расходов по данному разделу.

В связи с предлагаемыми Администрацией Приморского края изменениями в ряд краевых целевых программ, по данному разделу в 2009 году финансирование программ не планируется.

Социально-культурная сфера
Образование. Культура, кинематография, средства массовой информации. Здравоохранение, физическая культура и спорт. Социальная политика.

В законопроекте объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение обязательств в социально-культурной сфере, возрастает в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 2162,2 млн рублей (на 12,8 %) и составит 18989,1 млн рублей или 37,1 % в общем объеме расходов (в 2008 году - 35,3 %).

Раздел "Образование"

В законопроекте на 2009 год предусмотрены расходы краевого бюджета по разделу "Образование" в размере 2621,2 млн рублей, что на 161,6 млн рублей или на 6,6 % превышает законодательно утвержденную сумму расходов 2008 года. Удельный вес указанных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета в 2009 году составит 5,12 %.

В соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год расходы краевого бюджета по разделу "Образование" будут осуществлять 8 главных распорядителей средств краевого бюджета, на долю департамента образования и науки Приморского края приходится 84,8 % расходов по указанному разделу.

На содержание сети учреждений общего образования, начального и среднего профессионального образования, институтов повышения квалификации на 2009 год предусмотрено бюджетных средств в сумме 2285,6 млн рублей, с ростом бюджетных назначений к 2008 году на 214,8 млн рублей или на 10,4 %.

Увеличение расходов направлено на:

индексацию оплаты труда работников сферы образования с 1 августа 2009 года на 7,5 %;

обеспечение деятельности учреждений образования с учетом индекса роста потребительских цен на товары и услуги в размере 106,8 %, что на 1,8 % ниже индекса, предусмотренного департаментом финансов Приморского края для исчисления расходов на обеспечение деятельности аппарата управления в сфере образования. Применение пониженного индекса потребительских цен влечет недостаток бюджетного финансирования учреждений образования на приобретение материальных ценностей и услуг в 2009 году;

повышение с 1 января 2009 года стипендий учащимся профессионально-технических училищ и средних специальных учебных заведений в 1,33 раза (академическая с 300 рублей до 400 рублей, социальная с 450 рублей до 600 рублей); соответствующие изменения в Закон Приморского края от 29 декабря 2004 года № 202-КЗ "Об образовании в Приморском крае" приняты Законодательным Собранием Приморского края в сентябре 2008 года;

содержание детской школы циркового искусства г.Арсеньева - с 1 января 2009 года в краевом бюджете предусмотрены расходы в сумме 7,1 млн рублей. При этом обоснованность расходных обязательств Приморского края по содержанию указанного учреждения нормативными правовыми актами не подтверждена.

На руководство и управление в сфере образования на 2009 год предусмотрены расходы в сумме 137,2 млн рублей, что выше уровня 2008 года на 39,2 млн рублей или 40 %. Увеличение бюджетных ассигнований на указанные цели обусловлено увеличением с 1 января 2009 года на 15 % размеров окладов государственных гражданских служащих, укомплектованием численности аппарата территориальных отделов опеки и попечительства, а также индексацией текущих расходов в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги (108,6 %).

В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 198-ФЗ "О федеральном бюджете на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов" в краевом бюджете определена сумма расходов на следующие цели:

поощрение лучших учителей - в сумме 13,7 млн рублей;

выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам государственных (краевых) коррекционных образовательных учреждений и школ-интернатов - в сумме 6,3 млн рублей;

проведение оздоровительной кампании детей и подростков в Приморском крае - в сумме 23,3 млн рублей.

На уровне 2008 года запланированы расходы на:

проведение мероприятий по профессиональной переподготовке и повышению квалификации государственных служащих - в сумме 1,5 млн рублей;

подготовку управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации - в сумме 3,0 млн рублей;
выплату стипендий Губернатора Приморского края студентам государственных образовательных учреждений высшего профессионального образования - в сумме 20,0 млн рублей;

организацию обучения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на курсах по подготовке к поступлению в учреждения среднего и высшего профессионального образования - в сумме 0,3 млн рублей. Указанные расходы ежегодно предусматриваются в бюджете в соответствии с Законом Приморского края от 29 декабря 2004 года № 202-КЗ "Об образовании в Приморском крае". Однако, как отмечалось контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края в заключениях на отчеты Администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета за 2006 год и за 2007 год, финансирование остается не востребованными. В первом полугодии 2008 года расходы на эти нужды также не осуществлялись.
По сравнению с 2008 годом уменьшены ассигнования на:

бесплатный проезд детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в краевых образовательных учреждениях - на 0,5 млн рублей в связи с сокращением численности детей с 278 человек до 139 человек;

проведение единого государственного экзамена - на 10,0 млн рублей в связи с тем, что основная часть расходов (оснащение мебелью и другим необходимым инвентарем) произведена в 2008 году;

мероприятия в области молодежной политики - на 20,0 млн рублей по расчетам департамента финансов Приморского края.

Законопроектом не предусмотрены бюджетные инвестиции по строительству объектов образования (строительство школы в селе Глубинное Красноармейского района в рамках реализации краевой целевой программы "О социальном развитии села до 2010 года", а также строительство центра детского творчества в селе Владимиро-Александровское Партизанского района в рамках софинансирования подпрограммы "Дети и семья" федеральной целевой программы "Дети России" на 2007 – 2010 годы).

Учитывая продолжительность строительства школы в селе Глубинное Красноармейского района и центра детского творчества в селе Владимиро-Александровском (с 2005 года), а также отсутствие исполнения бюджетных назначений в первом полугодии 2008 года вызывает сомнение завершение строительства указанных объектов до конца текущего года.

С целью сокращения объектов незавершенного строительства в сфере образования следует предусмотреть расходы на 2009 год с учетом их фактической готовности.

По разделу "Образование" на 2009 год предусмотрены расходы на реализацию четырех краевых целевых программ в общей сумме 114,9 млн рублей, что составляет 4,4 % от общей суммы расходов по данному разделу, в том числе:

"Развитие физической культуры и спорта в Приморском крае" на 2007 – 2010 годы (10,0 млн рублей);

"Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007 – 2009 годы (1,7 млн рублей);

"Пожарная безопасность" на 2005 – 2012 годы (100,0 млн рублей);

"Приморье без наркотиков" на 2005 – 2010 годы (3,2 млн рублей).

Подробная информация отражена в соответствующем разделе.

Раздел "Культура, кинематография, средства массовой информации"

Законопроектом по разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" предусмотрены ассигнования в сумме 797,9 млн рублей, что на 58,4 млн рублей или на 7,9 % выше законодательно утвержденной суммы на 2008 год.

Удельный вес указанных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета на 2009 год составляет 1,56 %.

Согласно ведомственной структуре расходов в 2009 году расходы краевого бюджета по разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств. Основная доля расходов приходится на департамент социального развития и средств массовой информации Приморского края, а также на управление культуры Приморского края в размере 39,4 % и 34% соответственно.

По подразделу "Культура" законопроектом предусмотрены расходы в сумме 439 млн рублей с превышением расходов 2008 года на сумму 98,1 млн рублей или 28,8 %.

Одной из основных причин увеличения расходов по указанному подразделу являются инвестиции в сумме 125,0 млн рублей, предусмотренные в краевом бюджете на 2009 год на строительство театра оперы и балета в рамках краевой целевой программы "Развитие города Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008 – 2011 годы.

Увеличение расходов на содержание 10 подведомственных учреждений культуры будет направлено на:

индексацию оплаты труда работников культуры с 1 августа 2009 года на 7,5 %;

обеспечение деятельности учреждений культуры с учетом индекса роста потребительских цен на товары и услуги в размере 105,0 %, что на 3,6 % ниже индекса, предусмотренного департаментом финансов Приморского края для исчисления расходов на обеспечение деятельности аппарата управления в сфере культуры. Применение пониженного индекса потребительских цен влечет недостаток бюджетного финансирования учреждений культуры на приобретение материальных ценностей и услуг в 2009 году.
В 2009 году предусмотрен рост расходов по сравнению с 2008 годом на руководство и управление в сфере культуры на сумму 1,4 млн рублей или на 10,3 % в связи с увеличением с 1 января 2009 года на 15 % размеров окладов государственных гражданских служащих, а также индексацией расходов с учетом роста потребительских цен на товары и услуги (108,6 %).

На 2009 год предусмотрены бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства, не включенные в целевые программы, на общую сумму 45,0 млн рублей, в том числе:

8,0 млн рублей - на реконструкцию государственного учреждения культуры "Приморская краевая картинная галерея";

37,0 млн рублей - на строительство Приморской государственной публичной библиотеки в г.Владивостоке.

По подразделу "Телевидение и радиовещание" законопроектом предусмотрены расходы в сумме 110,2 млн рублей с превышением расходов 2008 года на сумму 0,5 млн рублей или 0,4 % на содержание краевого государственного учреждения "Общественное телевидение Приморья". В целях обоснованного и эффективного расходования средств на содержание указанного учреждения необходимо учесть результаты проверки контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края.

На 2009 год предусмотрены расходы по подразделу "Периодическая печать и издательства" в сумме 53,3 млн рублей, что на 5,2 млн рублей или 10,9 % превышает сумму расходов 2008 года. По данному подразделу предусмотрены следующие расходы:

содержание краевого государственного учреждения "Редакция газеты "Приморская газета: официальное издание органов государственной власти Приморского края" в сумме 15,1 млн рублей с ростом к уровню 2008 года на 5,0 %;

осуществление расчетов со средствами массовой информации за информационные услуги, оказываемые по договорам Администрации Приморского края и Законодательному Собранию Приморского края, на общую сумму 38,2 млн рублей.

На уровне 2008 года запланированы расходы на следующие цели:

проведение международного кинофестиваля стран АТР "Меридианы Тихого" - в сумме 22,5 млн рублей;

проведение фестиваля спортивного (бального) танца "Звезды Приморья – 2009" - в сумме 2,0 млн рублей.

В целом по разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" законопроектом предусмотрены расходы на реализацию целевых программ - в сумме 140,4 млн рублей, что составляет 17,6 % от общей суммы расходов по указанному разделу, а именно:

"Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007 – 2009 годы (4,3 млн рублей);

"Социальная поддержка ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий и членов их семей" на 2008 – 2012 годы" (1,6 млн рублей);

"Приморье без наркотиков" на 2005 – 2010 годы (0,2 млн рублей);

"Развитие г.Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008 – 2011 годы (125,0 млн рублей);

"Развитие библиотечно-информационного обслуживания в Приморском крае" на 2009-2012 годы (9,3 млн рублей).

Подробная информация о краевых целевых программах отражена в соответствующем разделе.

Раздел "Здравоохранение, физическая культура и спорт"

В законопроекте расходы краевого бюджета по разделу "Здравоохранение, физическая культура и спорт" предусмотрены в размере 5415,8 млн рублей, что выше законодательно утвержденной на 2008 год суммы на 660,0 млн рублей или на 13,9 %.

Доля указанных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета в 2009 году составит 10,6 %.

Расходы по разделу "Здравоохранение, физическая культура и спорт" в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2008 год будут осуществлять 5 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупные из них – департамент здравоохранения Приморского края – 57,6 % расходов по разделу, департамент градостроительства Приморского края – 25,7 %.

Планируемые расходы по указанному разделу в части расходов на здравоохранение характеризуются следующим.

Объем расходов на обеспечение деятельности учреждений здравоохранения определен с учетом индексации тарифных ставок (окладов) работников государственных учреждений, финансируемых из краевого бюджета, с 1 августа 2009 года, роста тарифов на коммунальные услуги и потребительских цен, а также включения в расходы бюджетных ассигнований на централизованное приобретение медикаментов, медицинского оборудования и санитарного автотранспорта, в 2008 году отражавшихся по подразделу "Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта".

Следует отметить, что расчет Администрации Приморского края по вышеуказанным расходам, в части затрат на приобретение услуг, произведен исходя из аналогичных расходов действующих обязательств 2008 года с учетом коэффициента роста потребительских цен 1,05, что меньше размера коэффициента, предусмотренного прогнозом социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и 2010-2011 годы (1,086).

Расходы на содержание 46 учреждений здравоохранения увеличатся на 26,2 % к уровню 2008 года и составят 2437,5 млн рублей, в том числе:

1885,2 млн рублей – на учреждения здравоохранения, оказывающие стационарную медицинскую помощь (рост планируемых расходов составит 33,5 %). Увеличение бюджетных ассигнований обусловлено также планированием расходов на капитальный ремонт четырех краевых больниц в сумме 52,9 млн рублей и выделением дополнительных средств в сумме 286,0 млн рублей на приведение расходов на питание пациентов в соответствие с натуральными нормами питания и расходов на медикаменты в соответствие со стандартами лечения больных;

96,8 млн рублей – на учреждения, оказывающие амбулаторную медицинскую помощь (рост на 6,8 %);

59,4 млн рублей - на обеспечение деятельности санаториев для больных туберкулёзом (рост на 8,7 %);

77,7 млн рублей – на обеспечение деятельности центров, станций и отделений переливания крови (рост на 8,8 %);

195,9 млн рублей – на содержание учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере здравоохранения (рост на 4,3 %);

122,5 млн рублей – на содержание специализированных домов ребенка (рост на 6,2 %).

Планируемые расходы на приобретение медикаментов, расходных материалов для оказания высокотехнологичной и специализированной медицинской помощи и медицинского оборудования составили 168,6 млн рублей (рост к уровню 2008 года на 4,4 %), на приобретение санитарного автотранспорта – 16,0 млн рублей (на уровне 2008 года).

В утвержденном на 2008 год краевом бюджете предусмотрены расходы на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов за счет субвенций, полученных из федерального бюджета, в сумме 300,3 млн рублей. Указанные расходы законопроектом не предусмотрены в связи с отсутствием информации об объеме финансирования из федерального бюджета, утвержденном по данному направлению для Приморского края.

Аналогичная ситуация сложилась с утвержденными на 2008 год расходами на высокотехнологичные виды медицинской помощи (18,1 млн рублей) и на централизованные закупки лекарственных средств, предназначенных для лечения больных гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, миелолейкозом, рассеянным склерозом, а также после трансплантации органов и (или) тканей (9,8 млн рублей).

Объем ассигнований на мероприятия в области здравоохранения предусмотрен в сумме 2,8 млн рублей или с ростом в 2,1 раза к уровню 2008 года, в основном, за счет планирования по фактической потребности расходов на оплату проезда жителей Приморского края в федеральные специализированные медицинские организации для получения высокотехнологичной медицинской помощи предусмотрено 2,5 млн рублей, что в 2,5 раза больше уровня 2008 года.

Расходы на содержание департамента здравоохранения Приморского края составят 42,7 млн рублей, что выше уровня 2008 года на 85,4 %. Рост расходов обусловлен увеличением штатной численности аппарата департамента на 32 единицы или в 1,8 раза за счет создания территориальных отделов опеки и попечительства, организованных в связи с передачей субъектам Российской Федерации полномочий по вопросам опеки и попечительства над лицами, признанными в установленном законом порядке недееспособными либо ограниченно дееспособными, в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 258-ФЗ, а также индексацией заработной платы государственных гражданских служащих на 15 % и прогнозируемым ростом потребительских цен на 8,6 %.

Бюджетные ассигнования на непрограммные инвестиции в объекты капитального строительства (центр травматологии, ортопедии и эндопротезирования в г. Владивостоке) предусмотрены в объеме 239,2 млн рублей. Объем средств на строительство указанного объекта в краевом бюджете на 2008 год предусмотрен в сумме 434,8 млн рублей.

В составе расходов по разделу предусмотрены расходы на реализацию 8 краевых целевых программ в общей сумме 794,1 млн рублей (14,7 % в общем объеме расходов по разделу), в том числе:

"Развитие г. Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008-2011 годы – 250,0 млн рублей;

"Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы – 0,5 млн рублей;

"Пожарная безопасность" на 2005-2012 годы – 23,9 млн рублей;

"Здоровое поколение Приморского края" на 2008-2011 годы – 25,0 млн рублей;

"Кардиохирургия" на 2006-2010 годы – 20,0 млн рублей;

"Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае" на 2009-2011 годы – 473,6 млн рублей;

"Приморье без наркотиков" на 2005-2010 годы – 1,0 млн рублей;

"Социальная поддержка ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий и членов их семей" на 2008-2012 годы – 0,1 млн рублей.

В законопроекте на 2009 год по подразделу "Физическая культура и спорт" предусмотрены расходы краевого бюджета в сумме 1705,6 млн рублей, что на 146,5 млн рублей или на 9,4 % превышает законодательно утвержденную сумму расходов 2008 года.
На содержание КГУ "Центр спортивной подготовки – школа высшего спортивного мастерства" на 2009 год предусмотрены расходы в сумме 57,3 млн рублей, с увеличением ассигнований по сравнению с 2008 годом на 16,5 млн рублей или на 40,5 % . Увеличение расходов будет направлено на:

индексацию оплаты труда с 1 августа 2009 года на 7,5 %;

оплату коммунальных услуг с учетом роста тарифов на тепловую и электрическую энергию на 19 %, а также на открытие в указанном учреждении дополнительного отделения по игровым видам спорта с плановым количеством учащихся 20 человек.

На физкультурно-оздоровительную работу и проведение спортивных мероприятий на 2009 год предусмотрены расходы в сумме 110,7 млн рублей, что на 26,4 млн рублей или 31,3 % превышает расходы, утвержденные на 2008 год.

Увеличение ассигнований направлено на:

индексацию расходов, связанных с проведением комплексных мероприятий, входящих в систему массового спорта, с учетом роста потребительских цен на товары и услуги в размере 105,0 %;

проведение значимых спортивных мероприятий: финал чемпионата России по пляжному волейболу - 12,0 млн рублей, международного теннисного турнира - 2,9 млн рублей, международной регаты по гребле на лодках класса "Дракон" - 7,3 млн рублей.
В целях эффективного расходования средств на проведение спортивных мероприятий необходимо учесть результаты проверки контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края по данному разделу.

Законопроектом предусмотрены расходы на реализацию трех краевых целевых программ в общей сумме 1537,6 млн рублей, в том числе:

"Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007 – 2009 годы – в сумме 0,8 млн рублей;

"Социальная поддержка ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий и членов их семей" на 2008 – 2012 годы – в сумме 0,9 млн рублей;

"Развитие физической культуры и спорта в Приморском крае" на 2007 – 2010 годы - в сумме 1535,9 млн рублей, из них:

834,8 млн рублей - предусмотрено на строительство концертно-спортивного комплекса в г.Владивостоке;

701,1 млн рублей - направлено на проведение мероприятий в области физической культуры и спорта в рамках указанной краевой целевой программы.

Раздел "Социальная политика"

В законопроекте по разделу "Социальная политика" расходы на 2009 год предусмотрены в размере 10154,2 млн рублей, что выше законодательно утвержденной на 2008 год суммы на 1282,3 млн рублей, или на 14,5 %.

Доля указанных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета в 2009 году составит 19,8 %.

В функциональном разрезе наибольший удельный вес в структуре расходов по разделу приходится на подраздел "Социальное обеспечение населения" – 76,7 %.

Расходы краевого бюджета по разделу "Социальная политика" в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2009 год будут осуществлять 9 главных распорядителей бюджетных средств. Основная доля расходов (87 %) приходится на долю департамента социальной защиты населения Приморского края.

Рост расходов по разделу обусловлен: индексацией социальных выплат, заработной платы, потребительских цен, тарифов на коммунальные услуги. Кроме того, законопроектом предусмотрена индексация ряда социальных выплат.

Ассигнования на выплату пенсий за выслугу лет лицам, замещавшим государственные должности Приморского края и должности государственной гражданской службы Приморского края, планируются с ростом на 5,4 % в связи с увеличением среднего размера пенсий.

С ростом к уровню 2008 года за счет индексации оплаты труда и планирования расходов на капитальный ремонт предусматриваются расходы на социальное обслуживание населения, в том числе на содержание:

домов-интернатов для престарелых и инвалидов - на 19,6 % (расходы - в сумме 593,9 млн рублей);

учреждений социального обслуживания населения – на 17,6 % (расходы - в сумме 719,7 млн рублей).

Следует отметить, что расчет Администрации Приморского края по вышеуказанным расходам в части затрат на оплату услуг, увеличения стоимости материальных запасов, медикаментов, горюче-смазочные материалов, канцелярских и хозяйственных товаров, печного топлива произведен исходя из аналогичных расходов действующих обязательств 2008 года с учетом коэффициента роста потребительских цен на непроизводственные товары в размере 1,05. Однако согласно прогнозу социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и 2010-2011 годы индекс потребительских цен в 2009 году к 2008 году составит 108,6 процента (коэффициент 1,086). Таким образом, предусмотренный в краевом бюджете на 2009 год объем средств на содержание граждан, проживающих в государственных учреждениях социального обслуживания населения, может оказаться недостаточным.

Расходы на социальное обеспечение населения планируются с ростом к уровню 2008 года на 17,2 %.

В связи с принятием в сентябре 2008 года изменений в закон Приморского края "О защите прав ребенка в Приморском крае" базовый размер ежемесячного пособия гражданам, имеющим детей, увеличен в 2 раза. С учетом размера выплат различным категориям граждан, имеющим право на получение указанного пособия, расходы определены в сумме 278,5 млн рублей с ростом на 59,7 % к 2008 году.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки в виде ежемесячных денежных выплат ветеранам труда, труженикам тыла, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, специалистам, работающим и проживающим в сельской местности,предусмотрены в сумме 1209,5 млн рублей с ростом на 35,5 % в связи с планируемым увеличением размера выплат в среднем на 26 %, а также числа получателей.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг ветеранам труда, труженикам тыла, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, педагогическим работникам, работающим и проживающим в сельской местности, предусмотрены в сумме 1840,9 млн рублей с увеличением на 89,5 % за счет перевода льгот в денежную форму и с учетом ожидаемого роста тарифов на жилищно-коммунальные услуги, а также численности получателей.

Объем расходов на предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг уменьшен по отношению к 2008 году на 12,9 % и составит 1532,4 млн рублей. Расчеты произведены с учетом снижения числа семей с низким уровнем дохода, дающим право на получение субсидий. Проект закона Приморского края "О внесении изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год" предусматривает уменьшение указанных расходов на 471,3 млн рублей.

Расходы на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории Приморского края для отдельных категорий граждан определены в сумме 163,8 млн рублей, что выше уровня 2008 года в 2,1 раза. Согласно пояснительной записке Администрации Приморского края рост обусловлен тем, что компенсация расходов транспортных организаций по проезду льготных категорий граждан заменена ежемесячной денежной выплатой, а также принятием нового расходного обязательства по дополнительной денежной выплате на проезд для граждан, входящих в федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи.

Однако, при расчете средств на указанную дополнительную денежную выплату на проезд не учтено повышение с 1 сентября 2008 года стоимости проезда в городском транспорте с 10 до 11 рублей, то есть объем средств, необходимый для осуществления данной социальной выплаты в полном объеме, занижен на 12,1 млн рублей.

Ассигнования на государственную социальную помощь лицам, получающим пенсию, предусмотрены в сумме 442,6 млн рублей, что на 16,6 % больше уровня 2008 года. Рост обусловлен увеличением планируемого числа получателей на 21980 человек (на 4,2 %) и размера выплаты на 10 %.

Объем расходов на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), в 2008 году отражавшихся по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" в сумме 12,5 млн рублей, в 2009 году составит 25,0 млн рублей.

Средства на социальную поддержку многодетных семей предусмотрены на уровне 2008 года в сумме 50,0 млн рублей.

В 2009 году в рамках данного подраздела планируется также увеличить финансирование расходов на:

осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, предусмотренных федеральными законами "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" - на 3,7 % с учетом увеличения на 4,9 млн рублей объема софинансирования, предусмотренного федеральным законом "О федеральном бюджете на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов";

оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам, не являющимся инвалидами – на 8,6 % в связи с ростом потребительских цен;

материальную помощь гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации - на 8,3 % с учетом среднего размера помощи и увеличения плановой численности ее получателей в 2,1 раза.

В то же время в законопроекте предусмотрено снижение объема ассигнований на выплату социального пособия на погребение и возмещение расходов по гарантированному перечню услуг по погребению - на 29,6 % с учетом уменьшения средней численности граждан, обратившихся за данным видом помощи, на 1655 человек или на 42,4 %.

Расходы на реализацию полномочий, переданных Российской Федерацией Приморскому краю, предусмотрены законопроектом в объемах, утвержденных федеральным законом "О федеральном бюджете на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов", в том числе:

42,5 млн рублей - на меры социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России";

0,1 млн рублей – на выплату компенсаций гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений;

1,4 млн рублей – на выплату инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования автотранспорта;

1457,0 млн рублей – на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан.

Расходы на содержание приемных детей и детей, находящихся под опекой (попечительством), запланированы с ростом по отношению к 2008 году на 16,2 %, в том числе:

выплаты приемной семье – в сумме 43,5 млн рублей (рост на 73,5 %) с учетом планируемого роста числа детей в приемных семьях на 367 человек (в 1,7 раза);

выплаты семьям опекунов – 342,2 млн рублей (рост на 2,3 %) с учетом планируемого увеличения числа детей под опекой на 620 человек (на 9,6 %);

оплата труда приемного родителя – 86,5 млн рублей (рост на 84,4 %) с учетом увеличения числа приемных родителей на 387 человек (в 2,6 раза) и индексацией заработной платы.

Расходы на обеспечение деятельности департамента социальной защиты населения Приморского края с учетом индексации составят 432,7 млн рублей, что ниже уровня 2008 года на 12,1 %. Согласно пояснительной записке Администрации Приморского края снижение расходов обусловлено изменением системы оплаты труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Приморского края.

В составе расходов по разделу предусмотрены расходы на реализацию 4 краевых целевых программ в общей сумме 125,6 млн рублей (1,2 % в общем объеме расходов по разделу), в том числе:

"Социальная поддержка ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий и членов их семей" на 2008-2012 годы – 90,3 млн рублей;

"О социальном развитии села до 2010 года" – 20,0 млн рублей;

"Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы – 0,1 млн рублей;

"Пожарная безопасность" на 2005-2012 годы – 15,2 млн рублей.

Раздел "Межбюджетные трансферты"

На 2009 год по разделу "Межбюджетные трансферты" запланированы расходы в сумме 15823,7 млн рублей с ростом к 2008 году на 191,6 млн рублей или 1,2 %, в следующей форме:

В общей сумме расходов краевого бюджета доля межбюджетных трансфертов составляет 30,9 %.

Дотации бюджетам муниципальных образований

Дотации бюджетам муниципальных образований края в общей сумме 2476,7 млн рублей на 2009 год не носят целевой характер и предусмотрены на:

выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов – 1603,7 млн рублей;

выравнивание бюджетной обеспеченности поселений – 233,4 млн рублей;

дотации бюджетам ЗАТО за счет субвенций из федерального бюджета – 639,6 млн рублей.

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов на 2009 год ниже уровня 2008 года на 25,8 % или 300,0 млн рублей.

Дотации в сумме 1603,7 млн рублей распределены на 2009 год в полном объеме, а в 2008 году - 1107,0 млн рублей или 58,1 % от запланированной суммы. Согласно пункту 3 статьи 12 и приложения 11 к Закону Приморского края от 25 декабря 2007 года "О краевом бюджете на 2008 год" предоставление дотаций для обеспечения сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов) Приморского края из краевого фонда финансовой поддержки в сумме 796,7 млн рублей (41,9 %) муниципальным районам планировалось осуществлять при выполнении органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Приморского края определенных условий.

Данными о фактическом распределении указанной суммы в 2008 году контрольно-счетная палата не располагает. В связи с этим не представляется возможным провести сравнительный анализ планируемых дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальным районам и городским округам на 2009 год по сравнению с 2008 годом в разрезе муниципалитетов.

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам городских округов на исполнение ими поселенческих полномочий на 2009 год предусмотрен в сумме 233,4 млн рублей, что соответствует 100 % утвержденных объемов на 2008 год.

При неизменной сумме дотации по сравнению с 2008 годом увеличено число городских округов ее получающих с 11 до 12 (введен Владивостокский городской округ), при этом снизились дотации восьми городским округам на 128,1 млн рублей и увеличены дотации на исполнение поселенческих полномочий на эту же сумму четырем.

Основная сумма увеличения – 126,4 млн рублей пришлась: на Владивостокский городской округ - 99,2 млн рублей или 78,5 % (в 2008 году средства не выделялись) и Находкинский городской округ - 27,2 млн рублей или 21,5 %.

Дотации бюджетам ЗАТО на дополнительные расходы, связанные с общей социальной компенсацией проживания или работы граждан в условиях особого режима ЗАТО и потерей доходов в связи с ограничением права ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности, владения, пользования и распоряжения землей, недвижимым имуществом, на 2009 год предусмотрены за счет субвенций из федерального бюджета в объеме 639,6 млн рублей - увеличение суммы на 106,8 % к уровню 2008 года, в том числе: г. Большой Камень – 336,8 млн рублей, г. Фокино – 302,8 млн рублей.

Субсидии бюджетам муниципальных образований

Общий объем субсидий на 2009 год предусмотрен в сумме 1284,4 млн рублей, в том числе: за счет средств федерального бюджета – 447,3 млн рублей (снижение к 2008 году - 16,1 млн рублей), из средств краевого бюджета – 837,1 млн рублей (снижение к 2008 году - 632,4 млн рублей).

За счет средств федерального бюджета предусмотрены следующие субсидии:

303,2 млн рублей - на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры ЗАТО (г. Большой Камень);

137,7 млн рублей - на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи (102,8 % к уровню 2008 года). Субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу распределены между бюджетами муниципальных образований, размер субсидии в соответствии с проектом Методики определен из расчета нормативной численности соответствующей категории медицинских работников и денежных выплат в размере 5 тыс. рублей в месяц для врача, 3,5 тыс. рублей для фельдшера, 2,5 тыс. рублей для медсестры, учтены районный коэффициент к заработной плате, а также начисления на оплату труда;

6,4 млн рублей - на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований (новые субсидии).

За счет средств краевого бюджета предусмотрены следующие субсидии:

627,1 млн рублей - на финансирование расходов семи краевых целевых программ;

200,0 млн рублей - на реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт инженерных систем и объектов жилищно-коммунального хозяйства;

10,0 млн рублей – на софинансирование объектов капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объектов капитального строительства собственности муниципальных образований). В проект 2009 года по данному разделу впервые включены расходы на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований Приморского края в сумме 10,0 млн рублей. По расчетам департамента градостроительства Приморского края средства запланированы в соответствии с приказом Минздравсоцразвития Российской Федерации от 20 мая 2008 года № 232 в рамках федеральной программы "Дети России" на 2007-2010 годы на реконструкцию родильного дома в городе Арсеньеве.

Субвенции бюджетам муниципальных образований

Субвенции предоставляются бюджетам муниципальных образований края в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации и Приморского края, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке.

Общий объем субвенций бюджетам муниципальных образований края предусмотрен в сумме 7973,8 млн рублей (рост к 2008 году с учетом вносимых изменений составил 813,6 млн рублей или 11,4 %), из них:

за счет средств из федерального бюджета – 322,3 млн рублей (116,4 % к уровню 2008 года);

из средств краевого бюджета – 7651,5 млн рублей.

За счет поступлений средств из федерального бюджета бюджетам муниципальных образований направляются субвенции на:

осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 16,9 млн рублей (98,8 % к уровню 2008 года). Для распределения объема субвенций между бюджетами муниципальных образований частью 3 статьи 12 текстовой части законопроекта предусмотрен норматив расходов на 1 ставку работников военно-учетного стола в размере 132,15 тыс. рублей;

ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 156,8 млн рублей (100 % к уровню 2008 года). Распределение субвенций представлено в законопроекте и произведено из расчета наполняемости в классе 25 и более учеников (город) и 14 и более (село);

государственную регистрацию актов гражданского состояния, предусмотренную федеральным бюджетом – 85,2 млн рублей;

компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 63,4 млн рублей.

За счет доходов краевого бюджета в 2009 году бюджетам муниципальных образований выделяются субвенции на:

реализацию дошкольного, общего и дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях по основным общеобразовательным программам - в сумме 4471,6 млн рублей, рост к 2008 году - 476,2 млн рублей (111,9 %). Размер субвенций определен в объеме в соответствии с Законом Приморского края от 23 декабря 2005 года № 320-КЗ "О нормативах расходов и методике распределения субвенций на реализацию основных общеобразовательных программ между муниципальными образованиями Приморского края" с учетом снижения норматива наполняемости в сельских классах с 20 до 14 учащихся и пересчета расчетных классов (учтены предложения контрольно-счетной палаты по итогам проверок в 2007 году), а также с учетом индексации заработной платы с 1 августа 2009 года;

реализацию полномочий в сфере регулирования тарифов в части возмещения затрат или недополученных доходов организациям, производящим тепловую и электрическую энергию и поставляющим ее для населения Приморского края - в сумме 2604,2 млн рублей;

выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципальных районов Приморского края - в сумме 260,8 млн рублей;

реализацию Закона Приморского края от 18 декабря 2006 года № 19-КЗ "Об обеспечении бесплатным питанием детей, обучающихся в младших классах государственных (краевых) и муниципальных общеобразовательных учреждений Приморского края" в части выделения муниципальным образованиям субвенций для обеспечения обучающихся в младших классах (1-4 классы включительно) бесплатным питанием - в сумме 245,7 млн рублей, что выше уровня 2008 года на 75,7 млн рублей или 44,5 %. Размер субвенции определен в соответствии с Законом Приморского края от 18 декабря 2006 года № 19-КЗ "Об обеспечении бесплатным питанием детей, обучающихся в младших классах государственных (краевых) и муниципальных общеобразовательных учреждений Приморского края" с учетом увеличения планируемого числа учащихся (на 1600 человек и доведением их общего количества до 68932 учащихся в среднем за год) и стоимости питания одного учащегося (с 15 до 20 рублей);

выполнение отдельных государственных полномочий по осуществлению государственного контроля за использованием и сохранностью жилищного фонда независимо от его формы собственности, соблюдением правил содержания общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, а также за соответствием жилых помещений, качества, объема и порядка предоставления коммунальных услуг установленным требованиям законодательства - в сумме 24,6 млн рублей;

обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав - в сумме 22,5 млн рублей;

выполнение органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда - в сумме 20,1 млн рублей;

компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, в сумме 2,0 млн рублей.

Иные межбюджетные трансферты

Общий объем межбюджетных трансфертов на 2009 год - 863,7 млн рублей, рост к 2008 года - 316,0 млн рублей, в том числе за счет:
федерального бюджета – 563,7 млн рублей (102,8 % к 2008 году), из них:

реализация программ местного развития и обеспечение занятости для шахтерских городов и поселков – 475,8 тыс. рублей;

переселение граждан из закрытых административно-территориальных образований – 63,8 млн рублей;

обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат – 24,1 млн рублей.

За счет средств краевого бюджета в проекте закона предусмотрены иные межбюджетные трансферты в сумме 300,0 млн рублей в пределах, установленных статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

По подразделу "Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов" предусмотрены расходы на 2009 год в сумме 3225,1 млн рублей для перечисления территориальному фонду обязательного медицинского страхования Приморского края платежа за неработающее население Приморского края (100 % к 2008 году с учетом внесенных изменений).

Краевые целевые программы

В приложении к проекту закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год", устанавливающем распределение бюджетных ассигнований по долгосрочным краевым целевым программам, из краевого бюджета в 2009 году предусмотрено финансирование 22 краевых целевых программ (далее – КЦП) на сумму 11315 млн рублей. По сравнению с утвержденным объемом финансирования КЦП в 2008 году (7390 млн рублей на 25 КЦП) в законопроекте происходит увеличение объемов финансирования на 3925 млн рублей при уменьшении количества программ.

Доля программной части расходов проекта краевого бюджета на 2009 год увеличилась по сравнению с 2008 годом и составляет 22,1 % в общей сумме расходов (в 2008 году – 15,5 %).

Структура бюджетных ассигнований, предусмотренных в 2008 году и в проекте краевого бюджета на 2009 год на реализацию краевых целевых программ по разделам, отражена на следующей диаграмме.

(млн рублей)

2008 год

2009 год

В 2009 году основная доля от общей суммы расходов на реализацию краевых целевых программ, как и в 2008 году, приходится на раздел "Национальная экономика" - 49,9 %, по которому планируется финансирование 6 целевых программ.

Наименьшая часть из программных расходов предусмотрена по разделу "Общегосударственные вопросы" - 0,1 % от общей суммы ассигнований на реализацию программ.

По разделу "Охрана окружающей среды" в 2009 году краевые целевые программы не планируются.

В соответствии с ведомственной структурой расходов ассигнования на реализацию КЦП в 2009 году предназначены 17 главным распорядителям средств краевого бюджета. Наиболее крупные – департамент дорожного хозяйства Приморского края - программные мероприятия по 3 КЦП на сумму 4783,7 млн рублей (42,3 % всех расходов на КЦП в 2009 году) и департамент градостроительства Приморского края - 6 КЦП на сумму 3657,3 млн рублей (32,3 %).

В законопроекте в 2009 году планируются ассигнования на шесть новых программ:

1)две программы, реализация которых предусмотрена с 2008 года, но при этом, в утвержденном бюджете на 2008 год и в изменениях, вносимых в краевой бюджет на 2008 год, финансирование этих программ не предусмотрено:

"Развитие малого и среднего предпринимательства в Приморском крае" на 2008-2010 годы" (7,8 млн рублей);

"Энерго-ресурсосбережение и модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Приморского края на 2008-2012 годы" (100 млн рублей);

2)три программы со сроком реализации с 2009 года:

"Развитие библиотечно-информационного обслуживания в Приморском крае" на 2009-2012 годы" (9,3 млн рублей);

"Переселение граждан в 2009 году" (100 млн рублей);

"Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае" на 2009-2012 годы" (473,6 млн рублей);

3)одна программа, в названии которой срок реализации не определен – "Разработка документов территориального планирования муниципальных образований Приморского края" (100 млн рублей).

Наибольший объем ассигнований предусмотрен на КЦП "Развитие г. Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008-2011 годы - 3585 млн рублей или 31,7 % от расходов, планируемых в 2009 году на реализацию краевых целевых программ, что в 3,6 раза больше объема, утвержденного на 2008 год.

Бюджетные ассигнования на реализацию вышеуказанной программы выделены 2 главным распорядителям:

департаменту дорожного хозяйства Приморского края - 1118 млн рублей на строительство, в том числе:

70 млн рублей - улично-дорожной сети о. Русский;

300 млн рублей - мостового перехода через бухту Золотой Рог в г. Владивостоке на автомагистрали, связывающей федеральную автомобильную дорогу М-60 "Уссури" Хабаровск-Владивосток с о. Русский;

748 млн рублей - автомобильной дороги бухта Патрокл – мостовой переход через бухту Золотой Рог;

департаменту градостроительства Приморского края - 2467 млн рублей, в том числе на строительство:

125 млн рублей - театра оперы и балета;

250 млн рублей - медицинского центра;

2092 млн рублей - на строительство и реконструкцию 7 объектов коммунального хозяйства г. Владивостока.

НаКЦП "Дороги края" на 2007-2010 годыв проекте закона о краевом бюджете на 2009 год запланировано 3435,7 млн рублей или 30,4 % расходов на реализацию всех КЦП, что на 568,7 млн рублей больше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2008 год. Главным распорядителем является департамент дорожного хозяйства Приморского края.

В рамках реализации данной КЦП запланировано осуществление следующих программных мероприятий:

строительство автомобильной дороги Владивосток – Находка – порт Восточный на участке км 18+500 – км 40+800 - 5 млн рублей;

реконструкция участков автомобильной дороги Раздольное – Хасан - 156,5 млн рублей;

реконструкция автомобильной дороги Уссурийск – Пограничный – Госграница на участке 20 км-35 км - 170,4 млн рублей;

строительство, реконструкция, содержание, ремонт и прочие работы по автомобильным дорогам и искусственным сооружениям на них - 3103,8 млн рублей.

В 2009 году на реализацию программы "Развитие физической культуры и спорта в Приморском крае" на 2007-2010 годы планируется выделить 1680,9 млн рублей, что на 171,3 млн рублей больше, чем утверждено на 2008 год. Главными распорядителями по этой программе являются:

управление по физической культуре и спорту Приморского края - 846,1 млн рублей. Бюджетные ассигнования на реализацию программы предусматриваются на:

создание центра юношеского спорта – 10 млн рублей;

строительство муниципальных физкультурных объектов - 135 млн рублей в форме межбюджетных субсидий;

проведение мероприятий в области здравоохранения, спорта, физической культуры в рамках программы – 701,1 млн рублей;

департамент градостроительства Приморского края по бюджетным ассигнованиям в сумме 834,8 млн рублей на стstrongроительство концертно-спортивного комплекса в г. Владивостоке.

В проекте закона о краевом бюджете на 2009 год на программы в области здравоохранения планируется направить 518,6 млн рублей (в 2008 году – 178,6 млн рублей), главным распорядителем является департамент здравоохранения Приморского края. Планируется финансирование 3 программ:

"Кардиохирургия" на 2006-2010 годы – 20 млн рублей;

"Здоровое поколение Приморского края" на 2008-2011 годы – 25 млн рублей;

"Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае" на 2009-2012 годы – 473,6 млн рублей, куда подпрограммами вошли программы, срок реализации которых заканчивается в 2008 году - "Анти-ВИЧ/СПИД" и "Профилактика и лечение артериальной гипертонии в Приморском крае".

Необходимо отметить, что по 3 из 22 программ объемы ассигнований, предусмотренные в законопроекте, ниже назначений, утвержденных соответствующими законами о краевых целевых программах:

"Развитие сельскохозяйственного производства в Приморском крае" на 2008-2012 годы (689,3 млн рублей, в паспорте 781,4 млн рублей);

"Развитие физической культуры и спорта в Приморском крае" на 2007-2010 годы (1680,9 млн рублей и 2030,9 млн рублей соответственно);

"Здоровое поколение Приморского края" на 2008-2011 годы (25 млн рублей и 44,3 млн рублей соответственно).

Несоответствие утвержденных на очередной финансовый год объемов ассигнований и объемов, утвержденных в паспортах, влияет на эффективность реализации целевых программ, что отмечалось контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края в заключении на проект закона о краевом бюджете на 2008 год.

На 2009 год не предусмотрено финансирование пяти краевых целевых программ. В проекте закона о краевом бюджете на 2009 год Администрацией Приморского края в связи с принятием Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" предлагается:
1)три программы признать утратившими силу:

"Защита от наводнений населенных пунктов, народнохозяйственных объектов, сельскохозяйственных и других ценных земель в Приморском крае" на 2003-2010 годы;

"Сельский дом" на 2006-2035 годы;

"Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае" на 2004-2010 годы.

Однако в пояснительной записке к прогнозу социально-экономического развития Приморского края на 2009 и 2010-2011 годы указано, что в данном периоде планируется реализация КЦП "Защита от наводнений населенных пунктов, народнохозяйственных объектов, сельскохозяйственных и других ценных земель в Приморском крае" на 2003-2010 годы, "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае" на 2004-2010 годы.

2)две программы изменить или дополнить:

"Охрана объектов животного мира Приморского края" на 2008-2010 годы ;

"Об оказании содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом" на 2007-2012 годы.

В связи с вышеизложенным считаем необходимым в целях обеспечения принципа достоверности бюджета в части реалистичности расчетов расходов по краевым целевым программам одновременно с перечнем законов и иных нормативных правовых актов Приморского края, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению, дополнению или принятию в связи с принятием закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год представлять проекты самих законов и иных нормативных правовых актов Приморского края, подлежащих изменению, дополнению или принятию в связи с принятием закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год.

Объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не включенные в целевые программы, предусмотрен в законопроекте на 2009 год в сумме 598,2 млн рублей (в 2008 году утвержденный объем непрограммных инвестиций составил 1028,8 млн рублей). Главным распорядителем является департамент градостроительства Приморского края.

Непрограммные инвестиции предусмотрены по следующим разделам краевого бюджета:

"Общегосударственные вопросы" - 17 млн рублей на строительство административного здания для Администрации Приморского края;

"Жилищно-коммунальное хозяйство" – 287 млн рублей, из них 200 млн рублей на строительство жилого дома для Управления внутренних дел по Приморскому краю по ул. Борисенко,106-а;

"Культура, кинематография, средства массовой информации" - 45 млн рублей (8 млн рублей - на реконструкцию государственного учреждения культуры "Приморская краевая картинная галерея", 37 млн рублей - на строительство Приморской государственной публичной библиотеки в г. Владивостоке);

"Здравоохранение, спорт и физическая культура" - 239,2 млн рублей на строительство центра травматологии, ортопедии и эндопротезирования в г. Владивостоке;

"Межбюджетные трансферты" – 10 млн рублей на реконструкцию родильного дома в г.Арсеньеве в рамках софинансирования федеральной целевой программы "Дети России" на 2007-2010 годы, подпрограммы "Здоровое поколение".

Необходимо отметить, что законопроектом по некоторым разделам краевого бюджета не предусмотрены непрограммные инвестиции на строительство и реконструкцию объектов. Например: на строительство плавательного бассейна в г. Артеме и спортивного зала в г. Дальнереченске по разделу "Здравоохранение, физическая культура и спорт".

Учитывая продолжительность строительства плавательного бассейна в г.Артеме (с 2004 года), а также отсутствие исполнения бюджетных назначений по указанным объектам в первом полугодии 2008 года вызывает сомнение завершение их строительства до конца текущего года.

С целью сокращения объектов незавершенного строительства следует предусмотреть расходы на 2009 год с учетом фактической готовности объектов незавершенного строительства, в том числе вышеуказанных.

Сложившаяся практика ежегодного изменения объемов бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений путем исключения незавершенных строек и включения новых объектов, приводит к несоблюдению нормативных сроков строительства объектов, удорожанию их стоимости, к необходимости списания незавершенных строительством объектов. Так по состоянию на 1 января 2008 года объем незавершенного строительства, незаконченных операций по реконструкции и капитальному ремонту составил 5163 млн рублей (по данным УГП "ПриморСтройЗаказчик").

Данная ситуация происходит из-за отсутствия должного контроля со стороны главного распорядителя бюджетных средств (департамента градостроительства Приморского края), в полномочия которого входит контроль за результативным расходованием бюджетных инвестиций.

Департаментом финансов Приморского края в нарушение постановления Администрации Приморского края от 14.06.2006 № 144-па "Об утверждении Положения о формировании перечня строек и объектов для краевых государственных нужд и их финансирование за счет средств краевого бюджета" (с изменениями) расходы по финансированию строек и объектов включены в проект краевого бюджета на 2009 год без наличия Перечня строек и объектов, утвержденного Губернатором Приморского края.

Государственный долг Приморского края

Ограничения по параметрам бюджета по предельному объему заимствований, размеру государственного долга и расходам на его обслуживание, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, в законопроекте соблюдены.

Верхний предел государственного внутреннего долга Приморского края на 1 января 2010 года устанавливается в сумме 2679,0 млн рублей, что на 706,6 млн рублей меньше предельного размера долга, установленного на 1 января 2009 года (3385,6 млн рублей). Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Приморского края запланирован в сумме 75,0 млн рублей, что на 35,0 млн рублей меньше аналогичного показателя, установленного на 2008 год.

Структура государственного внутреннего долга Приморского края значительно изменится: если в 2008 году основной удельный вес (55,0 %) занимают долговые обязательства Приморского края, выраженные в виде государственных гарантий (для расчета применена сумма обязательств с учетом изменений, внесенных на рассмотрение Законодательным Собранием Приморского края), то в 2009 году все три вида долговых обязательств субъекта Российской Федерации распределятся практически равномерно:

1)государственные гарантии Приморского края – 30,0 % (803,6 млн рублей).

Верхний предел по государственным гарантиям на 1 января 2010 года планируется в сумме 803,6 млн рублей, что на 333,9 млн рублей меньше предельного размера, установленного на 1 января 2009 года (1137,5 млн рублей).

В соответствии с Программой государственных гарантий общий объем предоставления гарантий на 2009 год предусмотрен только двум унитарным предприятиям в общей сумме 750,0 млн рублей, в том числе: КГУП "Примтеплоэнерго" – 500,0 млн рублей и КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 250,0 млн рублей. Предоставление государственных гарантий Приморского края в сумме 750,0 млн рублей планируется осуществить с правом регрессного требования или уступкой прав требования к лицу, по обязательствам которого предоставлена гарантия Приморского края в 2009 году. Расходы на исполнение гарантий в 2009 году по возможным гарантийным случаям запланированы в сумме 750,0 млн рублей за счет источников финансирования дефицита краевого бюджета. Следует отметить, что просроченная задолженность КГУП "Примтеплоэнерго" по бюджетным кредитам, установленная проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, по состоянию на 1 января 2008 года составила 1206,9 млн рублей, что указывает на возможный финансовый риск при предоставлении КГУП "Примтеплоэнерго" государственных гарантий;

2)государственные ценные бумаги - 37,3 % (1000,0 млн рублей).

В 2009 году планируется осуществление эмиссии государственных ценных бумаг Приморского края с предельным объемом размещения 1000,0 млн рублей или 2,0 % от объема расходов краевого бюджета. В первоначальной редакции Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год" в составе источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета также предусмотрен выпуск государственных ценных бумаг Приморского края на сумму 2000,0 млн рублей. В редакции от 29 мая 2008 года указанный источник уменьшен до 400,0 млн рублей, а с учетом изменений, внесенных на рассмотрение Законодательного Собрания Приморского края, указанный источник отсутствует. Аналогичная ситуация может сложиться и в 2009 году;

3)кредитные обязательства - 32,7 % (875,4 млн рублей).

Объем привлекаемых кредитов в коммерческих банках в 2009 году составит 500,0 млн рублей или 1 % от суммы расходов краевого бюджета. Погашение кредитов в пределах текущего года не планируется.

Необходимо отметить, что в целях покрытия дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств края в краевом бюджете в течение ряда лет предусматривается привлечение кредитов коммерческих банков и бюджетных кредитов, привлеченных в краевой бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Так Законами Приморского края "О краевом бюджете на 2006 год" и "О краевом бюджете на 2007 год" объемы привлечения кредитов утверждены в сумме 1050,0 млн рублей и 3100,0 млн рублей соответственно. Фактически в 2006-2007 годах кредиты коммерческих банков и бюджетные кредиты не привлекались.

В первоначальной редакции закона Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год" объем привлечения кредитов в кредитных организациях утвержден в сумме 248,1 млн рублей, в редакции от 26 июня 2008 года увеличен до 790,3 млн рублей, в последней корректировке, внесенной на рассмотрение Законодательного Собрания Приморского края, вновь снижен до 363,8 млн рублей.
Вышеуказанный анализ позволяет сделать вывод о том, что потребность в привлечении заемных средств может снизиться в процессе исполнения краевого бюджета на 2009 год.

Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Размер дефицита краевого бюджета на 2009 год планируется в сумме 2361,9 млн рублей (доходы – 48839,1 млн рублей, расходы – 51201,0 млн рублей) или 6,85 % объема доходов краевого бюджета без учета финансовой помощи из федерального бюджета (14378,7 млн рублей).

Следует отметить, что в течение последних лет краевой бюджет исполняется с превышением доходов над расходами, в том числе: за 2005 год профицит составил 549,5 млн рублей, за 2006 год – 1542,5 млн рублей, за 2007 год – 1531,0 млн рублей.

При этом, в 2005-2006 годах краевой бюджет планировался бездефицитным, а с 2007 года планируется с дефицитом:

в 2007 году – 2193,8 млн рублей;

в 2008 году – 4354,6 млн рублей (согласно оценке ожидаемого исполнения краевого бюджета за 2008 год дефицит составит 3561,1 млн рублей);

в 2009 году – 2361,9 млн рублей.

Снижение планового размера дефицита краевого бюджета на 2009 год по сравнению с 2008 годом составило 1992,7 млн рублей или 45,8 %.

В соответствии с приложением 2 к законопроекту источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета закреплены за двумя главными администраторами, имеющими право в соответствии с законодательством Приморского края осуществлять операции с источниками внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета: департамент финансов Приморского края и департамент имущественных отношений Приморского края.

Планируется привлечение источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета в сумме 3525,7 млн рублей, в том числе по источникам:

размещение государственных ценных бумаг Приморского края – 1000,0 млн рублей;

получение краевым бюджетом кредитов от кредитных организаций– 500,0 млн рублей;

изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 832,3 млн рублей;

возврат бюджетных кредитов, предоставленных из краевого бюджета, – 1191,9 млн рублей;

привлечение средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Приморского края, в соответствии со статьей 95 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в составе иных источников внутреннего финансирования дефицита бюджета) - 1,5 млн рублей.

Погашение обязательств краевого бюджета предусмотрено в сумме 1163,9 млн рублей, из них:

погашение краевым бюджетом бюджетных кредитов прошлых лет из федерального бюджета – 13,9 млн рублей;

предоставление бюджетных кредитов из краевого бюджета муниципальным образованиям Приморского края – 400,0 млн рублей;

исполнение государственных гарантий Приморского края в случае возникновения права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу – 750,0 млн рублей.

То есть, на финансирование дефицита краевого бюджета предусматривается 2361,86 млн рублей (3525,72 млн рублей-1163,86 млн рублей).

Бюджетные кредиты из краевого бюджета

Предоставление бюджетных кредитов из краевого бюджета в 2009 году предусматривается только муниципальным образованиям Приморского края в сумме 400,0 млн рублей, из них запланировано к возврату в 2009 году 250,0 млн рублей и за пределами 2009 года - 150,0 млн рублей.

Возврат бюджетных кредитов в 2009 году предусмотрен в сумме 1191,9 млн рублей, в том числе за счет погашения:

бюджетных кредитов, выданных в текущем году - 250,0 млн рублей, задолженности юридических лиц по бюджетным кредитам прошлых лет – 941,9 млн рублей.

Плановые показатели возврата бюджетных кредитов на 2009 год подтверждены объемами долговых обязательств получателей бюджетных кредитов с учетом проверки, проведенной контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края в 2008 году.

Выводы

1.Доходы краевого бюджета законопроектом предусмотрены в сумме 48839,1 млн рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 34460,4 млн рублей, безвозмездные поступления – 14378,7 млн рублей.(стр. 6,14)

Поступление налоговых доходов предложено в объеме 33696,6 млн рублей, что на 6377,5 млн рублей или на 23,3 % выше плановых назначений на 2008 год. Неналоговые доходы прогнозируются в пределах 763,8 млн рублей, что на 184,7 млн рублей или на 19,5 % ниже плана на 2008 год.(стр.7,11)

Степень точности и обоснованности предлагаемых на 2009 год параметров отдельных доходов краевого бюджета нуждается в дальнейшем уточнении. Так считаем заниженным предполагаемый объем поступлений налогов, сборов и платежей в краевой бюджет на 2009 год на сумму 115,4 млн рублей, в том числе: транспортного налога – на 90 млн рублей, доходов от продажи материальных и нематериальных активов – на 12,9 млн рублей, административных платежей и сборов – на 12,5 млн рублей.(стр.10,12,13)

2.Расходы на 2009 год предусмотрены в объеме 51201 млн рублей, что на 3546,4 млн рублей (на 7,4%) выше утвержденного показателя на 2008 год и на 221,4 млн рублей (на 0,4 %) ниже ожидаемого исполнения.(стр. 15)

В представленных Администрацией Приморского края расчетах в ведомственной структуре применяемый индекс потребительских цен колеблется от 105 % (текущие расходы на содержание учреждений образования и культуры, социального обслуживания населения) до 108,6 % (текущие расходы на содержание органов исполнительной власти Приморского края). (стр.14,15)

Однако согласно представленному Администрацией Приморского края прогнозу на 2009 год индекс потребительских цен колеблется от 106,5 % до 108,6 %. В связи с этим предусмотренный в краевом бюджете на 2009 год объем средств на финансирование текущих расходов по ряду главных распорядителей изначально занижен и может оказаться недостаточным. (стр.14,15)

3.В законопроекте субсидии энергоснабжающим организациям на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с установлением льготных тарифов на электрическую энергию для организаций, имеющих социальную и (или) экономическую значимость для Приморского края, предусмотрены на уровне 2007-2008 годов в сумме 460 млн. рублей. Главным распорядителем средств - департаментом по тарифам Приморского края не предоставлен расчет, обосновывающий размер субсидий и позволяющий определить, в какой мере при проектировании бюджета на 2009 год учтены замечания контрольно-счетной палаты по результатам проверки безвозмездных и безвозвратных перечислений энергоснабжающим организациям. (стр.21)

4.Планируемые объемы резервов финансовых и материальных ресурсов для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера занижены на 12,0 млн рублей и 16,9 млн рублей соответственно. Предлагаем объем финансового резерва предусмотреть в сумме 20,0 млн рублей, резерв материальных ресурсов - в сумме 26,9 млн рублей. (стр.18)

5.Обоснованность расходных обязательств Приморского края в сумме 7,1 млн рублей на содержание детской школы циркового искусства г. Арсеньева с 1 января 2009 года не подтверждена нормативными правовыми актами. (стр.26)

6.Запланированный объем средств, направляемых на дополнительную денежную выплату на проезд городскими и пригородными маршрутами для граждан, входящих в федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, занижен на 12,1 млн рублей в связи с тем, что при расчете не учтено повышение тарифов на проезд. Предлагаем уточнить объем средств с учетом тарифов, установленных с 1 сентября 2008 года. (стр.35)

7.Расходы по разделу "Межбюджетные трансферты" на 2009 год запланированы в сумме 15823,7 млн рублей, что составляет 30,9 % расходов краевого бюджета. В общем объеме межбюджетных трансфертов субсидии и субвенции составляют 58,5 %, дотации - 15,6 %.(стр.37,38)

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальным районам и городским округам законопроектом на 2009 год снижены по сравнению с 2008 годом на 300,0 млн рублей. (стр.38)

В соответствии со статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации за счет средств краевого бюджета в проекте закона предусмотрено 300,0 млн рублей на иные межбюджетные трансферты, без указания формы предоставления. (стр.42)

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам городских округов на исполнение ими поселенческих полномочий на 2009 год предусмотрен на уровне 2008 года - 233,4 млн рублей. При этом восьми городским округам дотации снижены, а четырем увеличены на 128,1 млн рублей соответственно. (стр.38,39)

Основная сумма увеличения – 126,4 млн рублей: Владивостокский городской округ - 99,2 млн рублей или 78,5 % (в 2008 году средства не выделялись), Находкинский городской округ - 27,2 млн рублей или 21,5 %.(стр.39)

8.В законопроекте предусмотрено увеличение объемов финансирования на реализацию краевых целевых программ при снижении их количества (в 2008 году – 7390 млн рублей на 25 КЦП, в 2009 году - 11315 млн рублей на 22 КЦП). Доля программной части расходов проекта краевого бюджета на 2009 год увеличилась по сравнению с 2008 годом и составляет 22,1 % в общей сумме расходов (в 2008 году – 15,5 %).(стр.42)

Основным направлением бюджетных инвестиций в рамках краевых целевых программ является финансирование, направленное на подготовку г. Владивостока к проведению саммита АТЭС (на КЦП "Развитие г. Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе" на 2008-2011 годы приходится 31,7 % от расходов на реализацию всех краевых целевых программ). (стр.44)

9.На 2009 год по трем программам объемы ассигнований, предусмотренные в законопроекте, ниже назначений, утвержденных соответствующими законами о краевых целевых программах. (стр.45)

Несоответствие утвержденных на очередной финансовый год объемов ассигнований и объемов, утвержденных в паспортах, влияет на эффективность реализации целевых программ, что отмечалось контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края в заключении на проект закона о краевом бюджете на 2008 год. (стр.45)

10.Не предусмотрено финансирование пяти краевых целевых программ, которые в проекте закона о краевом бюджете на 2009 год Администрацией Приморского края в связи с принятием Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" предлагается признать утратившими силу (три программы), изменить или дополнить (две программы). (стр.46)

Контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края считает необходимым в целях обеспечения принципа достоверности бюджета в части реалистичности расчетов расходов по краевым целевым программам одновременно с перечнем законов и иных нормативных правовых актов Приморского края, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению, дополнению или принятию в связи с принятием закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год представлять проекты самих законов и иных нормативных правовых актов Приморского края, подлежащих изменению, дополнению или принятию в связи с принятием закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год. (стр.46)

11.Департаментом финансов Приморского края необоснованно без наличия утвержденного Губернатором Приморского края Перечня строек и объектов на очередной финансовый год, в нарушение постановления Администрации Приморского края от 14.06.2006 № 144-па, включено финансирование строек и объектов в расходы краевого бюджета на 2009 год. (стр.47-48)

12.В краевом бюджете не предусмотрены непрограммные и программные инвестиции на строительство и реконструкцию объектов: плавательный бассейн в г. Артеме, спортивный зал в г.Дальнереченске, школа в селе Глубинное Красноармейского района и центр детского творчества в селе Владимиро-Александровское. Учитывая продолжительность их строительства, а также отсутствие исполнения бюджетных назначений в первом полугодии 2008 года вызывает сомнение завершение их строительства до конца текущего года. (стр.27-28,47)

Сложившаяся практика ежегодного изменения объемов бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений путем исключения незавершенных строек и включения новых объектов, приводит к несоблюдению нормативных сроков строительства объектов, удорожанию их стоимости, к необходимости списания незавершенных строительством объектов. (стр.47)

В связи с этим следует предусмотреть расходы на 2009 год на бюджетные инвестиции с учетом фактической готовности указанных объектов. (стр.47)

13.Предоставление государственных гарантий КГУП "Примтеплоэнерго" в сумме 500,0 млн рублей сопровождается риском наступления гарантийного случая, так как КГУП "Примтеплоэнерго" в 2006-2007 годах не соблюдались сроки возврата бюджетных кредитов, что установлено проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края. (стр.48)

14.Учитывая значение приоритетных национальных проектов в повышении качества жизни граждан и необходимость постоянного контроля в целях эффективного расходования средств, выделяемых на реализацию ПНП, контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края полагает целесообразным предложить Администрации Приморского края расходы на реализацию приоритетных национальных проектов:

выделить в отдельное приложение к законопроекту;

либо включить в перечень документов и материалов, в соответствии со статьей 66 Закона Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" вносимых одновременно с проектом закона Приморского края о краевом бюджете на очередной финансовый год, с одновременным включением в число приложений к закону об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год согласно статье 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации. (стр.16)

Председатель контрольно-счетной палаты

Законодательного Собрания Приморского края

С.В. Старовойтов