Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края к отчету администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета за 2004 год

Общая характеристика исполнения Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2004 год"

Законом Приморского края от 29 декабря 2003 года № 91-КЗ"О краевом бюджете на 2004 год" (далее – закон о краевом бюджете) с учетом изменений, внесенных в него Законами Приморского края от 11 октября 2004 года № 141-КЗ, от 1 декабря 2004 года № 170-КЗ, от 4 февраля 2005 года № 221-КЗ, доходы краевого бюджета на 2004 год утверждены в сумме 20810544 тыс. рублей, расходы– в сумме 20810544 тыс. рублей.

Фактически за 2004 год доходы краевого бюджета составили21493662 тыс. рублей или 103,3 процента к плану, расходы — 21325959 тыс. рублей или 102,5 процента к плану.

Сумма превышения доходов над расходами 167703 тыс. рублей направлена на погашение долгов краевого бюджета.

По сравнению с 2003 годом доходы краевого бюджета возросли на 18,3 процента или 3318984 тыс. рублей, расходы – на17,8 процента или 3214884 тыс. рублей.

Исполнение доходной части краевого бюджета

В связи с внесением дополнений и изменений в налоговое законодательство в 2004 году по сравнению с 2003 годом изменилась структура доходов краевого бюджета, нормативы распределения налогов по уровням бюджетной системы:

увеличен норматив зачисления в краевой бюджет налога на доходы физических лиц на 10 процентов (50 процентов против 40процентов в 2003 году);

увеличен норматив отчислений доходов от уплаты единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в краевой бюджет с 15 процентов в 2003 году до 45 процентов за счет отмены отчислений в федеральный бюджет;

увеличена ставка налога на прибыль в краевой бюджет с 16процентов до 17 процентов;

изменились в сторону увеличения налоговые ставки подакцизных товаров, изменились также ставки по уплате акцизов оптовыми организациями с акцизных складов;

с 1 января 2004 года отменен налог с продаж;

налог на игорный бизнес отнесен к региональным налогам,в полном объеме зачисляется в бюджет субъекта;

изменен порядок налогообложения имущества организаций,изменена в сторону увеличения ставка налога с 2 процентов в 2003 году до 2,2 процента на 2004 год;

вместо платы за пользование водными биологическими ресурсами, включая поступления от реализации квот на вылов водных биологических ресурсов, введен новый налог "Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)";

увеличены ставки платы за землю по сравнению с действовавшими в 2003 году в 1,1 раза.

Собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) поступили в сумме12932603 тыс. рублей и в структуре доходов составили 60 процентов,что на 6 процентных пунктов больше, чем в 2003 году.

По сравнению с 2003 годом собственные доходы возросли на 32,3 процента или 3158678 тыс. рублей.

Бюджетные назначения на 2004 год по собственным доходам перевыполнены (105,7процента), сверхплановые доходы составили 697490 тыс. рублей.Перевыполнен годовой план как по налоговым доходам (104,6 процента),так и по неналоговым доходам (122,4 процента).

Налоговые доходы

Основную долю в собственных доходах (93 процента) составили налоговые доходы.Поступило 12024115 тыс. рублей или 104,6 процента к плану, в том числе по видам налогов:

тыс. рублей

По13 видам налогов и сборов из запланированных 18 бюджетные назначения были перевыполнены, в том числе: по налогу на прибыль организаций(137,4 процента), налогу на игорный бизнес (140,8 процента), акцизам(100,4 процента), налогу с продаж (105,9 процента), единому налогу,взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения(177 процентов), единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (114,3 процента), платежам за пользование недрами в части погашения задолженности прошлых лет (185,7 процента), налогу на добычу полезных ископаемых (111,9 процента), водному налогу (117,5процента), земельному налогу (112,6 процента), сбору за пользование объектами животного мира (158 процентов), отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы (176 процентов),транспортному налогу (102,6 процента). Сверхплановые поступления по этим налогам составили 1150329 тыс. рублей.

По5 видам налогов и сборов, являющихся источниками налоговых доходов,бюджетные назначения не выполнены, в том числе: по налогу на доходы физических лиц (92,4 процента), лицензионным и регистрационным сборам(96,3 процента), налогам на имущество (88,4 процента), сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов (63,7 процента),налогу на пользователей автомобильных дорог в части погашения задолженности прошлых лет (97,5 процента). В доходы краевого бюджета недополучено 625437 тыс. рублей, из них: налога на доходы физических лиц – 331573 тыс. рублей, сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов – 187579 тыс. рублей, налогов на имущество – 88934 тыс. рублей.

По незапланированным законом о краевом бюджете источникам в доходы краевого бюджета поступило 6271 тыс. рублей, в том числе:задолженность по налогу с владельцев и на приобретение автотранспортных средств – 3023 тыс. рублей, задолженность по сбору на нужды образовательных учреждений – 1066 тыс. рублей,единый сельскохозяйственный налог – 570 тыс. рублей,задолженность по налогу на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте – 6 тыс. рублей, прочие налоги и сборы – 1606 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в налоговых доходах занимают: налог на доходы физических лиц (33,3 процента), налог на прибыль организаций (28,7 процента),акцизы (12,7 процента), налог на пользователей автомобильных дорог в части погашения задолженности прошлых лет (5,7 процента), налоги на имущество (5,6 процента).

Неналоговые доходы

Неналоговые доходы поступили в сумме 908488 тыс. рублей (122,4 процента к плану),в том числе в разрезе по подгруппам:

тыс. рублей

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности, составили 253800 тыс. рублей (114 процентов к плану) и включают арендную плату за земли городов и поселков –219035 тыс. рублей (106,5 процента) и прочие доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в краевой собственности – 34807 тыс. рублей (204,7 процента). Поступления по данной статье возросли по сравнению с 2003 годом на 15,3 процента или 33716 тыс. рублей.

Проверка,проведенная контрольно-счетной палатой в комитете по управлению государственным имуществом Приморского края, показала, что имеются значительные резервы пополнения доходной части краевого бюджета за счет доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в краевой собственности. Так, в 2004 году выпадающие доходы краевого бюджета из-за снижения ставок арендной платы, предоставления льгот, зачета капитального ремонта в счет оплаты арендной платы, в том числе с применением дорогостоящих материалов, сдачи в аренду краевой собственности при отсутствии договоров с комитетом по управлению государственным имуществом составили 3948,8 тыс. рублей.Задолженность по уплате арендной платы с учетом пени составила 1431,2 тыс. рублей, за 2004 год задолженность увеличилась на 23,7 процента.Снижают поступления в краевой бюджет такие факторы, как: заключение долгосрочных договоров аренды (на срок 5 лет и выше), что не дает возможности пересматривать арендные ставки в сторону увеличения, а также использование в ряде случаев при расчете величины арендной платы заниженных коэффициентов, предусмотренных Методикой расчета арендной платы.

В период проведения проверки, но уже в Iквартале 2005 года, часть потерь краевого бюджета в сумме 577,0 тыс. рублей была возмещена.

Перевыполнены бюджетные назначения по статье "Доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства", поступило 120859 тыс. рублей (162,1 процента к плану). Законом о краевом бюджете по этой статье планировались только доходы от использования лесного фонда в сумме 74559 тыс. рублей. Фактически доходы от использования лесного фонда поступили в сумме 105016 тыс. рублей (140,8 процента к плану).

Остальную сумму составили:

15808 тыс. рублей – доходы от возврата субсидий и субвенций прошлых лет из местных бюджетов (из них: возврат неиспользованных субсидий и субвенций прошлых лет по оплате льгот жилищно-коммунальных услуг,связи и проезда гражданам, подвергшимся радиационному воздействию –3060 тыс. рублей, возврат дотаций на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления –7303 тыс. рублей, субвенций, переданных из краевого бюджета на реализацию госполномочий – 5442 тыс. рублей);

35 тыс. рублей – прочие доходы.

Доходы от прибыли государственных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, составили 15415 тыс. рублей (101,5 процента к плану) и отражены по статье "Платежи от государственных организаций". Средства перечислены по результатам хозяйственной деятельности предприятий: за 2001 год -14000 тыс. рублей, за 2002 год — 236,13 тыс. рублей, за 2003 год -1178 тыс. рублей.

Всего в 2004 году по итогам работы за 2003 год из 32 унитарных предприятий прибыль получена по 12 предприятиям в сумме 7485 тыс. рублей. В соответствии со статьей 2 закона о краевом бюджете 20 процентов прибыли подлежат зачислению в доходы краевого бюджета.

Задолженность унитарных предприятий по зачислению части прибыли в краевой бюджет на конец 2004 года составила 4809,59 тыс. рублей, в том числе по итогам работы за 2002 год – 4445,69 тыс. рублей, за 2003 год –363,9 тыс. рублей.

Поступлениядивидендов по акциям, находящимся в государственной и муниципальной собственности, в 2004 году не планировались. Фактически поступило 38 тыс. рублей, что меньше поступлений 2003 года почти на27 процентов. Из них: 19 тыс. рублей составили перечисления 2004 года и 19 тыс. рублей — возмещение потерь краевого бюджета в 2003 году по акту проверки контрольно-счетной палаты.

Всего на конец 2004 года в реестре краевого недвижимого имущества числится18 акционерных обществ, акции которых находятся в собственности края.Из них: два общества (ОАО "Дальморепродукт", ОАО "Приморхлебпром") находятся в состоянии банкротства, а ОАО Дальневосточная нефтяная компания г.Хабаровск с 1999 года прекратила свою деятельность.

Прибыль по итогам 2003 года получена в пяти предприятиях на сумму 15554 тыс. рублей. Только одно акционерное общество ОАО "Приморский газ",имеющее прибыль по результатам работы за 2003 год в сумме 12942 тыс. рублей, приняло решение о перечислении дивидендов в краевой бюджет,однако размер пакета акций, находящихся в краевой собственности у данного предприятия, составляет 1,15 процента.

Доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей не планировались, фактически поступило 67679 тыс. рублей, из них от реализации:

тыс. рублей

Законом Приморского края от 11 октября 2004 года № 141-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2004 год" запланированы поступления в краевой бюджет доходов по статье "Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд)" в сумме 75392 тыс. рублей.Бюджетные назначения не были выполнены, поступило 1067 тыс. рублей или 1,42 процента, недополучено в краевой бюджет 74325 тыс. рублей.

Как показала проверка, проведенная контрольно-счетной палатой, на 1января 2005 года задолженность по процентам за полученные кредиты ОАО "Дальэнерго" составила 229,3 млн. рублей, СЭЗ "Находка"– 192,3 млн. рублей, сельскохозяйственных предприятий –31,4 тыс. рублей.

В2004 году в состав неналоговых доходов в соответствии с бюджетной классификацией включены доходы по подстатье "Плата за негативное воздействие на окружающую среду". При плане 48500 тыс. рублей фактически поступило 56314 тыс. рублей или 116,1процента. В соответствии со статьей 5 закона о краевом бюджете средства в полном объеме подлежат зачислению в целевой экологический фонд Приморского края. Фактически на расходы направлено 16290 тыс. рублей или 28,9 процента от поступлений.

С2004 года в краевой бюджет стали поступать средства от реализации программы "Квартира молодой семье" на 2002–2010 годы. Всего в 2004 году поступило от продажи квартир 35449 тыс. рублей. В краевом бюджете на 2005 год доходы от продажи квартир не запланированы.

По статье "Прочие поступления от использования имущества,находящегося в государственной собственности, а также поступления от разрешенных видов деятельности" доходы составили 529 тыс. рублей (94,5 процента к плану), из них 517 тыс. рублей –ежегодный купонный доход по облигациям федерального займа.

Административные платежи и сборы поступили в сумме 333579 тыс. рублей (115,8процента к плану) в том числе:

сборы,взимаемые Государственной инспекцией безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации (за исключением штрафов) — 214297 тыс. рублей (115,8 процента);

доходы от платежей, взимаемых за проведение работ по проверке технического состояния автотранспортных средств с использованием средств технического диагностирования – 87233 тыс. рублей (111,8процента);

доходы от платежей, взимаемых инспекцией государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации Приморского края – 2120 тыс. рублей (106 процентов);

плата за выдачу технических условий, согласований, за размещение объектов в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования, плата с владельцев или пользователей автотранспорта, перевозящего тяжеловесные грузы, при проезде по автомобильным дорогам, доходов от размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования – 27609 тыс. рублей (120 процентов);

прочие платежи – 2320 тыс. рублей.

Не в полном объеме поступили в краевой бюджет целевые платежи для региональной энергетической комиссии, при плане 17035 тыс. рублей поступило 11812 тыс. рублей или 69,3 процента. Расходы на обеспечение деятельности региональной энергетической комиссии произведены в объеме фактического поступления средств 11800 тыс. рублей.

Безвозмездные перечисления

В2004 году из федерального бюджета поступило 8573059 тыс. рублей(99,97 процента). Против плана, установленного законом о краевом бюджете, недополучено 2372 тыс. рублей субвенций на компенсацию расходов по обеспечению деятельности депутатов Государственной Думы и членов Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации.

В соответствии с целевым назначением по плану направлено на исполнение расходов 2570763 тыс. рублей, в том числе по разделам функциональной классификации расходов:

тыс. рублей

"Государственное управление"	6378
"Промышленность, энергетика и строительство"	779950
"Жилищно-коммунальное хозяйство"	196490
"Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий"	18206
"Социальная политика"	505712
"Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы"	804027
"Расходы целевых бюджетных фондов"	260000

Средства в сумме 6002296 тыс. рублей направлены на исполнение общих расходов краевого бюджета.

По состоянию на 1 января 2005 года остатки неиспользованных средств федерального бюджета на счетах составили 159891 тыс. рублей(приложение 8).

Формирование целевых бюджетных фондов

Дорожный фонд Приморского края

Доходы дорожного фонда предусмотрены в сумме 2090633 тыс. рублей, фактически поступило в дорожный фонд 2083857 тыс. рублей (99,7 процента), в том числе в соответствии со статьей 4 закона о краевом бюджете по основным источникам:

тыс. рублей

Экологический фонд Приморского края

При плане 48500 тыс. рублей на формирование фонда направлено 56314 тыс. рублей (116,1 процента), т.е. в объеме поступлений по основному источнику — статье "Плата за негативное воздействие на окружающую среду".

Исполнение расходной части краевого бюджета

Законом о краевом бюджете предусмотрено профинансировать расходы на сумму 22258675 тыс. рублей. Однако, с учетом возврата бюджетных кредитов и ссуд (за минусом предоставления) в сумме 1448131 тыс. рублей, который отражается в расходной части краевого бюджета со знаком минус, общий объем расходов был утвержден в сумме 20810544 тыс. рублей, то есть в объеме доходов.

Из полученных доходов (21493662 тыс. рублей) направлено на исполнение расходов 21325959 тыс. рублей. Возврат бюджетных кредитов и ссуд (за вычетом предоставления) составил 4726 тыс. рублей(0,3 процента к плану). Таким образом, запланированные расходы(22258675 тыс. рублей) исполнены в сумме 21330685 тыс. рублей или на95,8 процента.

Исполнение расходной части краевого бюджета по разделам функциональной классификации характеризуется следующими данными:

Кассовые расходы превысили бюджетные назначения по подразделу "Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)" раздела "Прочие расходы" на1443405 тыс. рублей, что связано с невыполнением плана по возврату в краевой бюджет запланированного объема бюджетных ссуд и кредитов.

На 100 процентов исполнены расходы по разделу"Жилищно-коммунальное хозяйство" (1638312 тыс. рублей), а также по подразделам: "Топливно-энергетический комплекс" (471285 тыс. рублей), "Лесные ресурсы" (13416 тыс. рублей), "Гидрометеорология" (4994 тыс. рублей), "Железнодорожный транспорт" (64872 тыс. рублей), "Прочие виды транспорта" (28620 тыс. рублей), "Прочие мероприятия в области культуры и искусства" (12 тыс. рублей), "Обязательное медицинское страхование" (918813 тыс. рублей).

По 17 разделам расходной части краевого бюджета кассовое исполнение составило в среднем 95,8 процента. Ниже среднего уровня профинансированы расходы по разделам: "Обслуживание государственного долга" (38,8 процента), "Мобилизационная подготовка экономики" (85,7 процента), "Культура, искусство и кинематография" (69,9 процента), "Сельское хозяйство и рыболовство" (92,8 процента), "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" (92,9процента), "Образование" (94,2 процента), "Промышленность,энергетика и строительство" (94,7 процента).

Значительное невыполнение бюджетного задания сложилось по подразделам: "Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)" (0,3 процента), "Молодежная политика" (29 процентов), "Воспроизводство минерально-сырьевой базы" (65 процентов), "Культура и искусство" (69,9 процента), "Резервные фонды" (74,1процента), "Органы юстиции" (79,9 процента).

В общей сложности расходы недофинансированы на 927990 тыс. рублей.

В разрезе по главным распорядителям (приложение1) кассовые расходы превысили бюджетную роспись по двум ведомствам: "Департамент финансов" – на 1017446 тыс. рублей, что связано с невыполнением плана по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов и ссуд, и ГУ "Примгосавтонадзор"– на 9500 тыс. рублей, в связи с финансированием сверх плана.

На100 процентов профинансированы:

ОАО "Дальэнерго" – 460000 тыс. рублей (субвенции из федерального бюджета на компенсацию тарифов на электроэнергию);

ГУ"Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края" – 918813 тыс. рублей (текущие платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения);

КГУП"Примтеплоэнерго" — 1377681 тыс. рублей (субсидии на покрытие убытков, возникающих при реализации услуг, оказываемых населению);

КГУП"Госнедвижимость" – 631 тыс. рублей (субсидии на покрытие убытков, связанных с содержанием жилищного фонда,расположенного в исторических зданиях-памятниках);

Управление министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Приморскому краю – 17820 тыс. рублей (целевые расходы на укрепление материально-технической базы);

военный комиссариат Приморского края – 3162 тыс. рублей.

Расходы по остальным главным распорядителям и получателям бюджетных средств недофинансированы на 511531 тыс. рублей.

Раздел "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы"

Наибольшую долю в расходах краевого бюджета (36,5процента) составила финансовая помощь бюджетам муниципальных образований края, на исполнение расходов направлено 7782536 тыс. рублей или 96,5 процента к плану. Расходы недофинансированы на сумму285772 тыс. рублей, из них: на предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг – на 133087 тыс. рублей, на перечисление субвенций муниципальным образованиям – на 43066 тыс. рублей, на исполнение целевых расходов за счет средств федерального бюджета – 86178 тыс. рублей (остались на остатке),на реализацию Закона Приморского края "О социальном статусе учителя" – 23439 тыс. рублей.

На 100 процентов были профинансированы:

дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности(из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных образований края) – 2527577 тыс. рублей;

дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов за счет поступлений из федерального бюджета – 44857 тыс. рублей (приложение2);

субвенции на оказание финансовой помощи советам ветеранов войны, труда, Вооруженных сил – 2000 тыс. рублей;

компенсация дополнительных расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности, за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета – 38762 тыс. рублей (приложение 2);

субсидии на государственную поддержку закупки и доставки товаров в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности –55828 тыс. рублей.

Дотации на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы,переданных в ведение органов местного самоуправления, были предусмотрены в сумме 170405 тыс. рублей, в том числе: за счет целевых поступлений из федерального бюджета в 2004 году – 96084 тыс. рублей, за счет остатка на начало года целевых средств на счетах краевого бюджета — 74321 тыс. рублей. Фактически передано муниципальным образованиям края 92317 тыс. рублей или 54,2 процента(приложение 2). Не распределено в 2004 году по целевому назначению 78088 тыс. рублей.

За счет Фонда компенсаций муниципальным образованиям в сумме 410531 тыс. рублей (98,1 процента к плану) были направлены следующие средства:

субсидии на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных и других услуг гражданам, подвергшимся радиационному воздействию – 1150 тыс. рублей или 12,5 процента к плану, остаток неиспользованных субсидий текущего года составил8086 тыс. рублей, из них: не распределено муниципальным образованиям– 7863,5 тыс. рублей, возвращено в краевой бюджет – 222,8 тыс. рублей;

субсидии на реализацию Федерального закона "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", за исключением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг (льготы по оплате проезда на всех видах транспорта общего пользования и пригородного сообщения, кроме такси) – 16999 тыс. рублей или100 процентов;

расходы на реализацию Федерального Закона "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об основах федеральной жилищной политики в части совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг" – 368303 тыс. рублей или 100 процентов (приложение 2);

субвенции на возмещение произведенных расходов на реализацию Закона Российской федерации "О реабилитации жертв политических репрессий" – 21777 тыс. рублей или 100процентов (приложение 2);

субвенции на реализацию Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" – 759 тыс. рублей или 99,5процента (приложение 2), 4 тыс. рублей возвращены муниципальным образованием Хорольский район как неиспользованные;

субвенции на компенсацию затрат по предоставлению льгот,установленных Законом Российской Федерации "О донорстве крови и ее компонентов" – 1543 тыс. рублей или 100 процентов(приложение 2).

Субвенции муниципальным образованиям краязапланированы в сумме 3090682 тыс. рублей, передано 3047616 тыс. рублей или 98,6 процента. Недополучено субвенций на 43066 тыс. рублей, из них:

на компенсационные выплаты на питание обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях – 21578 тыс. рублей. Всего данные выплаты профинансированы на 75,9 процента, из них наименее: Октябрьский район – 59,5 процента, Ольгинский район – 66,7 процента, г.Владивосток – 68,3 процента,Шкотовский район – 69,9 процента, Хасанский район – 70,5процента, Ханкайский район – 73 процента, Черниговский район –73,7 процента, г.Партизанск – 73,8 процента, г.Уссурийск и Уссурийский район – 74,4 процента;

на компенсационные расходы на реализацию льгот по Федеральному закону "О ветеранах" (реализация топлива,газа, оплата жилищно-коммунальных услуг и за пользование радио) –2072 тыс. рублей;

на выплату компенсаций педагогическим работникам для обеспечения книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями –893 тыс. рублей;

на реализацию топлива населению — 17854 тыс. рублей.

На предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг предусмотрено 1441113 тыс. рублей, в том числе за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета149875 тыс. рублей. Фактически предоставлено субсидий на сумму1308026 тыс. рублей (90,8 процента), (приложение2). Недоосвоено 133087 тыс. рублей, из них не распределено муниципальным образованиям 112758 тыс. рублей. Кроме того, по шести муниципальным образованиям расходы недофинансированы на 20329 тыс. рублей.

На реализацию Закона Приморского края "О социальном статусе учителя" предусмотрено 276461 тыс. рублей, фактически направлено учителям на выплату надбавок и единовременных пособий молодым специалистам 253022 тыс. рублей или91,5 процента (приложение 2).Нераспределенная сумма составила 23439 тыс. рублей, однако долгов по вышеуказанным выплатам нет.

Средства на компенсацию дополнительных расходов местных бюджетов в связи с уточнением численности населения были выделены муниципальному образованию Кировский район в запланированном объеме2000 тыс. рублей (100 процентов к плану).

Проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой в государственном учреждении Приморское казначейство, которое осуществляет кассовое обслуживание бюджетов муниципальных образований края в соответствии с заключенными соглашениями, установлено, что данным учреждением при исполнении Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2004 год" в Iквартале 2004 года были нарушены основные принципы бюджетного законодательства, предусмотренные статьями 31, 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Без соглашения с муниципальными образованиями с их лицевых счетов на основании распоряжений губернатора в пользу предприятий и организаций (КГУП "Примтеплоэнерго", ОАО "Дальэнерго", ООО "Феско-Снаб") были перечислены средства в сумме 206009,2 тыс. рублей. Прокуратурой Приморского края данный факт нарушения подтвержден.

В ходе проведения в муниципальном образовании Красноармейский район проверки использования субсидий на государственную финансовую поддержку закупки и доставки нефти,нефтепродуктов, топлива в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов для снабжения населения, предприятий и организаций социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства выявлены факты незаконного расходования средств в сумме 6180,8 тыс. рублей, в том числе нецелевого – 3212,1 тыс. рублей и неэффективного использования средств в сумме 1989,3 тыс. рублей.

Социально-культурная сфера

Почти 19 процентов в общей сумме расходов краевого бюджета составили расходы на социально-культурную сферу (образование,культуру и искусство, средства массовой информации, здравоохранение и физическую культуру, социальную политику).

Всего на исполнение расходов по разделам социально-культурной сферы направлено 4043122 тыс. рублей, что составило 94,9 процента к плану. Недополучено финансирование в сумме215660 тыс. рублей.

Наименее профинансированы расходы по разделу "Культура,искусство и кинематография" (69,9 процента), что связано в основном с невыполнением плана по капитальному ремонту объектов культуры. На капитальный ремонт домов культуры и клубов было запланировано 96280 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 28884 тыс. рублей или 30 процентов (дворец культуры "Прогресс"г.Арсеньев – 14442 тыс. рублей, дворец культуры "Химик"г.Дальнегорск – 14442 тыс. рублей), недоосвоено 67396 тыс. рублей. На сумму 11583 тыс. рублей (100 процентов к плану) произведен капитальный ремонт на объектах: Приморский государственный объединенный музей имени Арсеньева – 3000 тыс. рублей;государственное учреждение культуры "Приморская картинная галерея" – 5233 тыс. рублей, Приморский краевой театр кукол – 3350 тыс. рублей. Предусмотренные расходы на приобретение оборудования в сумме 10877 тыс. рублей также исполнены на 100 процентов.

Значительно недофинансированы по разделу текущие расходы, при плане 157965 тыс. рублей расходы составили 142042 тыс. рублей или 89,9 процента,недоосвоено 15923 тыс. рублей. Большую часть текущих расходов (59,3процента) составили расходы на оплату труда с начислениями, при плане85210 тыс. рублей израсходовано 84185 тыс. рублей или 98,8 процента.На более низком уровне исполнены расходы на содержание учреждений культуры по таким статьям, как: "оплата коммунальных услуг"– 56,3 процента, "Оплата услуг связи" – 61,7процента, "приобретение предметов снабжения и расходных материалов" – 62,7 процента, "транспортные услуги"– 69,7 процента.

Расходы по разделу "Образование" при плане 628846 тыс. рублей составили 592180 тыс. рублей или 94,2процента и недофинансированы на 36666 тыс. рублей.

Предусмотренные расходы на капитальный ремонт по государственному специализированному учреждению дополнительного образования "Краевая школа высшего спортивного мастерства"в сумме 3874 тыс. рублей исполнены на 100 процентов.

Не исполнены капитальные расходы на приобретение и модернизацию оборудования в сумме 200 тыс. рублей по государственному специализированному учреждению дополнительного образования "Краевая комплексная детско-юношеская спортивная школа комитета по физической культуре и спорту администрации Приморского края".

На 100процентов профинансированы такие расходы как: мероприятия по организации оздоровительной кампании для детей и подростков –23820 тыс. рублей, софинансирование ДВГУ – 28400 тыс. рублей.

На целевые мероприятия в области образования было предусмотрено 79906 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 79716 тыс. рублей (99,8процента). Предусмотренные в рамках мероприятий расходы на компьютеризацию учреждений, приобретение учебников, спортивного инвентаря, учебно-наглядных пособий, школьной мебели,противопожарного инвентаря, новогодних подарков для детей, подготовку школ к новому учебному году, школьный автобус исполнены на 100процентов, на обеспечение медицинским оборудованием образовательных учреждений – на 89,1 процента, на погашение кредиторской задолженности по оплате санаторно-курортного лечения – на 99,7процента, на проведение краевых семинаров, совещаний, приобретение похвальных листов, медалей — на 92,2 процента.

Денежные выплаты на детей, находящихся под опекой,попечительством, произведены в соответствии с потребностью в сумме192707 тыс. рублей (95,7 процента к плану). Задолженности по выплатам на детей нет.

Расходы на содержание учреждений образования составили230184 тыс. рублей или 91,3 процента к плану. Большую часть расходов(70,3 процента) составили расходы на оплату труда с начислениями –161697 тыс. рублей или 97,3 процента к годовому плану. В полном объеме произведено финансирование школы-интерната для одаренных детей– 22414 тыс. рублей. Прочие текущие расходы профинансированы только на 72,3 процента, наименее профинансированы такие статьи, как: "транспортные услуги" – 23,9 процента, "командировочные и служебные разъезды" – 37,3процента, "оплата коммунальных услуг" – 64,9процента, "оплата услуг связи" – 66,3 процента, "прочие текущие расходы" – 67,1 процента.

Текущие расходы на содержание государственного специализированного учреждения дополнительного образования "Краевая школа высшего спортивного мастерства" составили 23305 тыс. рублей или 84,3 процента. Отмечается значительное невыполнение плана по статье "прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг", при плане 1799 тыс. рублей расходы составили 150 тыс. рублей или 8,3 процента. По данной статье планировалось проведение спортивных мероприятий: учебно-тренировочных сборов с питанием и проживанием спортсменов и тренеров.

По государственному специализированному учреждению дополнительного образования "Краевая комплексная детско-юношеская спортивная школа комитета по физической культуре и спорту администрации Приморского края" расходы составили 10174 тыс. рублей или 86,3процента. Большая часть средств (81,3 процента) направлена на оплату труда с начислениями – 8271 тыс. рублей, что составило 93,4процента к плану. Не профинансированы статьи "оплата услуг связи" (план 30 тыс. рублей), "командировочные и служебные разъезды" (план 100 тыс. рублей). Не в полном объеме профинансированы статьи: "оплата коммунальных услуг" –81,7 процента, "приобретение предметов снабжения и расходных материалов" – 13,3 процента.

Расходы по разделу "Здравоохранение и физическая культура"составили 1805123 тыс. рублей или 97,7 процента к плану, недоосвоено42068 тыс. рублей.

На централизованное приобретение оборудования и автотранспорта для учреждений здравоохранения направлено 1250 тыс. рублей или 100процентов к плану.

На 100процентов профинансированы расходы на капитальный ремонт Приморской краевой клинической больницы № 1 – 10000 тыс. рублей.

На финансирование программ здравоохранения направлено 87453 тыс. рублей(99,6 процента к плану). Из десяти предусмотренных к финансированию программ девять профинансированы на 100 процентов. По программе"Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Приморском крае" на 2004–2008 годы расходы профинансированы на99,6 процента, недовыполнены расходы по подпрограммам: "Сахарный диабет" — на 101 тыс. рублей и "Неотложные меры борьбы с туберкулезом в Приморском крае" — на 207 тыс. рублей.

Проверкой,проведенной контрольно-счетной палатой в администрации Приморского края по исполнению краевой целевой программы "Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Приморском крае",установлено, что средства в краевом бюджете на 2004 год по данной программе составляют 41 процент от необходимого объема на год для выполнения программных мероприятий. Из них по подпрограммам: "Сахарный диабет" — 98,1 процента, "Неотложные меры борьбы с туберкулезом в Приморском крае" — 12,5 процента, "Онкология" – 34 процентов. Выделенные в отчетном году для выполнения программных мероприятий средства краевого бюджета в сумме 75716 тыс. рублей использованы по назначению на оплату дорогостоящих медицинских препаратов. Администрацией Приморского края до проведения конкурсов на сумму 22938,1 тыс. рублей, что составило30,1 процента от всего объема медикаментов, поставленных в 2004 году,были произведены закупки медикаментов способом котировки цен. Цены на поставку отдельных сахароснижающих препаратов и лекарственных препаратов для онкологических больных, приобретенных способом котировки, превышают цены по условиям конкурса от 7,7 процента до51,1 процента. Вследствие этого, неэффективное использование средств краевого бюджета составило 306,9 тыс. рублей.

На содержание краевых учреждений здравоохранения направлено 617584 тыс. рублей или 94,8 процента к плану. Расходы на оплату труда с начислениями профинансированы на 98,8 процента и составили 394548 тыс. рублей. Текущие расходы профинансированы в среднем на 88,5процента, из них наименее — по статье "оплата коммунальных услуг" — на 76,7 процента.

Средства на обязательное медицинское страхование неработающего населения перечислены государственному учреждению "Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края" в запланированном объеме – 918813 тыс. рублей.

На 100процентов профинансированы расходы на частичное содержание спортивных команд: спортивный клуб "Спартак-Приморье" — 52000 тыс. рублей, футбольный клуб "Луч-Энергия" — 86000 тыс. рублей.

Недофинансированы расходы на проведение спортивных мероприятий и содержание объектов физической культуры и спорта, при плане 40000 тыс. рублей направлено32023 тыс. рублей или 80,1 процента.

По разделу "Социальная политика" расходы составили1330158 тыс. рублей или 96,2 процента к плану, недоосвоено 52767 тыс. рублей.

На 100процентов профинансированы расходы на реализацию Федерального закона"О ветеранах" — 129685 тыс. рублей.

На реализацию Федерального закона "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" в краевом бюджете было предусмотрено145456 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 137830 тыс. рублей или 94,8 процента, в том числе: за счет собственных средств краевого бюджета на оплату проезда инвалидов междугородним авиатранспортом -8799 тыс. рублей (58,7 процента), за счет Фонда компенсаций — 129031 тыс. рублей (98,9 процента). В общей сложности по данному закону недоосвоено 7626 тыс. рублей, в том числе средств федерального бюджета — 1424 тыс. рублей.

На выплату государственных пособий гражданам, имеющим детей, в 2004 году направлено 406446 тыс. рублей (95,2 процента), из них:

на текущие выплаты за 2004 год за счет Фонда компенсаций(с учетом остатка неиспользованных средств в 2003 году) –294067 тыс. рублей (назначено пособий в 2004 году 293,8 млн. рублей);

на погашение задолженности прошлых лет – 112379 тыс. рублей, в том числе за счет Фонда компенсаций с разрешения Министерства финансов Российской Федерации — 83914 тыс. рублей.

Остаток неиспользованных в 2004 году средств Фонда компенсаций на выплаты пособий гражданам, имеющим детей, составил20037 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2005 года задолженность по выплате пособий гражданам, имеющим детей, составляет 229276 тыс. рублей. Задолженности за 2004 год нет. В краевом бюджете на 2005 год расходы на погашение задолженности прошлых лет предусмотрены в сумме50000 тыс. рублей.

Расходы на социальную помощь включают следующие выплаты:

выплаты пенсий за выслугу лет лицам, замещавшим государственные должности государственной службы, и доплаты к пенсиям– 11945 тыс. рублей (100 процентов);

доплаты к трудовым пенсиям гражданам, имеющим особые заслуги перед Отечеством и Приморским краем – 7781 тыс. рублей(98 процентов);

доплаты к трудовым пенсиям пенсионерам края, пенсионерам силовых ведомств – 315095 тыс. рублей (97,9 процента).

За счет целевых поступлений из федерального бюджета в сумме 9375 тыс. рублей (100 процентов к плану) был произведен капитальный ремонт на следующих объектах:

-муниципальное учреждение "Социальный приют для детей и подростков" г.Арсеньев (1100 тыс. рублей);

-муниципальное учреждение "Социальный приют для детей Приморского края" г.Спасск-Дальний (2500 тыс. рублей);

-муниципальное стационарное учреждение системы социальной защиты населения г.Партизанск "Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних" (2120 тыс. рублей);

-муниципальное учреждение "Дом – интернат(отделение) милосердия для престарелых и инвалидов"г.Дальнегорск (1560 тыс. рублей);

-муниципальное учреждение "Дом – интернат для престарелых и инвалидов" с.Новосысоевка Яковлевского района(2095 тыс. рублей).

На сумму 1601 тыс. рублей (100 процентов к плану) из средств краевого бюджета произведен капитальный ремонт на объектах:

тыс. рублей

Уссурийский детский дом-интернат для умственно-отсталых детей	1301
Раздольненский психоневрологический дом-интернат	200
Социальный реабилитационный центр для несовершеннолетних "Парус Надежды"	99,3

На приобретение оборудования направлено 1615 тыс. рублей или 100 процентов к плану.

На текущее содержание краевых учреждений социального обеспечения направлено 305610 тыс. рублей, что составило 94,9процента к плану. Наибольшую долю (57,8 процента) составили расходы на оплату труда с начислениями – 176540 тыс. рублей или 98,3процента к плану. Текущие расходы произведены в сумме 129070 тыс. рублей, что составило 90,5 процента к плану. Наименее профинансированы расходы по статьям: "оплата услуг связи" -47,2 процента, "оплата коммунальных услуг" — 80,3 процента, "транспортные услуги" — 85,1 процента.

На 29процентов профинансированы предусмотренные в краевом бюджете расходы на мероприятия в области молодежной политики, при плане 1000 тыс. рублей расходы составили 290 тыс. рублей.

Кроме того, по разделу "Социальная политика" были профинансированы следующие расходы: на реализацию Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий" -1441 тыс. рублей (90,3 процента к плану), на реализацию Закона Российской Федерации "О донорстве крови и ее компонентов" -1028 тыс. рублей (79,4 процента), на оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам, не являющихся инвалидами –398 тыс. рублей (99,5 процента), на выплату компенсации расходов на автомобильное топливо в рамках реализации Закона Российской Федерации"О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" — 18 тыс. рублей.

По разделу "Средства массовой информации"расходы составили 122275 тыс. рублей (99,3 процента к плану).

На государственную поддержку краевого государственного учреждения "Общественное телевидение Приморья" перечислено субсидий 57968 тыс. рублей или 100 процентов к плану.

Проверка,проведенная контрольно-счетной палатой в краевом государственном учреждении "Общественное телевидение Приморья" показала,что финансирование учреждения в форме субсидий при отсутствии порядка их предоставления и использования, противоречит уставу этого учреждения, согласно которому оно должно финансироваться на основании утвержденной сметы доходов и расходов по статьям экономической классификации.

Проверкой краевого государственного учреждения"Общественное телевидение Приморья" были выявлены нарушения использования средств из краевого бюджета:

- вследствие переуступки своего телевизионного канала сторонним организациям и неполучение за это оплаты, потери краевого бюджета составили 646,3 тыс. рублей;

- на трансляцию телевизионных программ на другом канале затрачены средства краевого бюджета в сумме 1996,0 тыс. рублей;

- при наличии среднемесячной численности в количестве112,5 единиц основное количество изготовленных программ для краевого государственного учреждения "Общественное телевидение Приморья"произведено сторонней организацией ООО "Панорама", на что затрачено 6003,5 тыс. рублей средств краевого бюджета;

Расходы на государственную поддержку районных(городских) газет при плане 20473 тыс. рублей составили 19927 тыс. рублей или 97,3 процента, в том числе: на развитие материально-технической базы – 3017 тыс. рублей (84,7процента), на оплату расходов, связанных с производством и распространением газет – 16910 тыс. рублей (100 процентов)(приложение 3).

Кроме того, по разделу финансировались расходы на оплату информационных услуг, предоставленных: администрации Приморского края– 34128 тыс. рублей (99,9 к плану), Законодательному Собранию Приморского края – 10252 тыс. рублей (97,6 процента).

Раздел "Промышленность, энергетика и строительство"

Расходы по отрасли произведены в сумме 2205693 тыс. рублей (10,3 процента в структуре расходов), что составило 94,7процента к годовому плану.

Были профинансированы следующие расходы:

субсидии газоснабжающим организациям – 11285 тыс. рублей (100 процентов к плану);

ОАО "Дальэнерго" — компенсация тарифов на электроэнергию за счет поступлений из федерального бюджета –460000 тыс. рублей (100 процентов);

жилищные субсидии гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, за счет остатка неиспользованных в 2002–2003 годах средств федерального бюджета –424 тыс. рублей (97,9 процента);

на реализацию подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета – 20000 тыс. рублей (100 процентов).Средства в полном объеме перечислены в ОАО "Наш дом –Приморье";

государственные капитальные вложения на строительство и реконструкцию объектов – 1230534 тыс. рублей (91,7 процента);

государственные капитальные вложения на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону – 476950 тыс. рублей (100 процентов);

мероприятия по воспроизводству минерально-сырьевой базы– 6500 тыс. рублей (65 процентов).

Остались неиспользованными 8740 тыс. рублей –средства, дополнительно поступившие из федерального бюджета на жилищные субсидии гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера по договору от 15.12.2004 № 71–14–04.

Государственные капитальные вложения на строительство и реконструкцию объектов

На строительство и реконструкцию объектов социально-экономического назначения в краевом бюджете было предусмотрено 628453 тыс. рублей, кассовое исполнение – 591684 тыс. рублей или 94,1 процента. Исполнено в разрезе по отраслям:

жилищное строительство – 48912 тыс. рублей (99,1процента к плану);

образование – 12668 тыс. рублей (100 процентов);

здравоохранение – 9540 тыс. рублей (100процентов);

физическая культура и спорт – 63680 тыс. рублей(63,7 процента);

культура – 47700 тыс. рублей (100 процентов);

дорожное хозяйство – 409184 тыс. рублей (100процентов).

На финансирование восьми объектов по отрасли "Физическая культура и спорт" при плане 100000 тыс. рублей выделено 63680 тыс. рублей, из них:

21224 тыс. рублей (33,3 процента от объема выделенных средств) – оплата за выполненные в 2004 году строительно-монтажные и проектные работы;

42456 тыс. рублей (66,7 процента) – перечислены авансы, в том числе: на строительно-монтажные работы – 16204 тыс. рублей (1 ноября 2004 года), проектные работы – 1425 тыс. рублей (1 ноября 2004 года), приобретение оборудования – 24827 тыс. рублей (29 декабря 2004 года).

Перечисления в уставные фонды

Предусмотренные законом о краевом бюджете перечисления в уставный фонд ОАО "Владводоканал" (300 тыс. рублей) и КГУП"Приморский региональный центр по ценообразованию в строительстве и промышленности строительных материалов" (511 тыс. рублей) не производились. Перечислено в соответствии с планом в уставный фонд КГУП "Приморский водоканал" 20000 тыс. рублей.

Программы

В краевом бюджете на финансирование четырех краевых целевых программ и софинансирование четырех федеральных целевых программ было предусмотрено 366398 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 327186 тыс. рублей или 89,3 процента.

План недовыполнен на 39212 тыс. рублей, в том числе: по краевым целевым программам — на 33100 тыс. рублей; по расходам на софинансирование федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996–2005 и до2010 года" — на 6112 тыс. рублей.

В рамках краевой целевой программы "Обеспечение населения Приморского края питьевой водой" на 2002–2010 годы(план 10208 тыс. рублей) производились работы на двух объектах,финансирование составило 6621 тыс. рублей или 64,9 процента к плану.

По объекту "Ханкайский групповой водопровод"финансирование составило 4419,5 тыс. рублей (90,8 процента к плану) и произведено в объеме выполненных строительно-монтажных и проектных работ.

Объект "Подъяпольский групповой водопровод"профинансирован в сумме 2202,3 тыс. рублей (41,2 процента к годовому плану). Строительно-монтажные и проектные работы по объекту в 2004 году были выполнены на сумму 810,7 тыс. рублей, что составляет 36,8процента от полученного финансирования. Авансом перечислено 1391,6 тыс. рублей (1 ноября 2004 года).

По краевой целевой программе "Защита от наводнений населенных пунктов, народнохозяйственных объектов,сельскохозяйственных и других ценных земель в Приморском крае"на 2003–2010 годы (план 13783 тыс. рублей) работы выполнялись на четырех объектах, финансирование составило 13008 тыс. рублей (94,4процента к плану) и произведено в объеме выполненных строительно-монтажных и проектных работ.

По краевой целевой программе "Квартира молодой семье" при плане 190000 тыс. рублей расходы составили 161534 тыс. рублей или 85 процентов, в том числе: на строительство 90квартирного жилого дома в г.Уссурийске – 70000 тыс. рублей (100процентов), строительство жилого дома в г.Находка – 69859 тыс. рублей (99,8 процента), приобретение жилья на вторичном рынке в других муниципальных образованиях – 21675 тыс. рублей (43,3процента).

Контрольно-счетной палатой были проведены проверки в администрации Приморского края, унитарном государственном предприятии"Приморстройзаказчик", в комитете по делам молодежи департамента образования и науки администрации Приморского края по вопросу целевого использования средств краевого бюджета, выделенных на краевую целевую программу "Квартира молодой семье" на2002–2010 годы.

В ходе проверки было установлено незаконное расходование средств краевого бюджета в сумме 80000 тыс. рублей, так как эти средства в нарушение Закона Приморского края от 21 января 2003 года № 38-КЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Приморского края"были перечислены генеральному подрядчику ЗАО "ДВ Стройсвязькомплекс" без проведения конкурса.

По краевой целевой программе "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае"на 2004–2010 годы (план 10000 тыс. рублей) расходы составили 9728 тыс. рублей (97,3 процента к плану) в объеме выполненных работ.

В рамках софинансирования федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996–2005 и до 2010 года" проводились работы на восьми объектах по обеспечению населения питьевой водой и защите от наводнений населенных пунктов. Всего по закону о краевом бюджете было предусмотрено 66824 тыс. рублей, кассовое исполнение –60712 тыс. рублей (90,9 процента). Не выполнен годовой план по двум объектам: "Реконструкция и развитие систем водоснабжения и канализации в г.Владивостоке" (68,6 процента) и "Защита от наводнений площади в 524 га г.Уссурийска" (96,5 процента), но финансирование по этим объектам произведено в объеме выполненных работ. По объекту "Сооружения защиты от наводнений водозабора"Южный" в г.Партизанске" в 2004 году работы выполнены на сумму 12178 тыс. рублей, профинансировано – 8207,2 тыс. рублей, что составляет 67,4 процента. Непрофинансированы выполненные строительно-монтажные работы в сумме 3923,1 тыс. рублей, проектные работы – 47,7 тыс. рублей.

Расходы на софинансирование федеральных целевых программ: "Дети России" (план 2000 тыс. рублей на центр детского творчества в с.Владимиро-Александровское Партизанского района), "Экономическое и социальное развитие коренных малочисленных народов Севера до 2010 года" (план 787 тыс. рублей на строительство одноквартирных жилых домов в с.Красный Яр Пожарского района) и "Жилище" (план 72796 тыс. рублей на реконструкцию существующего водозабора на р.Шкотовка) были профинансированы на 100процентов.

За счет дополнительных поступлений из федерального бюджета в 2004 году и остатка неиспользованных средств федерального бюджета в 2003 году были профинансированы следующие федеральные целевые программы.

Капитальные вложения на федеральную целевую программу"Жилище" в краевом бюджете были предусмотрены в сумме162210 тыс. рублей, в том числе: за счет дополнительных поступлений в2004 году из федерального бюджета – 140610 тыс. рублей и за счет остатка неиспользованных в 2003 году средств федерального бюджета – 21600 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило155918 тыс. рублей или 96,1 процента, недоосвоено 6292 тыс. рублей по подпрограмме "Обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф".

Средства были направлены:

на реконструкцию существующего водозабора на р.Шкотовка– 150000 тыс. рублей (100 процентов к плану);

на исполнение программы "Переселение граждан из ветхого аварийного жилищного фонда" по муниципальному образованию г.Уссурийск и Уссурийский район – 5000 тыс. рублей(100 процентов);

на исполнение подпрограммы "Обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф" — 918 тыс. рублей (57,4 процента). Поступившие в 2004 году из федерального бюджета средства на эту подпрограмму в сумме 5610 тыс. рублей и остаток средств 2003 года в сумме 682 тыс. рублей на 1 января 2005 года остались неиспользованными.

На федеральную целевую программу "Дети России"на 2003–2006 годы в краевом бюджете было предусмотрено 17443 тыс. рублей, из них 17000 тыс. рублей за счет дополнительных целевых поступлений из федерального бюджета в 2004 году и 443 тыс. рублей за счет остатка неиспользованных средств федерального бюджета в 2003 году. Кассовое исполнение составило 100 процентов, из них:

на центр детского творчества в с.Владимиро-Александровское Партизанского района – 10000 тыс. рублей;

на детский дом (реконструкцию) в п.Преображение Лазовского района – 1443 тыс. рублей;

на реконструкцию реабилитационного центра для детей и подростков с ограниченными возможностями в с.Гражданка Анучинского района – 6000 тыс. рублей.

На федеральную целевую программу "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996–2005 и до2010 года" было предусмотрено 76315 тыс. рублей, в том числе за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета в 2004 году – 63500 тыс. рублей, за счет остатка неиспользованных средств федерального бюджета в 2003 году – 12815 тыс. рублей.Кассовое исполнение составило 43493 тыс. рублей или 57 процентов,недоосвоено 32822 тыс. рублей. Расходы в разрезе по объектам составили:

на сооружение защиты от наводнений водозабора "Южный"в г.Партизанске – 5993 тыс. рублей или 99,9 процента (остались неиспользованными дополнительные поступления из федерального бюджета– 7 тыс. рублей);

на защиту от наводнений площади в 524 га в г.Уссурийске– 20100 тыс. рублей или 66,8 процента (остались неиспользованными дополнительные поступления из федерального бюджета10000 тыс. рублей);

на защиту от наводнения площади в 842 га в г.Спасске-Дальнем – 7400 тыс. рублей или 27 процентов (остались неиспользованными дополнительные поступления из федерального бюджета20000 тыс. рублей);

наращивание мощности Богатинского гидроузла – 10000 тыс. рублей, за счет остатка неиспользованных средств 2003 года (на конец 2004 года остались неиспользованными 2815 тыс. рублей).

За счет остатка неиспользованных в 2003 году средств федерального бюджета на финансирование капитальных вложений нафедеральную целевую программу "Экономическое и социальное развитие коренных малочисленных народов Крайнего Севера"было направлено 600 тыс. рублей (100 процентов) на строительство одноквартирных домов в с.Красный Яр Пожарского района.

Из федерального бюджета в сумме 70100 тыс. рублей были получены целевые средства на реализацию федеральной целевой программы"Экология и природные ресурсы России (2002–2010 годы)".В соответствии с целевым назначением, средства в полном объеме направлены департаменту дорожного хозяйства администрации Приморского края на мероприятия по стабилизации русла пограничной реки Туманная в целях закрепления российско-корейской государственной границы.

Государственные капитальные вложения на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону

Расходы по подготовке жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2004/2005г. профинансированы в сумме 477000 тыс. рублей (100 процентов), кассовые расходы составили 476950 тыс. рублей(возврат 50 тыс. рублей – муниципальным образованием г.Лесозаводск). Средства направлены:

24640 тыс. рублей — на погашение кредиторской задолженности по объектам, не профинансированным в полном объеме в2003 году. По учетным данным администрации края такой задолженности по состоянию на 1 января 2004 года не числится;

82423,2 тыс. рублей — на финансирование работ по переходящим объектам 2003 года, оплата в нарушение статей 71 и 72 Бюджетного Кодекса Российской Федерации произведена без проведения конкурсного отбора;

50226 тыс. рублей — на приобретение оборудования и выполнение работ на объектах за счет средств резерва на непредвиденные и аварийные работы;

272457,3 тыс. рублей — на выполнение работ на объектах муниципальных образований по договорам, заключенным по итогам конкурсов 2004 года;

22069,5 тыс. рублей — перечислено КГУП "Приморский водоканал";

1134 тыс. рублей — на оплату проектных и прочих работ;

18000 тыс. рублей — на приобретение материально-технических ресурсов для аварийного запаса;

2000 тыс. рублей — на приобретение оборудования, не входящего в сметы строек;

4000 тыс. рублей — на мероприятия по энергоресурсоснабжению.

За 2004 год работы по объектам выполнены на сумму 467271 тыс. рублей, т.е. на 14961 тыс. рублей больше, чем выделено на эти цели из краевого бюджета. По учету администрации края кредиторской задолженности по состоянию на 1 января 2005 года не числится.

Раздел "Сельское хозяйство и рыболовство"

В структуре расходов краевого бюджета расходы на поддержку сельского хозяйства составили 2,1 процента.

При плане 482147 тыс. рублей расходы произведены в сумме447510 тыс. рублей (92,8 процента), недоосвоено 34637 тыс. рублей.

На государственную поддержку программ и мероприятий по развитию животноводства направлено 138756 тыс. рублей (91,6 процента к плану), недополучено финансирование 12685 тыс. рублей.

На государственную поддержку программ и мероприятий по развитию растениеводства направлено 40571 тыс. рублей (92,6процента), недополучено финансирование 3252 тыс. рублей.

Расходы на краевую целевую программу "Повышение плодородия почв Приморского края" на 2003–2005 годы профинансированы на 100 процентов (план 57932 тыс. рублей), а на краевую целевую программу "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости Приморского края" на 2003–2007 годы — на98 процентов, при плане 5255 тыс. рублей направлено 5148 тыс. рублей.

Бюджетные кредиты в сумме 232025 тыс. рублей (86,5процента к плану) были предоставлены КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края", из них:

30240 тыс. рублей – на кредитование затрат сезонного характера для закупа зерна гречихи, риса и сои в региональный продовольственный фонд по договору от 1 ноября 2004 года№ 3 под один процент годовых со сроком возврата 15 декабря 2005 года;

54000 тыс. рублей – для авансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей по заключенным государственным контрактам на закуп сырья и продовольствия в региональный продовольственный фонд по договору от 1 апреля 2004 года№ 2 под один процент годовых со сроком возврата 25 декабря 2004 года;

147785 тыс. рублей – на приобретение техники и племенного скота на условиях лизинга по договору от 22 апреля 2004 года № 1 под один процент годовых со сроком погашения до 10 лет согласно графику, по которому 17974 тыс. рублей подлежит возврату в2004 году.

В нарушение заключенных договоров, в 2004 году бюджетные кредиты в сумме 71974 тыс. рублей в краевой бюджет не возвращены,начисленные проценты и пени в сумме 1081,6 тыс. рублей не погашены.

План по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов не выполнен, возвращено кредитов прошлых лет на сумму 122222 тыс. рублей(77,8 процента), недополучено в краевой бюджет 34778 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2005 года задолженность сельскохозяйственных предприятий и организаций по полученным кредитам составила 586429,5 тыс. рублей, а с учетом процентов и пени –617790,9 тыс. рублей (приложение 4).

По подразделу "Заготовка и хранение сельскохозяйственной продукции" расходы по финансированию регионального продовольственного фонда, направляемые согласно статье18 закона о краевом бюджете на выделение бюджетных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям и предприятиям, оказывающим на конкурсной основе услуги по исполнению краевого государственного заказа, не исполнены (план 143005 тыс. рублей).

Как показала проверка, проведенная контрольно-счетной палатой, по данному подразделу имеется непогашенная задолженность предприятий по бюджетным кредитам на сумму 22209,7 тыс. рублей, сроки возврата которой истекли.

За счет неиспользованных средств федерального бюджета,предоставленных распоряжением Правительства Российской Федерации от 11.12.2003 № 1825-р на возмещение ущерба сельхозтоваропроизводителям,пострадавшим от стихийных бедствий в 2001–2003 годах, в краевом бюджете было предусмотрено 43676 тыс. рублей, направлено в отчетном году 43429 тыс. рублей (99,4 процента) (приложение5).

На финансирование лечебно-профилактических мероприятий при профилактике, диагностике и ликвидации болезней особо опасных для человека и животных, а также при осуществлении государственного ветеринарного надзора краевому государственному ветеринарному учреждению "Приморская ветеринарная служба" в краевом бюджете было предусмотрено 29000 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 26170 тыс. рублей или 90,2 процента к плану. В основном средства были направлены на оплату труда с начислениями – 25893 тыс. рублей или 91 процент к плану, остальные текущие расходы на содержание профинансированы на 51 процент и составили 277 тыс. рублей.

Раздел "Транспорт, связь и информатика"

Расходы по разделу составили 188475 тыс. рублей или 97,3процента к плану. На 100 процентов профинансированы субсидии на железнодорожные пассажирские перевозки пригородного сообщения (64872 тыс. рублей) и субсидии на пассажирские авиаперевозки внутри края в отдаленные северные районы (28620 тыс. рублей).

По программе "Электронное Приморье" расходы профинансированы в сумме 94983 тыс. рублей или на 99,9 процентов к утвержденному плану.

Проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой в администрации края, выявлено несоответствие между фактическим финансированием программы на 2003–2004 годы (184975,6 тыс. рублей) и планом реализации мероприятий данной программы (162523,9 тыс. рублей)на сумму 22451,7 тыс. рублей.

Кроме того, выполнение предусмотренных программой мероприятий не соответствует плану его реализации на сумму 214316,3 тыс. рублей. А именно: на проектирование информационной системы Приморского края (234,4 тыс. рублей), развитие сети абонентского доступа (80000 тыс. рублей) и капитальных вложений в подключение администраций муниципальных образований к мультисервисной волоконно-оптической сети администрации Приморского края (15698 тыс. рублей) недофинансирование составило 95932,4 тыс. рублей, а на модернизацию компьютерной техники (510,8 тыс. рублей) и капитальных вложений в организацию мультисервисной волоконно-оптической сети администрации Приморского края в г.Владивостоке (117873,1 тыс. рублей) перефинансирование составило 118383,9 тыс. рублей.

Распоряжением администрации Приморского края от 26января 2005 года № 23-ра принято решение о закреплении завершенного строительством объекта "Волоконно-коаксиальная сеть широкого доступа в г.Владивостоке на 180000 абонентов" за краевым государственным учреждением "Общественное телевидение Приморья"для технического содержания и обслуживания на сумму 160317,7 тыс. рублей, в то время как фактическая стоимость отнесенных на этот объект затрат составляет 166277,3 тыс. рублей. Срок передачи –до 25 марта 2005 года, на момент проверки (апрель 2005 года) передача не осуществлена.

Раздел "Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия"

Расходы по разделу профинансированы в сумме 49979 тыс. рублей или 96,8 процента к плану (план 51649 тыс. рублей).

На мероприятия по восстановлению и охране водных объектов Приморского края направленно 28245 тыс. рублей (94,4процента). В полном объеме выделены средства на реконструкцию Шкотовского водозабора – 27723 тыс. рублей. Также были профинансированы расходы на разработку декларации безопасности гидротехнических сооружений – 340,2 тыс. рублей и на обустройство скважины для государственного учреждения "Госпиталь для ветеранов войн" – 181,7 тыс. рублей.

В течение года в соответствии с изменениями, внесенными в Закон Приморского края от 29 декабря 2003 года № 91-КЗ "О краевом бюджете на 2004 год", были значительно сокращены плановые показатели по расходам на мероприятия по воспроизводству лесов (с 25281 тыс. рублей до 13416 тыс. рублей), на ведение работ по гидрометеорологии и мониторингу окружающей природной среды (с 6658 тыс. рублей до 4994 тыс. рублей), на мероприятия по охране и использованию животного мира (с 3400 тыс. рублей до 2581 тыс. рублей). Вновь утвержденные ассигнования были выделены в полном объеме.

На мероприятия по сохранению биоразнообразия краевого государственного природного рекреационного учреждения "Природный парк "Хасанский" выделено 743 тыс. рублей или 98,7 процента к плану.

Раздел "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий"

Кассовые расходы по разделу составили 427070 тыс. рублей или 92,9 процента к годовым назначениям, из них:

расходы на содержание главного управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям Приморского края — 31566 тыс. рублей или 94,9 процента к плану;

расходы по государственному учреждению "Приморская краевая поисково-спасательная служба" — 8755 тыс. рублей или 88процентов;

расходы по Управлению государственной противопожарной службы министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий Приморского края — 381180 тыс. рублей или 93,8 процента;

расходы по целевому финансовому резерву для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае в сумме — 5569 тыс. рублей или 55,7 процента.

По главному управлению по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям на 100 процентов профинансированы статьи: "оплата труда" и "начисления на фонд оплаты труда", "командировки и служебные разъезды", "оплата услуг связи". Значительно недофинансированы расходы по статье "оплата коммунальных услуг", при плане 2969 тыс. рублей расходы составили 1457 тыс. рублей или 49 процентов. На текущий ремонт помещений направлено 100 тыс. рублей или 44,8 процента к плану.

По ГУ "Приморская краевая поисково-спасательная служба" основную долю в расходах (78,7 процента) составили расходы на оплату труда с начислениями – 6888 тыс. рублей или93,4 процента к плану. На 100 процентов профинансированы расходы на приобретение и модернизацию оборудования. Остальные текущие расходы профинансированы на 66,9 процента.

Финансирование мероприятий целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае проводилось на основании решений комиссии по чрезвычайным ситуациям администрации Приморского края и за 2004 год составило 5569 тыс. рублей (55,7 процента).

По Управлению государственной противопожарной службы основную долю в расходах (83 процента) составили расходы на оплату труда с начислениями – 316440 тыс. рублей или 93,8процента к плану. На 81,3 процента профинансированы расходы по статье"оплата коммунальных услуг". Остальные расходы профинансированы в запланированном объеме.

Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Предусмотренные по разделу расходы в сумме 1638312 тыс. рублей профинансированы на 100 процентов.

Субсидии из краевого бюджета на покрытие убытков КГУП"Примтеплоэнерго" составили 1181191 тыс. рублей (100процентов) и в соответствии с целевым назначением были направлены:

	Сумма (тыс. рублей)	Уд. вес (%)
на гашение кредитов	834452	70,6
приобретение топлива	163346	13,8
оплату электроэнергии	86670	7,3
заработную плату	21190	1,8
покупное тепло	29330	2,5
уплату налогов	46203	3,9

Кроме того, согласно распоряжению администрации Приморского края от 19.10.2004 № 576-р КГУП "Примтеплоэнерго"на оплату поставок топлива было направлено 196490 тыс. рублей дополнительных средств из федерального бюджета, поступивших для компенсации дополнительных расходов на проведение мероприятий по подготовке объектов жилищно-коммунального хозяйства к работе в осенне-зимний период 2004/2005 годов.

Раздел "Судебная власть"

Расходы на обеспечение деятельности мировых судей составили 58178 тыс. рублей или 96,9 процента к плану года.

Денежное содержание аппарата профинансировано в сумме
40093 тыс. рублей (96,8 процента к плану).

Расходы на содержание аппарата мировых судей составили18085 тыс. рублей (97,1 процента), в том числе на текущее содержание- 14585 тыс. рублей (96,4 процента), на капитальный ремонт –3500 тыс. рублей (100 процентов). Расходы на командировочные и служебные разъезды, предусмотренные в сумме 100 тыс. рублей, не профинансированы. Расходы по статье "оплата водоснабжения помещений" составили 47 тыс. рублей или 46,5 процента к плану года. Капитальный ремонт производился на 33 судебных участках.

Раздел "Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности"

Расходы по разделу профинансированы в объеме 1165213 тыс. рублей (99,7 процента к плану). На текущие расходы направлено1152713 тыс. рублей, из них на оплату труда с начислениями –888381 тыс. рублей. Капитальные расходы запланированы в сумме 13500 тыс. рублей, кассовое исполнение – 12500 тыс. рублей (92,6процента), в том числе 10500 тыс. рублей (100 процентов) -приобретение оборудования и предметов длительного пользования для Управления внутренних дел Приморского края и 2000 тыс. рублей (66,7процента) — капитальный ремонт здания спецприемника для административно задержанных лиц и спецприемника для временного содержания иностранных граждан (лиц без гражданства).

Содержание подведомственных структур Управления внутренних дел Приморского края в 2004 году составило 1 147 298 тыс. рублей, т. е. 99,9 процента.

Расходы на реализацию целевых мероприятий по профилактике наркомании "Приморье без наркотиков" исполнены в сумме 17311 тыс. рублей (88,6 процента к плану). Согласно расшифровке произведенных расходов, представленной администрацией Приморского края, денежные средства были направлены: на создание системы мониторинга наркоситуации в Приморском крае — 83 тыс. рублей,на проведение антипропаганды наркотиков в вузах, школах, средне специальных учебных заведениях – 1146 тыс. рублей, социальную популяризацию – 10159 тыс. рублей, проведение лечебно-профилактических мероприятий – 265 тыс. рублей,пресечение незаконного оборота наркотиков – 5658 тыс. рублей.За счет средств краевого бюджета в сумме 1895 тыс. рублей профинансированы расходы на обеспечение автотранспортом межрайонных отделов Управления федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ по Приморскому краю.

На содержание государственных нотариальных контор запланировано 756 тыс. рублей, профинансировано 604 тыс. рублей или79,9 процента. Фонд оплаты труда с начислениями исполнен на 93,8процента к плану года (план – 534 тыс. рублей, факт – 501 тыс. рублей). Коммунальные услуги оплачены только на 43,3 процента к плану года (план – 210 тыс. рублей, факт – 91 тыс. рублей).

Раздел "Прочие расходы"

Подраздел "Резервные фонды"

Резервный фонд администрации Приморского края создан в соответствии со статьей81 Бюджетного кодекса РФ, статьей 20 Закона Приморского края от 19июня 1997 года № 86-КЗ "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Приморском крае" для финансирования непредвиденных расходов администрации края, не предусмотренных в краевом бюджете на очередной финансовый год.

Порядок расходования средств резервного фонда утвержден постановлением губернатора края от 17.06.2002 года № 330 с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением от 17.05.2004 года № 119.

Фактически департаментом финансов администрации Приморского края профинансировано 70669,909 тыс. рублей или 74,1% к утвержденному плану.

Основную долю в общем объеме расходов резервного фонда составили следующие расходы:

• на формирование уставного фонда КГУП "Приморский водоканал" - 19,8 процента (14000 тыс. рублей);

• на проведение II Международного кинофестиваля стран АТР в г.Владивостоке – 17,2 процента (12150,958 тыс. рублей);

• для ОАО "Ремстройцентр" бюджетный кредит на реконструкцию здания-памятника истории и архитектуры Приморского края, расположенного по адресу: г.Владивосток, Океанский проспект, 7/20 – 16,9 процента (11940,4 тыс. рублей);

• на содержание спортивной команды "Футбольный клуб "Луч-Энергия" - 14,2 процента (10000 тыс. рублей);

• на разработку проекта "Стратегия социально-экономического развития Приморского края на 2004–2010гг." — 8,9 процента (6280 тыс. рублей);

• оказание материальной помощи в приобретении квартиры – 6,3 процента (4450,271 тыс. рублей).

Средства резервного фонда в 2004 году были направлены не на финансирование непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, а на дополнительное финансирование организаций и учреждений, проведение праздников,семинаров, кинофестиваля, выплату единовременной материальной помощи,приобретение подарков, поддержку общественных организаций,приобретение жилья участникам конкурсов, проведение выборов,формирование уставного капитала организаций, оказание гуманитарной помощи КНДР и прочие.

Подраздел "Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)"

Исполнение расходов по подразделу характеризуется следующими данными:

тыс.рублей

Расходы по подразделу исполнены только на 0,3 процента.Не удалось в полном объеме исполнить план по возврату в краевой бюджет заимствованных муниципальными образованиями, предприятиями и организациями средств краевого бюджета.

В отчетном году беспроцентные бюджетные ссуды были выданы 22 муниципальным образованиям на сумму 303016 тыс. рублей(75,8 процента к плану) со сроками возврата 31 декабря 2004 года и ранее. В нарушение ст.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации в течение финансового года было погашено только 126400 тыс. рублей или41,7 процента от объема полученных ссуд.

В полном объеме погасили бюджетные ссуды текущего года 9муниципальных образований: г.Дальнегорск (27673 тыс. рублей),г.Находка (5950 тыс. рублей), г.Уссурийск и Уссурийский район (14000 тыс. рублей), Михайловский район (3200 тыс. рублей), Надеждинский район (9441 тыс. рублей), Ольгинский район (3183 тыс. рублей),Пожарский район (22784 тыс. рублей), Тернейский район (20 тыс. рублей), Хорольский район (9926 тыс. рублей).

Установленный законом о краевом бюджете план по погашению муниципальными образованиями бюджетных ссуд в сумме 1034928 тыс. рублей не выполнен. Всего погашено бюджетных ссуд на сумму226817 тыс. рублей (21,9 процента к плану).

Не выполнен план по возврату долгов в краевой фонд финансовой поддержки досрочного завоза продукции в районы,приравненные к районам Крайнего Севера, при плане 59336 тыс. рублей возвращено 940 тыс. рублей (1,6 процента), в том числе:муниципальными образованиями Кавалеровский район – 776 тыс. рублей, Ольгинский район – 3,9 тыс. рублей, Лазовский район –160 тыс. рублей.

В отчетном году было предоставлено бюджетных кредитов предприятиям на сумму 855927 тыс. рублей (89 процентов к плану), в том числе: КГУП "ВКХ юга Приморья" — 1970 тыс. рублей (94,2процента), МУП г.Владивостока "Владстройзаказчик" — 80000 тыс. рублей (100 процентов), КГУП "Приморводоканал" — 10000 тыс. рублей (50 процентов), КГУП "Примтеплоэнерго" — 763957 тыс. рублей (88,8 процента).

Погашено бюджетных кредитов предприятиями на сумму935912 тыс. рублей (54,5 процента к плану), в том числе: КГУП"Примтеплоэнерго" — 855912 тыс. рублей (54,6 процента), МУП"Владстройзаказчик" — 80000 тыс. рублей (100 процентов).

В нарушение ст.36 закона о краевом бюджете не были погашены бюджетные кредиты, предоставленные предприятиям со сроком возврата в 2004 году: КГУП "Примтеплоэнерго" — 615905 тыс. рублей, КГУП "Приморводоканал" — 10000 тыс. рублей.

На конец 2004 года задолженность перед краевым бюджетом составила:

- муниципальных образований – 555817,2 тыс. рублей, в том числе текущего года – 176616,9 тыс. рублей,прошлых лет – 379200,3 тыс. рублей (приложение6);

- предприятий и организаций — 2857321 тыс. рублей (с учетом начисленных процентов и пени) (приложение7).

Кроме того, за муниципальными образованиями числится задолженность в краевой фонд государственной финансовой поддержки досрочного завоза продукции в районы, приравненные к районам Крайнего Севера, в сумме 72479,8 тыс. рублей без учета процентов, в том числе:г.Дальнегорск – 63147,1 тыс. рублей, Лазовский район –6474,2 тыс. рублей, Ольгинский район – 2858,5 тыс. рублей. С начала года задолженность снизилась на 54430 тыс. рублей, в том числе: за счет погашения ссуд – на 939,9 тыс. рублей, за счет передачи в собственность средств краевого фонда государственной финансовой поддержки муниципальным образованиям: Тернейский район –на 23161,6 тыс. рублей, Красноармейский район – на 30328,8 тыс. рублей.

Подраздел "Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам"

Расходы по возврату и обслуживанию долга филиалу Дальневосточного окружного управления Российского агентства по государственным резервам"Приморский территориальный отдел" (Росрезерв) составили84000 тыс. рублей (100 процентов к плану), в том числе:

55996,892 тыс. рублей – оплата за топливо(3999,578 тонн бензина марки А-76 по цене 14000,7 рублей);

28003,108 тыс. рублей – оплата процентов за заимствования (пунктом 1.3. договора от 15.12.2003 № 39 предусмотрена оплата ежемесячно 0,6 процентов стоимости невозвращенных материальных ценностей).

В 2004 году победителем конкурса по поставке автомобильного бензина в Росрезерв явилось ЗАО "Сиданко-Восток".

Остаток задолженности по топливу на 1 января 2005 года перед Росрезервом составил:

по дизельному топливу летнему — 12421,056 тонн;

по дизельному топливу зимнему — 23826 тонн;

по автомобильному бензину А-76 — 18626,422 тонн.

Государственному учреждению "Примгосавтонадзор"перечислено 68000 тыс. рублей (116,2 процента к плану). Сверх плана перечислено 9500 тыс. рублей, в том числе за счет перевыполнения плана по доходной статье "Доходы от платежей, взимаемых за проведение работ по проверке технического состояния автотранспортных средств с использованием средств технического диагностирования"– 6925 тыс. рублей.

Из полученных средств 63588 тыс. рублей были направлены пунктам технического осмотра, осуществляющим техническое диагностирование при государственном техническом осмотре, согласно постановлению губернатора от 15.03.2004 № 56, и 4412 тыс. рублей израсходованы государственным учреждением "Примгосавтонадзор"согласно трехстороннему договору о сотрудничестве от 17.05.2004 № 332между администрацией Приморского края, Государственной инспекцией безопасности дорожного движения и ГУ "Примгосавтонадзор".

Предусмотренные законом о краевом бюджете целевые расходы на укрепление материально-технической базы налоговых органов Приморского края в сумме 17820 тыс. рублей профинансированы в полном объеме. Согласно отчету Управления Министерства по налогам и сборам по Приморскому краю полученные средства израсходованы в сумме 11663 тыс. рублей (65,4 процента от объема финансирования), в том числе:

на текущий и капитальный ремонт административных зданий– 1910,3 тыс. рублей;

на иные текущие расходы – 1420,4 тыс. рублей;

передано в районы – 8332,3 тыс. рублей.

Остаток бюджетных средств на 01.01.2005 года (с учетом остатка за 2003 год – 5073,9 тыс. рублей) составил 11230,9 тыс. рублей.

Доходы на исполнение целевых расходов на обеспечение безопасности дорожного движения при плане 204500 тыс. рублей поступили в сумме 236105 тыс. рублей ( из них: 100 процентов доходов по статье "Сборы, взимаемые Государственной инспекцией безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел России,за исключением штрафов – 214297 тыс. рублей и 25 процентов доходов по статье "Доходы от платежей, взимаемых за проведение работ по проверке технического состояния автотранспортных средств с использованием средств технического диагностирования" –21808 тыс. рублей). Плановые показатели превышены на 31605 тыс. рублей.

Управление внутренних дел Приморского края было профинансировано в сумме 132600 тыс. рублей, что составило 64,8процента от бюджетных назначений и 56,2 процента от фактически полученных доходов по соответствующим источникам. Объем недополученного финансирования составил 103505 тыс. рублей.

В соответствии с отчетом полученные средства управлением Государственной инспекции безопасности дорожного движения управления внутренних дел Приморского края были направлены:

112533 тыс. рублей – на приобретение спецпродукции;

20067 тыс. рублей – на развитие материально-технической базы (приобретение компьютерной техники и комплектующих к ней, ремонт – 1537,1 тыс. рублей, приобретение новой спецтехники и средств связи, ремонт – 4325,1 тыс. рублей,приобретение автомашин (26 единиц) – 9171,5 тыс. рублей,содержание автотранспорта – 4125,4 тыс. рублей, приобретение снаряжения, вещевого имущества, предметов длительного пользования,текущий ремонт, прочие текущие расходы – 908 тыс. рублей).

Кредиторская задолженность за произведенную спецпродукцию (автомобильные знаки, бланки спецпродукции) по состоянию на 1 января 2005 года составила 57383,2 тыс. рублей.

Исполнение программы государственных внутренних заимствований

1. Государственные заимствования в 2004 году предусмотрены в сумме 2360000 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 666496 тыс. рублей или 28,2 процента, из них кредитные соглашения и договоры – 530000 тыс. рублей (37,1 процента),государственные гарантии, предоставленные администрацией края –136496 тыс. рублей (14,7 процента).

В 2004 году государственные гарантии были предоставлены одному предприятию КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" на сумму 136496 тыс. рублей (91процент к плану), в том числе: по договору с АКБ "Приморье"от 19.02.2004 № 1/04 — 50000 тыс. рублей (на полученный кредит под закуп зерна и сои для промышленной переработки) и гарантия от 19.05.2004 № 02/04 — 86496 тыс. рублей (для обеспечения обязательств по договорам финансовой аренды (лизинга), заключенным с ОАО "Росагролизинг").

На покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета, планировались привлечения бюджетных кредитов(1280000 тыс. рублей) и бюджетных ссуд (150000 тыс. рублей).Фактически в АКБ "Приморье" были получены бюджетные кредиты на сумму 530000 тыс. рублей (41,4 процента к плану), которые в отчетном году погашены. Бюджетные ссуды не привлекались.

2. Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Всего на покрытие временных кассовых разрывов при исполнении бюджета и погашение долгов было привлечено средств в сумме805933 тыс. рублей (53,4 процента к плану), в их составе:

бюджетные кредиты – 530000 тыс. рублей;

остатки средств бюджета на начало 2004 года –225126 тыс. рублей;

поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 50807 тыс. рублей.

От продажи имущества поступили следующие средства:

10932 тыс. рублей – продажа нежилых помещений по ул. Алеутская, 11 согласно решению Арбитражного суда от 21.01.2003 года покупателю ОАО "Приморгражданпроект";

5229 тыс. рублей – реализация акций, находящихся в краевой собственности (ОАО "Большекаменский хлебокомбинат");

34646 тыс. рублей – продажа земельных участков общей площадью 21,3 гектара.

Погашение основной суммы задолженности составило 973636 тыс. рублей (64,5процента), в том числе: по государственным ценным бумагам –12230 тыс. рублей (100 процентов), по бюджетным кредитам –550000 тыс. рублей (530000 тыс. рублей – погашение задолженности текущего года и 20000 тыс. рублей – прошлых лет),по бюджетным ссудам прошлых лет – 165304 тыс. рублей (103,6процента), остаток средств на конец 2004 года – 246102 тыс. рублей.

Превышение объема погашения задолженности над привлечением средств составило 167703 тыс. рублей, на эти цели был направлен профицит краевого бюджета за 2004 год.

3.Структура государственного долга Приморского края

Объем государственного внутреннего долга Приморского края на конец 2004 года составил 1303234 тыс. рублей или 57,3процента к планируемому объему, за год объем внутреннего долга снизился на 9,7 процента или 140268 тыс. рублей. Установленный статьей 31 закона о краевом бюджете верхний предел государственного долга на 1 января 2005 года в размере 3850000 тыс. рублей не превышен.

Задолженность по кредитным соглашениям и договорам составила 758440 тыс. рублей и снизилась с начала года на 19,6процента или на 185303 тыс. рублей. Задолженность по бюджетным ссудам, полученным из федерального бюджета составила 673034 тыс. рублей, задолженность по прочим заимствованиям (задолженность департаменту дорожного хозяйства администрации Приморского края по договорам от 26.08.1996 и от 10.12.1998) – 85406 тыс. рублей.Согласно распоряжению администрации Приморского края от 4.03.2005 № 106-ра долговые обязательства перед департаментом дорожного хозяйства администрации Приморского края в сумме 85406 тыс. рублей с 1 января2005 года прекращены.

Задолженность по государственным ценным бумагам составила 394050 тыс. рублей и снизилась с начала года на 3 процента или 12230 тыс. рублей.

Поручительства (гарантии) администрации Приморского края на конец 2004 года составили 150744 тыс. рублей (15 процентов к плану), в том числе по заемщикам: ГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" — 146390 тыс. рублей, ЗАО «Новое время» — 4354 тыс. рублей

Раздел "Обслуживание государственного долга"

Расходы составили 9968 тыс. рублей (38,8 процента к плану), в том числе: выплата процентов по кредитам ОАО АКБ "Приморье"- 9146 тыс. рублей (36,9 процента), выплата купонного дохода владельцам краткосрочных облигаций Приморского края – 803 тыс. рублей (88,7 процента), оплата депозитарных услуг – 19 тыс. рублей.

Дорожный фонд Приморского края

Доходная часть дорожного фонда сформирована в соответствии с поступлениями по соответствующим источникам в сумме2083857 тыс. рублей.

Фактически направлено департаменту Дорожного хозяйства в дорожный фонд 2064690 тыс. рублей или 99 процентов от поступлений,недополучено 19167 тыс. рублей.

Согласно отчету департамента дорожного хозяйства администрации Приморского края об исполнении дорожного фонда за 2004 год расходы фонда с учетом переходящего остатка средств на начало года (36663 тыс. рублей) составили 2082003 тыс. рублей.

На содержание автомобильных дорог общего пользования направлено 647808 тыс. рублей (100 процентов к плану), на ремонт автомобильных дорог – 563333 тыс. рублей (110,1 процента),капитальный ремонт дорог – 216402 тыс. рублей (94,3 процента),строительство и реконструкцию дорог общего пользования – 347179 тыс. рублей (109,9 процента), приобретение дорожно-эксплуатационной техники – 1200 тыс. рублей (40 процентов), затраты на управление – 39866 тыс. рублей (66,4 процента), резерв средств– 6215 тыс. рублей (27 процентов), прочие расходы – 0 (план 40000 тыс. рублей), работы на участке магистрали от перекрестка проспекта Красного Знамени до стадиона "Строитель" за счет средств федерального бюджета– 260000 тыс. рублей (100процентов).

Целевой бюджетный экологический фонд

Доходы краевого бюджетного экологического фонда составили 56314 тыс. рублей. Расходы на мероприятия по экологии произведены в сумме 16290 тыс. рублей или 28,9 процентов от полученных доходов. Остаток неиспользованных средств фонда на конец2004 года составил 40024 тыс. рублей.

Выводы

1)Бюджетные назначения по доходам краевого бюджета перевыполнены, поступило 21493662 тыс. рублей или 103,3 процента к плану.

2)Доля собственных доходов составила 60 процентов и выросла по сравнению с 2003 годом на 6 процентных пунктов.

Считаем, что на увеличение доли собственных доходов повлияло как изменение налогового законодательства в пользу регионов,так и увеличение нормативов отчислений в пользу краевого бюджета. По данным Управления федеральной налоговой службы по Приморскому краю поступления в 2004 году в консолидированный бюджет края составили 71процент от собранных на территории края налогов и сборов против 67процентов в 2003 году, из них поступления в краевой бюджет составили64,6 процента против 55,4 процента в 2003 году. Соответственно доля поступлений в бюджеты муниципальных образований снизилась с 44,6процента до 35,4 процента.

3)Установленный законом о краевом бюджете план по налоговым доходам исполнен на 104,6процента. По ряду налогов и сборов отмечается значительное отклонение фактических объемов от бюджетных назначений, утвержденных законом о краевом бюджете, что говорит о недостаточной проработке плановых показателей на 2004 год. Так, значительно перевыполнены бюджетные назначения по налогу на прибыль (137,4 процента), налогу на игорный бизнес (140,8 процента), единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (177 процента), сбору за пользование объектами животного мира (158 процентов), в то же время не выполнен план по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов (63,7 процента), налогам на имущество (88,4процента), налогу на доходы физических лиц (92,4 процента).

4)Значительный источник роста налоговых доходов – снижение задолженности по уплате налогов и сборов. По данным Управления Федеральной налоговой службы по Приморскому краю задолженность по налогам и сборам во все уровни бюджетов, в том числе и в краевой, на 1 января 2005 составила5989 млн. рублей, из нее недоимка – 2154,6 млн. рублей, которая за 2004 год увеличилась на 45,1 процента.

5)Установленный законом о краевом бюджете план по неналоговым доходам перевыполнен(122,4 процента). Однако имеются значительные резервы пополнения доходной части краевого бюджета за счет различных источников неналоговых доходов.

Задолженность по арендной плате от сдачи в аренду имущества за 2004 год выросла на23,7 процента и на конец 2004 года составила 1431,2 тыс. рублей.

По результатам проведенных контрольно-счетной палатой проверок следует отметить неэффективную работу государственных унитарных предприятий и систему управления ими, а также низкоэффективное и нерациональное управление краевой собственностью, представленной в виде паев и акций. На конец 2004 года имеется задолженность государственных унитарных предприятий по зачислению части прибыли в краевой бюджет в сумме 4809,59 тыс. рублей.

Недополучено74325 тыс. рублей доходов по статье "Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд)", хотя задолженность предприятий по процентам составляет значительную сумму,например ОАО "Дальэнерго" – 229,3 млн. рублей, СЭЗ"Находка" – 192,3 млн. рублей, сельскохозяйственные предприятия – 31,4 тыс. рублей.

6)Неиспользованные средства федерального бюджета по состоянию на 1 января 2005 года составили 159891 тыс. рублей. Эта сумма подлежит включению в краевой бюджет на 2005 год.

7)Из полученных доходов в сумме 21493662 тыс. рублей на финансирование расходов направлено 21325959 тыс. рублей или 99,2 процента от поступлений, превышение доходов над расходами составило 167703 тыс. рублей.

8)С учетом поступлений от возврата в краевой бюджет кредитов 4726 тыс. рублей на исполнение запланированных расходов 22258675 тыс. рублей направлено 21330685 тыс. рублей или 95,8 процентов. Расходы недофинансированы на 927990 тыс. рублей.

9)Ниже среднего уровня (95,8 процента) исполнены расходы по разделам социально-культурной сферы: "Культура, искусство и кинематография" (69,9 процента), "Образование" (94,2процента); по разделам реального сектора экономики: "Сельское хозяйство и рыболовство" (92,8 процента), "Промышленность,энергетика и строительство" (94,7 процента).

10)Расходы на социально-культурную сферу недофинансированы на 5 процентов, что по абсолютной величине составило 215660 тыс. рублей. Значительно недофинансированы текущие расходы на содержание краевых учреждений –на 13,6 процентов. Расходы на оплату коммунальных услуг по учреждениям культуры профинансированы на 56,3 процента к плану,учреждениям образования — на 64,9 процента, учреждениям здравоохранения – на 76,7 процента; учреждениям социального обеспечения – на 80,3 процента.

По разделу "Культура, искусство и кинематография" расходы на капитальный ремонт домов культуры и клубов составили только 30процентов к годовому плану. По государственному специализированному учреждению дополнительного образования "Краевая школа высшего спортивного мастерства" расходы на проведение спортивных мероприятий профинансированы на 8,3 процента.

11)Не исполнены расходы по программе "Социальное развитие села до 2010 года": по разделу "Транспорт, связь и информатика" –5070 тыс. рублей, по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство"– 67045 тыс. рублей.

12)При проверке администрации края по вопросу использования средств,выделенных на государственные капитальные вложения на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2004–2005 годов, выявлено, что имеет место практика не отражения в бухгалтерском учете кредиторской задолженности за выполненные работы.Так, в 2004 году из средств краевого бюджета было направлено 24640 тыс. рублей на погашение не числящейся кредиторской задолженности по работам, не профинансированным в полном объеме в 2003 году. На 1января 2005 года неоплаченные выполненные работы по объектам составили 14961 тыс. рублей, однако по бухгалтерскому учету кредиторской задолженности не числится.

13)По строке "подготовка жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2004/2005 года" без проведения в 2004 году конкурсов на сумму 82423,2 тыс. рублей были профинансированы работы по переходящим объектам 2003 года.

14)На сумму 1681331 тыс. рублей не выполнен годовой план по возврату в краевой бюджет запланированного объема бюджетных кредитов и ссуд.Фактически возвращено: сельскохозяйственными товаропроизводителями122222 тыс. рублей или 77,8 процента к плану, муниципальными образованиями – 226817 тыс. рублей или 21,9 процента,предприятиями и организациями – 935912 тыс. рублей или 54,5%,муниципальными образованиями в краевой фонд государственной финансовой поддержки северного завоза – 940 тыс. рублей или 1,6процента.

15)В нарушение статьи 36 Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2004 год" не погашены в отчетном году бюджетные кредиты текущего года следующими предприятиями и организациями: краевым государственным унитарным предприятием "Примтеплоэнерго" –615905 тыс. рублей, краевым государственным унитарным предприятием"Приморский водоканал" – 10000 тыс. рублей,сельскохозяйственными товаропроизводителями – 71974 тыс. рублей.

16)В нарушение статьи 6 Бюджетного Кодекса Российской Федерации муниципальными образованиями не в полном объеме погашены в отчетном финансовом году бюджетные ссуды текущего года, погашено 126400 тыс. рублей или 42 процента.

17)По состоянию на конец 2004 года общая задолженность по бюджетным кредитам и бюджетным ссудам в краевой бюджет составила 4125618,6 тыс. рублей, в том числе:

сельскохозяйственных товаропроизводителей (с учетом процентов и пени) – 617790,9 тыс. рублей;

предприятий по средствам регионального продовольственного фонда – 22209,7 тыс. рублей;

муниципальных образований края — 555817,2 тыс. рублей;

предприятий и организаций (с учетом процентов) – 2857321 тыс. рублей;

муниципальных образований в краевой фонд финансовой поддержки Северного завоза –72479,8 тыс. рублей.

18)По разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы"недофинансированы расходы на предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг – на 133087 тыс. рублей,субвенции муниципальным образованиям – на 43066 тыс. рублей, из них компенсационные выплаты на питание обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях – на 21578 тыс. рублей.

19)В нарушение статьи 2 Закона Приморского края "О краевом бюджете на2004 год" Управлению внутренних дел администрации края не профинансированы целевые расходы на обеспечение безопасности дорожного движения на сумму 103505 тыс. рублей.

20)В нарушение статьи 4 Закона Приморского края "О краевом бюджете на2004 год" в дорожный фонд недоперечислено 19167 тыс. рублей.

21)Не использованы на конец 2004 года средства экологического фонда в сумме40024 тыс. рублей.

22)Несмотря на снижение кредиторской задолженности по сравнению с началом года на210423 тыс. рублей, объем кредиторской задолженности на конец года составил довольно значительную сумму — 544926,0 тыс. рублей.Наибольшую кредиторскую задолженность имеют учреждения системы социальной защиты населения — 279771 тыс. рублей, из нее по выплате пенсий и пособий — 247612 тыс. рублей.