Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края к отчету Администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета за 9 месяцев 2007 года

Исполнение краевого бюджета в январе-сентябре 2007 года осуществлялось в соответствии с Законом Приморского края от 27 декабря 2006 года № 28-КЗ "О краевом бюджете на 2007 год" (далее - закон о краевом бюджете), согласно которому доходы на 2007 год предусмотрены в сумме 36622933 тыс. рублей, расходы - 38822933 тыс. рублей, превышение расходов над доходами - 2200000 тыс. рублей.

В отчетном периоде из федерального бюджета были получены дополнительные средства в сумме 127074 тыс. рублей. В соответствии со статьей 19 Закона № 28-КЗ плановые показатели по доходам (по группе "Безвозмездные поступления") на эту сумму увеличены и составили 36750007 тыс. рублей.

Плановые показатели по расходам краевого бюджета также увеличены на 127074 тыс. рублей и составили 38950007 тыс. рублей.

Исполнение краевого бюджета за январь-сентябрь 2007 года характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Согласно сводной бюджетной росписи на 1 октября 2007 года планировался дефицит краевого бюджета (превышение расходов над доходами) в сумме 1349427 тыс. рублей, по уточненным плановым показателям дефицит 9-ти месяцев 2007 года - 1284345 тыс. рублей, в отчетном периоде краевой бюджет исполнен с профицитом в сумме 4016825 тыс. рублей. При этом плановые назначения 9-ти месяцев исполнены по доходам на 102 %, по расходам - на 84 %.

В январе-сентябре 2007 года, по данным отчета об исполнении краевого бюджета, основными источниками поступления средств в краевой бюджет стали: доходы краевого бюджета в сумме 28806334 тыс. рублей, поступления от продажи акций, находящихся в собственности Приморского края, и продажи земельных участков - 56300 тыс. рублей, остатки средств краевого бюджета на 1 января 2007 года - 1899284 тыс. рублей. В целом объем поступивших в бюджет средств составил на конец отчетного периода 30761918 тыс. рублей.

Расходы краевого бюджета, согласно представленному отчету, исполнены в сумме 24789509 тыс. рублей, выплаты по погашению долговых обязательств края - 337602 тыс. рублей. В целом объем выплат за счет всех израсходованных средств краевого бюджета составил 25127111 тыс. рублей.

Остаток средств краевого бюджета на I октября 2007 года составил 5634807 тыс. рублей, из него средств текущего года - 3735523 тыс. рублей.

Профицит краевого бюджета направлен на увеличение остатка средств краевого бюджета на конец отчетного периода и на погашение части долговых обязательств края.

ДОХОДЫ

В январе-сентябре 2007 года краевой бюджет характеризуется опережением роста доходов по сравнению с наращиванием расходов, что привело к увеличению размера профицита бюджета до 4016825 тыс. рублей против 850448 тыс. рублей за аналогичный период прошлого года. Объем профицита составил 13,9 % от доходной части бюджета (3,7 % годом ранее).

Структура доходов краевого бюджета, %

В структуре бюджетных доходов выросла доля налоговых поступлений (с 57,8 % до 59,7 % по сравнению с январем-сентябрем 2006 года). При этом снизился за отчетный период удельный вес неналоговых доходов (с 3,4 % до 2,3 %), а также безвозмездных поступлений из федерального бюджета (с 38,8 % до 38 %).

За анализируемый период вырос размер недоимки по налогам и сборам. За январь-сентябрь 2007 года объем недоимки увеличился на 87378 тыс. рублей, в то время как за соответствующий период прошлого года он напротив, снизился на 117622 тыс. рублей.

Установленный на 9 месяцев план по доходам в сумме 28217612 тыс. рублей (76,8 % к годовому плану) перевыполнен. Фактически поступило 28806334 тыс. рублей или 102,1 % к плану на 9 месяцев и 78,4 % к годовому плану. Сверх плана за 9 месяцев в краевой бюджет поступило 588722 тыс. рублей.

Бюджетные назначения на 9 месяцев по собственным доходам перевыполнены (на 3,6 %); по средствам, полученным из федерального бюджета, исполнены на 99,7 %.

По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года поступления в доходную часть увеличились на 27 % или на 6121131 тыс. рублей, в том числе по собственным доходам - на 28,6 % или на 3974629 тыс. рублей, по безвозмездным поступлениям из федерального бюджета - на 24,4 % или на 2146502 тыс. рублей.

Структура налоговых и неналоговых доходов в общем объеме собственных доходов сложилась следующим образом: налог на доходы физических лиц составил 36,5 % и вырос по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 0,2 процентных пункта, налог на прибыль организаций составил 30,6 % и вырос по сравнению с прошлым годом на 2,2 процентных пункта, налоги на имущество - 13,6 % и выросли по сравнению с поступлениями за прошлый год на 0,7 процентных пункта, акцизы - 8,4 % и снизились по сравнению с поступлениями 2006 года на 1,1 процентных пункта.

Налоговые доходы на 2007 год запланированы в сумме 21361417 тыс. рублей, на 9 месяцев - 16629819 тыс. рублей (77,8 % от годового плана). Фактически поступило за 9 месяцев 17205249 тыс. рублей, т.е. бюджетные назначения на 9 месяцев перевыполнены на 3,5 %, годовой план исполнен на 80,5 %.

Исполнены бюджетные назначения на 9 месяцев (а по ряду налогов и годовые бюджетные назначения) по следующим налогам: налогу на доходы физических лиц - 102,4 % (76,1 % к плану на год), акцизам - 105,7 % (78 %), единому сельскохозяйственному налогу - 428,4 % (364 %), налогу на имущество организаций - 120,2 % (93,3 %), транспортному налогу - 118 % (105 %), налогу на игорный бизнес - 123 % (91,4 %), налогу на добычу полезных ископаемых - 117,8 % (86 %), сбору за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов - 101,4 % (77,4 %), государственной пошлине - 101 % (79,4 %), задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам - 721,6 % (678,4 %).

Не выполнены бюджетные назначения на 9 месяцев: по налогу на прибыль организаций - 97,4 % (82,7 % к плану на год), единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 98,9 % (68,3 %).

Неналоговые доходы на 2007 год запланированы в сумме 786391 тыс. рублей, на 9 месяцев 2007 года - 602827 тыс. рублей. Бюджетные назначения на 9 месяцев перевыполнены на 8,5 %, годовой план исполнен на 83,2 %. Поступило 654255 тыс. рублей, из них: доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 202386 тыс. рублей (99,9 % к плану на 9 месяцев и 71 % к годовому плану), платежей при пользовании природными ресурсами - 202003 тыс. рублей (124,1 % и 88,5 % соответственно), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - 33234 тыс. рублей (план на 9 месяцев перевыполнен в 9,6 раза, план на год - в 8,3 раза), доходов от продажи материальных и нематериальных активов - 123581 тыс. рублей (117,2 % и 108,7 %), административных платежей и сборов - 137755 тыс. рублей (108,1 % и 89,5 %), штрафов, санкций - 10181 тыс. рублей, прочих неналоговых доходов - 43432 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления по закону о краевом бюджете предусмотрены в объеме 14475125 тыс. рублей, в связи с корректировкой плановых назначений на сумму 127074 тыс. рублей, уточненный план составил 14602199 тыс. рублей.

Расшифровка изменений по ожидаемым поступлениям из федерального бюджета и уточнение в связи с этим плановых показателей по доходам краевого бюджета на 2007 год представлены в следующей таблице.

тыс. рублей

Общий объем субвенций увеличен на 96716 тыс. рублей, в том числе:

-на денежные компенсации реабилитированным лицам - на 10 тыс. рублей;

-на предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов закрытых административно-территориальных образований - 95465 тыс. рублей;

-на поддержку героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического труда, полных кавалеров ордена Трудовой Славы - 41 тыс. рублей;

-на приобретение музыкальных инструментов для образовательных учреждений для поддержки одаренных детей - 1200 тыс. рублей.

Общий объем субсидий увеличен на 29507 тыс. рублей, в том числе: за счет сокращения бюджетных назначений - на 26968 тыс. рублей, за счет увеличения - на 56475 тыс. рублей. Снижены бюджетные назначения: на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе - на 23049 тыс. рублей; на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным на срок до пяти лет в российских кредитных организациях на приобретение племенного скота, племенного материала рыб, техники и оборудования для животноводческих комплексов и организаций, осуществляющих промышленное рыбоводство - на 3919 тыс. рублей. Увеличены ассигнования:

-на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие животноводства и промышленного рыбоводства - на 17871 тыс. рублей;

-на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях - на 5506 тыс. рублей;

-на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным на срок до одного года в российских кредитных организациях - на 20380 тыс. рублей;

-оказание высокотехнологичной медицинской помощи гражданам Российской Федерации - на 12718 тыс. рублей.

Годовые плановые назначения по прочим безвозмездным поступлениям от федерального бюджета (погашение государственных жилищных сертификатов, выдаваемых гражданам Российской Федерации, лишившимся жилья в результате чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий) увеличены на 851 тыс. рублей.

Фактически общая сумма безвозмездных поступлений за отчетный период составила 10946830 тыс. рублей (99,7 % к плану на 9 месяцев и 75 % к плану года), в том числе:

-дотации из федерального бюджета - 5292319 тыс. рублей (48,3 % в общей сумме поступлений);

-субвенции из федерального бюджета - 2709828 тыс. рублей (24,7 %);

-субсидии из федерального бюджета - 2939717 тыс. рублей (26,9 %);

-прочие безвозмездные поступления - 4966 тыс. рублей.

Дотации от других бюджетов бюджетной системы исполнены на 100 % к плановым назначениям на 9 месяцев и на 78,3 % к плану года, в том числе:

-на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - на 100 % и на 79,4 % соответственно;

-на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов - на 100 % и на 64,8 %.

Субвенции от других бюджетов бюджетной системы в целом исполнены на 98,6 % к плану на 9 месяцев и 69,3 % к плану на год.

Не было поступлений по субвенциям:

-на реализацию полномочий в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты (план на год - 396 тыс. рублей);

-для финансового обеспечения переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований полномочий по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации (план на год - 1796 тыс. рублей);

-на реализацию полномочий по осуществлению выплат инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (план на год - 4893 тыс. рублей);

-на ликвидацию межтерриториального перекрестного субсидирования в электроэнергетике (план на год - 110690) тыс. рублей).

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации для предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов закрытых административно-территориальных образований исполнены на 60 % к плану на 9 месяцев и на год.

Субсидии из федерального бюджета в целом по подгруппе исполнены на 99,9 % к плану на 9 месяцев и на 74,8 % к плану на год.

Не было поступлений по субсидиям на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений (план на год - 15000 тыс. рублей).

Прочие безвозмездные поступления исполнены на 100 % к уточненным плановым назначениям на год.

РАСХОДЫ

Принятым 28 сентября 2007 года Законом Приморского края № 126-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2007 год" расходы краевого бюджета утверждены в размере 38822933 тыс. рублей. В связи с уточнением объема безвозмездных поступлений в краевой бюджет из федерального бюджета плановые показатели по расходам краевого бюджета на 1 октября 2007 года скорректированы на сумму 127074 тыс. рублей в сторону увеличения, в том числе:

- увеличены на сумму 155554 тыс. рублей;

- сокращены на сумму 28480 тыс. рублей.

Указанные средства в соответствии с целевым назначением отражены в плане расходной части краевого бюджета по разделам:

"Национальная экономика", подраздел "Сельское хозяйство и рыболовство" - в общей сумме 16789 тыс. рублей (субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам);

"Образование - 1200 тыс. рублей (поддержка одаренных детей);

"Здравоохранение и спорт" - 12718 тыс. рублей (оказание высокотехнологичных видов медицинской помощи гражданам);

"Социальная политика" - 902 тыс. рублей (соцподдержка Героев Советского Союза, Героев РФ, Героев Соцтруда, компенсации реабилитированным, оплата жилья по государственным жилищным сертификатам гражданам, лишившимся жилья в результате чрезвычайных ситуаций и стихийных действий);

"Межбюджетные трансферты" - 95465 тыс. рублей (дотации на обеспечение сбалансированности бюджетов ЗАТО).

В плановые показатели расходов краевого бюджета также внесены изменения относительно утвержденного бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации (в том числе резервные фонды).

Уточненные годовые плановые назначения по расходам составили 38950007 тыс. рублей. Уточненный план 9-ти месяцев 2007 года - 29501957 тыс. рублей, что на 69553 тыс. рублей выше утвержденного сводной бюджетной росписью на отчетный период объема.

Показатели исполнения краевого бюджета за январь-сентябрь 2007 года в разрезе разделов функциональной классификации расходов представлены в следующей таблице (в тыс. рублей):

Кассовое исполнение расходов (с учетом предоставления и возврата бюджетных кредитов) за январь-сентябрь 2007 года составило 24789509 тыс. рублей или 84 % к уточненному плану отчетного периода, 64 % к уточненному плану на 2007 год. Соответственно, в целях полной реализации принятых на 2007 год обязательств, в 4 квартале текущего года необходимо исполнить 36 % от запланированных на год расходов, что ведет к увеличению финансовой нагрузки на последний квартал года.

В целом расходы краевого бюджета в разрезе разделов и подразделов исполнены непропорционально.

Выше среднего уровня произведены расходы по разделам: "Межбюджетные трансферты" - 94 % от уточненного плана 9-ти месяцев, "Социальная политика" - 92 %, "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 91 %, "Здравоохранение и спорт" - 86 %.

Расходы по остальным разделам исполнены ниже среднего уровня.

Структура расходов краевого бюджета в разрезе функциональной классификации (по разделам) в соответствии с плановыми назначениями и кассового исполнения за январь-сентябрь 2007 года представлена диаграммой (в процентах к общему объему расходов):

Наибольший удельный вес в структуре произведенных расходов занимают расходы по разделу "Межбюджетные трансферты" - 33 %, менее 1 % в общем объеме составляют расходы по разделам "Охрана окружающей среды", "Национальная оборона".

Анализ исполнения расходов на краевые и федеральные целевые программы, на инвестиции в основные фонды, реализацию отдельных направлений приоритетных национальных проектов приведен в соответствующих разделах Заключения.

РАЗДЕЛ 0100 "ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ"

В целом за 9 месяцев 2007 года на реализацию общегосударственных вопросов направлено 1610458 тыс. рублей, что составило 103 % к уточненным бюджетным назначениям отчетного периода. Высокий уровень исполнения обусловлен в значительной мере невыполнением плана 9-ти месяцев по возврату бюджетных кредитов - 28 % (указанные средства отражаются в составе краевого бюджета со знаком "минус"). При этом расходы на общегосударственные расходы без учета бюджетных кредитов исполнены на уровне 76 % от плана отчетного периода.

По подразделам расходы исполнены следующим образом:

0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления" - 87,1 %;

0103 "Функционирование законодательных органов государственной власти и местного самоуправления" - 76 %;

0104 "Функционирование правительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций" - 86 %;

0105 "Судебная система" - 79 %;

0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора" - 84 %;

0107 "Обеспечение проведения выборов и референдумов" - 91 %;

0112 "Обслуживание государственного и муниципального долга" - 35 %;

0113 "Резервные фонды" - 6 %;

0114 "Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов" - 43 %;

0115 "Другие общегосударственные вопросы" - 126 %.

Законом о краевом бюджете и сводной бюджетной росписью утверждено, что расходы по данному разделу осуществляют 9 главных распорядителей бюджетных средств.

В соответствии с установленным планом исполнены расходы на обеспечение деятельности Уполномоченного по правам человека в Приморском крае; уплату налога на имущество казны Приморского края; по возврату и обслуживанию долга Управлению Федерального агентства по государственным резервам по Дальневосточному федеральному округу (Росрезерв).

Остальные расходы по данному разделу произведены ниже плановых назначений, в целом по разделу неисполнение плана 9-ти месяцев 2007 года (без учета предоставления и возврата бюджетных кредитов) составило 436684 тыс. рублей.

На низком уровне освоены средства на:

научно-исследовательские работы по разработке стратегии социально-экономического развития Приморского края до 2025 года - 26,7 %;

проектно-изыскательские работы по объектам, предусмотренным в рамках подготовки к саммиту "Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество" - 32 %.

Предусмотренные по разделу "Общегосударственные вопросы" средства целевых резервов для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, финансового и материального, в отчетном периоде не расходовались. Расходы за счет средств Резервного фонда Администрации края в рамках данного раздела составили: по подразделу "Резервные фонды" - 8184 тыс. рублей (6 % к плану 9-ти месяцев), по подразделу "Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов" - 4350 тыс. рублей (97 %).

Бюджетные кредиты

В отчетном периоде из краевого бюджета выдано кредитов на сумму 629485 тыс. рублей или 55 % от запланированного объема. Не предоставлялись кредиты:

государственным унитарным предприятиям (план 20000 тыс. рублей);

на кредитование сельскохозяйственного производства в пределах средств, поступивших в счет возврата ранее выданных бюджетных кредитов (план 77500 тыс. рублей);

из средств регионального продовольственного фонда (план
135005 тыс. рублей).

Из запланированных к возврату средств в счет погашения кредитов в общей сумме 1376216 тыс. рублей на 1 октября 2007 года в краевой бюджет поступило 379961 тыс. рублей (28 %). Неисполнение плана 9-ти месяцев по возврату кредитов муниципальными образованиями, предприятиями и организациями составило 996255 тыс. рублей, в том числе:

по муниципальным образованиям - 353757 тыс. рублей;

по предприятиям и организациям - 642498 тыс. рублей, из них по КГУП "Примтеплоэнерго" - 518882 тыс. рублей, СЭЗ "Находка" - 45181 тыс. рублей.

В соответствии с законом о краевом бюджете и сводной бюджетной росписью главным распорядителем бюджетных средств в части бюджетных кредитов является департамент финансов Администрации края.

РАЗДЕЛ 0200 "НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА"

Расходы на проведение мероприятий по обеспечению мобилизационной готовности экономики Приморского края с начала 2007 года исполняются на низком уровне: в 1 квартале текущего года при плане 150 тыс. рублей расходы не производились, исполнение за 1 полугодие составило 22 тыс. рублей или 5,5 % от установленного плана соответствующего периода, на 1 октября 2007 года расходы составили 48 тыс. рублей (17 % от плана).

Законом о краевом бюджете и сводной бюджетной росписью главным распорядителем бюджетных средств по данному разделу утверждена Администрация Приморского края.

РАЗДЕЛ 0300 "НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ"

Анализ динамики кассовых расходов в целом по разделу за январь-сентябрь показал: расходы в отчетном периоде осуществляются равномерно, исполнение плана 1 полугодия составило 92,1 % к уточненному плану, плана 9-ти месяцев - 2468400 тыс. рублей или 91 %, том числе по подразделам:

0302 "Органы внутренних дел" - 93 %;

0309 "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона" - 84 %;

0310 "Обеспечение противопожарной безопасности" - 88 %.

В соответствии с законом о краевом бюджете по данному разделу утверждено 4 главных распорядителя бюджетных средств.

В запланированном объеме произведены расходы по возмещению затрат, связанных с проведением работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования - 93968 тыс. рублей; на оплату поисковых работ ОАО "Владивосток Авиа" за счет резервного фонда Администрации Приморского края - 1432 тыс. рублей.

Расходы на содержание учреждений по данному разделу составили:

милиция общественной безопасности Управления внутренних дел Приморского края - 1556689 тыс. рублей или 97 % к плану 9-ти месяцев, в том числе 90992 тыс. рублей (70 % к плану) направлено за счет средств федерального бюджета на повышение денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности. Субвенции бюджету Приморского края на эти цели поступили в запланированном объеме - 138182 тыс. рублей.

государственное учреждение Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций - в целом 714138 тыс. рублей или 83 % к плану
9-ти месяцев, в том числе на обеспечение деятельности аварийно-спасательной службы - 15070 тыс. рублей или 81 %. На повышение денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам территориальных подразделений Государственной противопожарной службы направлено 21993 тыс. рублей за счет средств федерального бюджета или 22 % к плану отчетного периода. При этом план 9-ти месяцев по указанным расходам за счет федеральных средств составил 100125 тыс. рублей, тогда как в доходной части краевого бюджета запланированы соответствующие субвенции из федерального бюджета в сумме 31067,7 тыс. рублей, которые поступили в полном объеме. Необходимо отметить, что в заключении контрольно-счетной палаты к отчету Администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета за 1 полугодие 2007 года также указывалось на расхождение соответствующих плановых показателей в доходной и расходной частях бюджета.

РАЗДЕЛ 0400 "НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА"

Кассовые расходы по разделу составили 3441164 тыс. рублей или 76 % к плановым назначениям отчетного периода, в том числе по подразделам:

0401 "Общеэкономические вопросы" - 81 %;

0402 "Топливо и энергетика" - 100 %;

0404 "Воспроизводство минерально-сырьевой базы" - запланированные в сумме 350 тыс. рублей бюджетные средства на проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых, геологической, экономической и экологической информации и финансирование мероприятий, связанных с распоряжением участками недр, содержащими общераспространенные полезные ископаемые, не освоены;

0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" - 69 %;

0406 "Водные ресурсы" - запланированы за счет средств федерального бюджета, но не исполнены расходы: в сумме 11700 тыс. рублей - на капитальный ремонт гидротехнических сооружений (в доходной части краевого бюджета соответствующие субсидии в январе-сентябре 2007 года не планировались и не поступили из федерального бюджета, аналогичное расхождение показателей по доходам и расходам отмечено в заключении к отчету об исполнении краевого бюджета за 1 полугодие текущего года);
13539 тыс. рублей - на осуществление отдельных полномочий РФ в области водных отношений (субвенции поступили в запланированном объеме
13539 тыс. рублей);

0407 "Лесное хозяйство" - 65,2 %;

0408 "Транспорт" - 76 %;

0409 "Связь и информатика" - 100 %;

0411 "Другие вопросы в области национальной экономики" - 61 %.

Как видно из приведенных данных, расходы по различным подразделам раздела "Национальная экономика" в январе-сентябре текущего года произведены неравномерно - от 100 % до неисполнения плановых назначений.

Законом о краевом бюджете по данному разделу утверждено 9 главных распорядителей бюджетных средств.

В соответствии с планом 9 месяцев возмещены убытки энергоснабжающим организациям в связи с установлением льготного тарифа на электрическую энергию - 339000 тыс. рублей; произведены расходы на обеспечение равной доступности услуг железнодорожного транспорта для отдельных категорий граждан - 23783 тыс. рублей. Расходы на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан за счет средств краевого и федерального бюджета составили в целом 21618 тыс. рублей (89 %).

За счет средств федерального Фонда компенсаций в сумме 138040 тыс. рублей (82 % к плану отчетного периода) произведены расходы в области занятости населения - временное трудоустройство безработных граждан, профессиональное обучение, организация ярмарок вакансий и учебных рабочих мест.

Ниже запланированного на 9 месяцев 2007 года объема исполнены расходы:

на лесное хозяйство - 65 % к плану, тогда как из Фонда компенсаций федеральные средства поступили в сумме 182185 тыс. рублей (100 %);

на сельскохозяйственное производство - в целом на 64 % к плану отчетного периода, при этом остатки средств федерального бюджета прошлых лет на сельскохозяйственное производство освоены в объеме 66 %;

на землеустроительные работы для государственного кадастрового учета земельных участков и регистрацию права собственности Приморского края на земельные участки - 34 %;

на государственную поддержку малого бизнеса и предпринимательства - в целом на 9 %;

на проектно-изыскательские работы по объектам, предусмотренным в рамках подготовки к саммиту "Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество" - 0,6 %.

Не освоены средства в сумме 20800 тыс. рублей, предусмотренные в краевом бюджете на разработку схемы территориального планирования Приморского края. Законом о краевом бюджете главным распорядителем указанных средств по данному разделу утверждена Администрация края.

В целом по разделу "Национальная экономика" плановые назначения
9-ти месяцев не исполнены на 1100717 тыс. рублей.

В соответствии с законом о краевом бюджете на 2007 год 46 % от утвержденного на год объема расходов по данному разделу приходится на непрограммные инвестиции и на реализацию краевых и федеральных целевых программ. Анализ исполнения указанных расходов за январь-сентябрь 2007 года приведен в соответствующих разделах Заключения.

РАЗДЕЛ 0500 "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Уровень исполнения плановых назначений 9-ти месяцев 2007 года по данному разделу значительно ниже, чем по другим разделам функциональной классификации расходов - 19 %. Уточненный план отчетного периода составил 1913870 тыс. рублей, кассовое исполнение - 355002 тыс. рублей. Анализ динамики исполнения расходов в разрезе подразделов в январе-сентябре (согласно данным отчетов об исполнении краевого бюджета за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2007 года) показал, что с начала текущего года сохраняется тенденция неравномерного исполнения расходов внутри раздела. По итогам 9-ти месяцев текущего года расходы в разрезе подразделов исполнены следующим образом:

0501 "Жилищное хозяйство" - 17 %;

0502 "Коммунальное хозяйство" - 18 %;

0504 "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства" -95 %.

В соответствии с законом о краевом бюджете на 2007 год 55 % от утвержденного на год объема расходов на жилищно-коммунальное хозяйство приходится на непрограммные инвестиции и реализацию краевых и федеральных целевых программ, анализ исполнения которых за январь-сентябрь 2007 года приведен в соответствующих разделах Заключения.

В краевом бюджете в январе-сентябре запланированы расходы по обеспечению жильем отдельных категорий граждан из числа ветеранов и инвалидов за счет средств федерального бюджета в общей сумме 86437 тыс. рублей, в том числе федеральные средства 2007 года - 47741 тыс. рублей, остатки прошлых лет - 38696 тыс. рублей. Указанные расходы по плану 9-ти месяцев отражены по разделам: "Жилищно-коммунальное хозяйство" в общей сумме 37124 тыс. рублей (21741 тыс. рублей - средства 2007 года, 15383 тыс. рублей - остатки) и "Социальная политика" - 49313 тыс. рублей (26000 тыс. рублей - средства 2007 года, 23313 тыс. рублей - остатки). Расходы согласно отчету произведены только по разделу "Социальная политика", на приобретение жилых помещений в собственность указанных категорий граждан - в сумме 33479 тыс. рублей за счет федеральных средств. При этом в январе-апреле 2007 года из федерального бюджета на указанные цели поступили субвенции в сумме 47741 тыс. рублей.

Проверкой контрольно-счетной палаты установлено, что бюджетные обязательства в разрезе разделов исполнены следующим образом: "Социальная политика" - расходы на приобретение жилого помещения в собственность отдельной категории граждан - 68 % к плану 9-ти месяцев; "Жилищно-коммунальное хозяйство" - средства в сумме 37124 тыс. рублей на приобретение в государственную собственность Приморского края благоустроенных жилых помещений с передачей гражданам по договорам социального найма не освоены. Конкурс на размещение заказа на приобретение в 2007 году в государственную собственность жилых помещений в целях обеспечения ими отдельных категорий граждан департаментом имущественных отношений проведен несвоевременно (в октябре 2007 года) и признан несостоявшимся в связи с отсутствием заявок на участие.

Законом о краевом бюджете на 2007 год главным распорядителем бюджетных средств по указанным расходам утверждена Администрация края.

В целом по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" кассовое исполнение расходов ниже плановых назначений 9-ти месяцев текущего года на 1558868 тыс. рублей.

РАЗДЕЛ 0600 "ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ"

Кассовые расходы по разделу в январе-сентябре 2007 года составили 10935 тыс. рублей или 77 % к плановым назначениям, неисполнение -
3266 тыс. рублей.

Расходы в области охраны окружающей среды исполнены в целом на 84 % к плановым назначениям отчетного периода, из них: за счет средств федерального бюджета 2007 года и прошлых лет - на 34 %.

В соответствии с законом о краевом бюджете на 2007 год главными распорядителями бюджетных средств по разделу утверждены Администрация края, краевое природоохранное учреждение "Приморская администрация особо охраняемых природных территорий".

СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНАЯ СФЕРА:

Образование. Культура, кинематография и средства массовой информации. Здравоохранение и спорт. Социальная политика.

Расходы на социально-культурную сферу в соответствии с уточненными показателями на 1 октября 2007 года предусматривались в сумме 9946876 тыс. рублей, что составляет 34 % в структуре планируемых расходов краевого бюджета. Кассовое исполнение за отчетный период - 8633531 тыс. рублей или 35 % в общем объеме произведенных расходов, за аналогичный период 2006 года данный показатель составил 34,2 %, за предыдущий отчетный период
(6 месяцев текущего года) - 35 %.

Анализ исполнения расходов в социально-культурной сфере на краевые целевые программы, софинансирование федеральных целевых программ, на инвестиции в основные фонды, реализацию приоритетных национальных проектов приведен в соответствующих разделах Заключения.

Раздел 0700 "Образование"

При уточненном плане 9-ти месяцев в сумме 1533752 тыс. рублей кассовые расходы по разделу составили 1263961 тыс. рублей. Анализ динамики исполнения плановых назначений по данному разделу в январе-сентябре (согласно данным отчетов об исполнении краевого бюджета за
1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2007 года) показал, что на 1 октября текущего года уровень исполнения расходов выше, чем за предыдущие отчетные периоды (78 % и 77 % соответственно) и составляет в целом 82 %, в том числе по подразделам:

Законом о краевом бюджете на 2007 год по разделу утверждено
7 главных распорядителей бюджетных средств.

На содержание государственных (краевых) учреждений образования в январе-сентябре 2007 года направлено 1019824 тыс. рублей или 93 % к соответствующему плану.

В запланированном объеме произведены расходы на школу-интернат для одаренных детей, материальное обеспечение приемных семей, подготовку управленческих кадров.

Ниже плановых назначений 9-ти месяцев исполнены следующие обязательства:

приобретение образовательных услуг для детей Приморского края, активно занимающихся спортом - исполнение 60 %;

приобретение учебного и учебно-наглядного оборудования - 7 %, учебников, школьной мебели, спортинвентаря - 4 %;

мероприятия в области молодежной политики и оздоровление детей - 74 %;

выплата стипендий губернатора Приморского края студентам государственных образовательных учреждений высшего образования - 88 %.

Не исполнены расходы, предусмотренные в краевом бюджете в соответствии с Законом Приморского края от 29 декабря 2004 года № 202-КЗ "Об образовании в Приморском крае" на организацию обучения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на курсах по подготовке
к поступлению в высшие учебные заведения - план 264 тыс. рублей, и расходы по программно-техническому обеспечению сети передачи данных из Интернета и приобретение лицензионного антивирусного программного обеспечения для общеобразовательных учреждений края - план 9-ти месяцев 9000 тыс. рублей. Законом о краевом бюджете на 2007 год главным распорядителем бюджетных средств по указанным расходам утвержден департамент образования и науки Администрации края.

В целом по разделу "Образование" кассовые расходы на
269789 тыс. рублей ниже уточненного плана отчетного периода.

Раздел 0800 "Культура, кинематография и средства массовой информации"

Уточненный план 9-ти месяцев по данному разделу составил
429246 тыс. рублей, кассовые расходы произведены в сумме 252327 тыс. рублей или 59 % к плану, в том числе по подразделам:

0801 "Культура" - 48 %;

0803 "Телевидение и радиовещание" - 87 %;

0804 "Периодическая печать и издательства" -76 %;

0806 "Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации" - 57 %.

Законом о краевом бюджете на 2007 год главными распорядителями бюджетных средств по разделу утверждены: Администрация края, Законодательное Собрание Приморского края, департамент социального развития и средств массовой информации Администрация края, управление культуры Администрация края, ГУ Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций.

На содержание учреждений культуры, а также "Общественного телевидения Приморья" (ОТВ-Прим) в отчетном периоде запланированы средства в объеме 185394 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов на эти цели составило 171671 тыс. рублей или 93 % к плану, в том числе
ОТВ-Прим - 66739 тыс. рублей (87 %).

В соответствии с плановыми назначениями освоены средства, выделенные на проведение международного фестиваля спортивного (бального) танца "Звезды Приморья - 2007" - 2000 тыс. рублей, приобретение сценического оборудования для театра им. М. Горького - 7000 тыс. рублей, государственную поддержку районных (городских) газет - 8742 тыс. рублей.

Кассовые расходы на оплату договоров на информационные услуги, выполняемые средствами массовой информации и телерадиокомпаниями: для Законодательного Собрания составили 6983 тыс. рублей (65 % к плану отчетного периода), для Администрации края - 30266 тыс. рублей (57 %).

В целом по разделу неисполнение плана на 1 октября 2007 года составило 176919 тыс. рублей.

Раздел 0900 "Здравоохранение и спорт"

В соответствии с планом 9-ти месяцев 2007 года по разделу предусмотрены расходы в сумме 3796800 тыс. рублей, которые исполнены в сумме 3280152 тыс. рублей или на 86 %, в том числе по подразделам:

0901 "Здравоохранение" - 90 %;

0902 "Спорт и физическая культура" - 76 %;

0904 "Другие вопросы в области здравоохранения и спорта" - 80 %.

Расходы на содержание учреждений здравоохранения в отчетном периоде составили 989566 тыс. рублей или 96 % к соответствующему плану.

В течение отчетного периода администрация края в полном объеме выполнила обязательства:

по платежам в ТФОМС на медицинское страхование неработающего населения муниципальных образований Приморского края - перечислено 1413204 тыс. рублей;

по централизованному приобретению дорогостоящих расходных материалов и медикаментов - 40500 тыс. рублей;

по поддержке спортивных команд - 496815 тыс. рублей.

Остальные расходы, отраженные по данному разделу, исполнены неравномерно: на уровне от 90 % к уточненному плану 9 месяцев (проведение спортивных соревнований) до 1 % (централизованное приобретение оборудования и санитарного автотранспорта, законом о краевом бюджете на 2007 год главным распорядителем указанных средств утвержден департамент здравоохранения Администрации края).

Кассовые расходы на реализацию 6 краевых целевых программ в области здравоохранения составили 79924 тыс. рублей или 79 % от запланированного в отчетном периоде объема.

В целом по разделу неисполнение плановых назначений 9-ти месяцев текущего года - 516648 тыс. рублей.

Раздел 1000 "Социальная политика"

В отчетном периоде расходы по разделу в соответствии с уточненными назначениями предусмотрены в сумме 4187079 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 3837090 тыс. рублей или 92 % к плану, в том числе по подразделам:

1001 "Пенсионное обеспечение" - 97 %;

1002 "Социальное обслуживание населения" - 95 %;

1003 "Социальное обеспечение населения" - 91 %;

1004 "Борьба с беспризорностью, опека, попечительство" - 95 %;

1006 "Другие вопросы в области социальной политики" - 84 %.

Анализ динамики уровня исполнения плановых назначений по данному разделу в январе-сентябре (согласно данным отчетов об исполнении краевого бюджета за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2007 года) показал, что расходы в разрезе подразделов с начала года исполняются равномерно.

По плану в январе-сентябре 2007 года на содержание подведомственных учреждений по разделу "Социальная политика" предусмотрены средства в сумме 606822 тыс. рублей, кассовые расходы составили 583551 тыс. рублей или 96 %.

На высоком уровне исполнены расходы на оказание мер социальной поддержки граждан - в общей сумме 1636783 тыс. рублей или 99 % к уточненному плану. Из них:

поддержка ветеранов труда, социальная помощь (доплаты) пенсионерам края - 100 %;

труженики тыла -82 %;

реабилитированные лица - 95 %;

выплаты пособий на ребенка - 97 %.

В соответствии с запланированными объемами исполнены следующие расходы:

за счет средств федерального бюджета - единовременные денежные компенсации реабилитированным лицам, компенсация стоимости жилья или оплата жилья по государственным жилищным сертификатам серии "А", выданным гражданам, лишившимся жилья в результате чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;

на выполнение краевым Советом ветеранов труда, Вооруженных Сил и правоохранительных органов социального заказа.

На высоком уровне исполнены расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг специалистам и педагогическим работникам в сельских населенных пунктах и поселках городского типа - в целом на 97 % к плану отчетного периода; выплаты на детей, находящихся под опекой (попечительством) - 95 %.

За счет средств Федерального фонда компенсаций в сумме 994210 тыс. рублей (82 % к плану) в отчетном периоде были произведены следующие выплаты:

социальная поддержка безработных граждан, в том числе: содействие в занятости и предоставление пособия по безработице - 94 %, переселение граждан в другую местность - 5 %;

компенсации при возникновении поствакцинальных осложнений - 83 %;

социальная поддержка для лиц, награжденных знаком "Почетный донор России" - в соответствии с планом;

оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям
граждан -75 %;

компенсации инвалидам по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - 25 %;

обеспечение жильем отдельных категорий граждан из числа ветеранов и инвалидов - 68 %.

Ниже запланированных на 9 месяцев объемов направлены средства на:

выплату социальных пособий по погребению - 60 %;

оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам, не являющимся инвалидами - 51 %;

субсидирование процентной ставки по ипотечному жилищному кредитованию - 24 %;

оказание государственной социальной помощи малоимущим - 54%.

В январе-сентябре текущего года не освоены средства, выделенные в рамках федеральной и краевой целевых программ "О социальном развитии села до 2010 года" на обеспечение жильем граждан, молодых семей и специалистов, проживающих и работающих в сельской местности, в общей сумме 12802 тыс. рублей.

Законом о краевом бюджете и сводной бюджетной росписью по данному разделу утверждено 7 главных распорядителей бюджетных средств, из них наибольшая доля средств выделена Администрации края (56 %), департаменту социальной защиты населения Администрации края (33 %).

В целом неисполнение плановых назначений 9-ти месяцев текущего года в области социальной политики составило 349989 тыс. рублей.

РАЗДЕЛ 1100 "МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ"

Исполнение расходов по разделу за январь-сентябрь 2007 года характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Законодательно утвержденные расходы по разделу в сумме
11661500 тыс. рублей увеличены на 97606 тыс. рублей за счет следующих источников:

дополнительно поступивших средств из федерального бюджета на предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов ЗАТО - 95465 тыс. рублей;

средств резервного фонда Администрации края на оказание материальной помощи пострадавшим гражданам Шкотовского муниципального района в связи с ущербом, нанесенным дождевым паводком - 2141 тыс. рублей.

Уточненный план на 2007 год - 11759106 тыс. рублей, установлено на
9 месяцев - 8822202 тыс. рублей, кассовое исполнение за отчетный период составило 8269971 тыс. рублей или 70,3 % к годовому плану и 93,7 % к плану на 9 месяцев. За счет целевых поступлений из федерального бюджета расходы составили 1956661 тыс. рублей или 23,7 % в расходах раздела, за счет средств краевого бюджета - 6313309 тыс. рублей или 76,3 %.

Неисполненные в отчетном периоде расходы составили 562553 тыс. рублей, в том числе:

средства на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий, предусмотренные бюджету г. Владивостока - 4187 тыс. рублей;

средства на возмещение убытков предприятий, возникающих в связи со снижением тарифов на тепловую и электрическую энергию для населения - 100605 тыс. рублей;

средства из целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае для оказания материальной помощи гражданам Хасанского муниципального района, пострадавшим во время пожаров в 2006 году - 10 тыс. рублей;

субвенции на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг - 457751 тыс. рублей.

В сумме 10322 тыс. рублей произведены не предусмотренные планом на январь-сентябрь 2007 года расходы по возврату в федеральный бюджет использованных не по целевому назначению средств, выделенных из резервного фонда Правительства Российской Федерации в 2000-2004 годах.

Подраздел "Финансовая помощь бюджетам других уровней"

За счет средств, поступивших в отчетном периоде из федерального бюджета и остатков 2006 года, бюджетам муниципальных образований края было перечислено 1760675 тыс. рублей (100 % к плану на 9 месяцев), в том числе:

дотаций бюджетам ЗАТО - 499702 тыс. рублей (82 % к годовому плану);

дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов ЗАТО - 57279 тыс. рублей (60 %);

субсидий:

на развитие улично-дорожной сети бюджету г. Владивостока -
461500 тыс. рублей (100 %);

на проведение капитального ремонта многоквартирных домов -
161799 тыс. рублей (100 %);

на переселение граждан из аварийного жилищного фонда - 40708 тыс. рублей (100%);

субвенций:

на развитие социальной и инженерной инфраструктуры ЗАТО -
224302 тыс. рублей (77 %);

на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования - 88798 тыс. рублей (69,5 %);

на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, скорой медицинской помощи - 86358 тыс. рублей (66,9 %);

на реализацию программ местного развития и обеспечения занятости для шахтерских городов и поселков - 49527 тыс. рублей (79,1 %);

на внедрение инновационных образовательных программ - 41000 тыс. рублей (100 %);

на переселение граждан ЗАТО - 31164 тыс. рублей (76,8 %);

на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан - 18538 тыс. рублей (75 %).

За счет средств краевого бюджета расходы составили 2896375 тыс. рублей.

На обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан кроме средств федерального бюджета за счет краевого бюджета направлено 13500 тыс. рублей, таким образом общая сумма субвенций на эти цели составила 32038 тыс. рублей.

Из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов муниципальным образованиям перечислены дотации в сумме 1332335 тыс. рублей (100 % к плану на 9 месяцев и 78,6 % к годовому плану). Из этих средств на выравнивание бюджетной обеспеченности направлено 696333 тыс. рублей (77,5 % к годовому плану), средства в основном пропорционально перечислены муниципальным образованиям в соответствии с утвержденным законом о краевом бюджете распределением. На обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальным образованиям направлено 636002 тыс. рублей (79,8 % к годовому плану), распределение этих средств в соответствии со статьей 22 закона о краевом бюджете осуществлено Администрацией края.

Из краевого фонда финансовой поддержки поселений бюджетам городских округов на 2007 год предусмотрены дотации в сумме 189117 тыс. рублей, кассовое исполнение за 9 месяцев текущего года составило
148681 тыс. рублей или 78,6 %.

За счет средств краевого бюджета муниципальным образованиям на реализацию краевой целевой программы "Об оказании содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом" перечислено 31300 тыс. рублей (100 % к годовому плану).

Не запланированы на 9 месяцев 2007 года и соответственно не выделялись следующие средства:

на проведение мероприятий по противопожарной безопасности в муниципальных образовательных учреждениях в рамках краевой целевой программы "Пожарная безопасность" на 2005-2009 годы (план на год
94001 тыс. рублей);

субсидии на проведение капитального ремонта многоквартирных домов за счет средств краевого бюджета (план на год 15980 тыс. рублей);

субсидии на переселение граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств краевого бюджета (план на год 4020 тыс. рублей).

Исполнение этих расходов в соответствии со сводной бюджетной росписью предусмотрено в 4 квартале 2007 года.

Объем субвенций на обеспечение обучающихся в младших классах бесплатным питанием, первоначально утвержденный Законом Приморского края от 20 мая 2007 года № 77-КЗ в сумме 169934 тыс. рублей, был снижен на 52920 тыс. рублей (Закон Приморского края от 28.09.2007 №126-КЗ) и составил 117014 тыс. рублей. За 9 месяцев исполнение данных субвенций составило 52510 тыс. рублей или 44,9 % к уточненному годовому плану, расходы в сумме 64504 тыс. рублей сводной бюджетной росписью предусмотрены в 4 квартале.

Субвенции на возмещение убытков предприятий, возникающих в связи со снижением тарифов на тепловую и электрическую энергию для населения, на 2007 год запланированы в сумме 1982829 тыс. рублей, кассовое исполнение за 9 месяцев составило 1207135 тыс. рублей или 60,9 %. Финансирование согласно постановлению Администрации Приморского края от 12.02.2007
№ 27-па производится в соответствии с объемом фактически отпущенной тепловой и электрической энергии. Субвенции на возмещение убытков, возникающих в связи со снижением тарифов для населения на электрическую энергию, вырабатываемую дизельными электростанциями, в отчетном периоде исполнены в сумме 86315 тыс. рублей, что составило 62,9 % к годовому плану.

За счет средств резервного фонда Администрации Приморского края на оказание материальной помощи были выделены средства в сумме 2441 тыс. рублей (100 % к годовому плану) следующим муниципальным районам:

Красноармейскому - 300 тыс. рублей;

Шкотовскому - 2141 тыс. рублей.

Из целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае в сумме 2516 тыс. рублей (99,6 % к годовому плану) были выделены следующие средства:

на оказание материальной помощи гражданам, пострадавшим во время пожара в 2006 году - 330 тыс. рублей (Дальнереченскому городскому округу - 150 тыс. рублей, Хасанскому муниципальному району -
180 тыс. рублей);

на ликвидацию последствий снегопадов - 1056 тыс. рублей (Находкинскому городскому округу - 520 тыс. рублей, Хасанскому муниципальному району - 536 тыс. рублей);

на погашение части расходов, понесенных на поиск пропавшего вертолета Ми-2, Арсеньевскому городскому округу - 423 тыс. рублей;

на ликвидацию последствий взрыва бытового газа в с. Яковлевка -
707 тыс. рублей.

За счет остатков средств резервного фонда Правительства Российской Федерации 2006 года бюджету г. Владивостока на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в краевом бюджете запланировано 13507 тыс. рублей, кассовое исполнение за отчетный период составило 9320 тыс. рублей или 69 %.

Подраздел "Фонд компенсаций"

За счет средств, поступивших в отчетном периоде из федерального бюджета и остатков средств 2006 года, бюджетам муниципальных образований края перечислено субвенций на сумму 195986 тыс. рублей (100 % к плану на 9 месяцев), в том числе:

на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство - 122699 тыс. рублей;

на осуществление полномочий по первичному учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты - 11534 тыс. рублей;

на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния - 44724 тыс. рублей;

на выплаты единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью - 9726 тыс. рублей;

на цели равного с МВД Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции - 7303 тыс. рублей.

За счет средств краевого бюджета расходы произведены в сумме 3416934 тыс. рублей.

Субвенции на реализацию отдельных государственных полномочий, передаваемые в муниципальные образования за счет средств краевого бюджета, исполнены в сумме 179731 тыс. рублей, что составило 100 % к плану на 9 месяцев и 76,8 % к годовому плану.

Субвенции на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного образования на 2007 год предусмотрены в сумме 3164952 тыс. рублей, на 9 месяцев - 2242505 тыс. рублей, кассовое исполнение за отчетный период составило 2242505 тыс. рублей (70,9 % к годовому плану). Подлежит исполнению в 4 квартале 933447 тыс. рублей, из них 150000 тыс. рублей составляет резерв средств.

Не выполняется план по освоению средств для выплат гражданам адресных субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, кассовое исполнение за 9 месяцев составило 994699 тыс. рублей или 68,5 % к плану на 9 месяцев и 58,4 % к годовому плану. До конца года необходимо освоить 707325 тыс. рублей.

Наиболее низкий процент освоения запланированных средств сложился по следующим городским округам: Уссурийскому - 53,9 % к годовому плану, Б. Камень - 57,2 %, Партизанскому - 60,3 %, по муниципальным районам: Дальнереченскому - 35,6 %, Чугуевскому - 40,9 %, Спасскому - 43,2 %, Красноармейскому - 44,1 %, Партизанскому - 44,4 %, Черниговскому - 49,8 %.

Долгосрочные краевые целевые программы.

Федеральные целевые программы.

Средства на инвестиции в основные фонды за счет средств федерального и краевого бюджетов.

В краевом бюджете на 9 месяцев 2007 года на реализацию 19 краевых целевых программ и софинансирование 2 федеральных целевых программ предусмотрено 1267219,2 тыс. рублей. Исполнение за отчетный период составило 667929,7 тыс. рублей или 52,7 % к плану 9 месяцев, в том числе: на краевые целевые программы 525204,3 тыс. рублей или 49,7 %, на софинансирование 142725,4 тыс. рублей или 67,9 % .

В соответствии с утвержденным законом о краевом бюджете и сводной бюджетной росписью расходы краевого бюджета на реализацию краевых целевых программ осуществляют 7 главных распорядителей бюджетных средств.

Освоение средств, выделяемых из краевого бюджета на реализацию краевых целевых программ, происходит неравномерно.

На 100 % от запланированного объема на 9 месяцев 2007 года исполнены расходы на реализацию краевых целевых программ "Об оказании содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом" на 2007-2012 годы и "Электронное Приморье" на 2005-2010 годы.

Так же на высоком уровне произведены запланированные расходы по краевым целевым программам "Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Приморском крае" на 2004-2008 годы (99,4 % к плану 9-ти месяцев, главным распорядителем в соответствии с законом о краевом бюджете на 2007 год и бюджетной росписью утвержден департамент здравоохранения Приморского края), "Вакцинопрофилактика" на 2006-2010 годы (94,3 %, департамент здравоохранения Администрации края), "Дороги края" на 2007-2010 годы (89,2 %, департамент дорожного хозяйства Администрации края), "Обеспечение населения Приморского края питьевой водой" на 2002-2010 годы (82,7 %, Администрация Приморского края).

Следует отметить, что расходы на реализацию других краевых целевых программ исполнены на низком уровне, либо не исполнены вообще.

Не исполнены краевые целевые программы "Квартира молодой семье" на 2002-2010 годы и "Отходы " на 2005-2011 годы, главным распорядителем которых является Администрация Приморского края

На низком уровне реализованы краевые целевые программы: "Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2209 годы (0,5 % к плану 9-ти месяцев, главный распорядитель - Администрация Приморского края), "Профилактика и лечение артериальной гипертонии в Приморском крае" на 2002-2008 годы (1,9 %, департамент здравоохранения Администрации края), "Приморье без наркотиков" на 2005-2010 годы (4,4 %, Администрация Приморского края).

По остальным краевым целевым программам процент исполнения к плану на 9 месяцев составляет от 42,1 % ("Кардиохирургия" на 2006-2010 годы) до 64,9 % ("Повышение безопасности дорожного движения в Приморском крае" на 2007-2012 годы).

Анализ показал, что финансирование расходов на реализацию краевых целевых программ в рамках разделов и подразделов краевого бюджета происходит непропорционально. Например, расходы на реализацию краевой целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы в краевом бюджете запланированы в 10 подразделах краевого бюджета на общую сумму 60835 тыс. рублей. Однако данная программа исполнена только в подразделе "Спорт и физическая культура" раздела "Здравоохранение и спорт" в сумме 300 тыс. рублей или 0,5 % к плану 9-ти месяцев. Также расходы на краевую целевую программу "Приморье без наркотиков" на 2005-2010 годы отражены в трех подразделах (11569 тыс. рублей), а исполнены только по одному подразделу "Другие вопросы в области здравоохранения и спорта" раздела "Здравоохранение и спорт" (507 тыс. рублей или 4,4 %).

Наиболее значительные объемы ассигнований за 9 месяцев 2007 года были направлены на финансирование краевых целевых программ "Дороги края" на 2007-2010 годы - в сумме 196271 тыс. рублей или 37,4 % от общего объема расходов на краевые целевые программы и "Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Приморском крае" на 2004-2008 годы в сумме 60797,1 тыс. рублей или 11,6 %. Законом Приморского края о краевом бюджете на 2007 год и бюджетной росписью главными распорядителями определены департамент дорожного хозяйства Администрации края и департамент здравоохранения Администрации края соответственно. По остальным краевым целевым программам удельный вес колеблется от 0,1 % до 6,3 %.

На софинансирование федеральных целевых программ "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 и до 2010 года" и "Дети России" за 9 месяцев планировалось направить 210100 тыс. рублей. Фактически было осуществлено только софинансирование федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 и до 2010 года". Кассовое исполнение составило 142725,4 тыс. рублей или 67,9 % от плана. Расходы на софинансирование федеральной целевой программы "Дети России" не производились.

Общий объем средств на инвестиции в основные фонды за счет средств федерального и краевого бюджетов за 9 месяцев 2007 года составил 724425 тыс. рублей или 37,3 % от соответствующего плана (1941522,5 тыс. рублей).

За счет средств краевого бюджета на инвестиции в основные фонды было выделено 482164,5 тыс. рублей или 34,7 % от плана 9 месяцев (1386571 тыс. рублей), в том числе:

в рамках краевых целевых программ - 112951,8 тыс. рублей или 24,1 %. При этом не освоены средства, предусмотренные краевыми целевыми программами "Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы на обеспечение служебным жильем участковых уполномоченных милиции и "Квартира молодой семье" на 2002-2010 годы. На низком уровне исполнена программа "О социальном развитии села до 2010 года" (31,8 %);

на софинансирование федеральных целевых программ - 142725,4 тыс. рублей или 67,9 %;

на непрограммные инвестиции - 226487,3 тыс. рублей или 32 %. Не освоены средства на строительство мостового перехода через бухту Золотой Рог в г. Владивостоке на автомагистрали, связывающей федеральную автомобильную дорогу М-60 "Уссури" Хабаровск-Владивосток с о. Русский (50000 тыс. рублей), на обеспечение жильем детей сирот (6250 тыс. рублей), на реконструкцию объектов культуры в городах Арсеньев, Дальнегорск и Владивосток (109200 тыс. рублей), на объекты здравоохранения, спорта, физической культуры и системы социальной защиты населения в городах Владивосток, Дальнереченск и Лесозаводск (125200 тыс. рублей). На низком уровне (18,8 %) произведены расходы на мероприятия на поддержку коммунального хозяйства при подготовке жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2007/2008 года.

Средства федерального бюджета на реализацию федеральных целевых программ и инвестиционные мероприятия освоены в сумме 242260,5 тыс. рублей (43,7 % к плану 9 месяцев), в том числе: на федеральные целевые программы - 230840,6 тыс. рублей (52,7 %), на инвестиционные мероприятия - 11419,9 тыс. рублей (7,8 %).

Не исполнены расходы, главным распорядителем по которым законом о краевом бюджете утверждена Администрация Приморского края:

за счет средств Федерального фонда регионального развития на специализированную детскую больницу восстановительного лечения (для детей с онкологической патологией) в г. Владивостоке (24762 тыс. рублей), общеобразовательную школу на 154 учащихся в с. Глубинное Красноармейского района (7785,4 тыс. рублей);

на реализацию федеральной целевой программы "Жилище" на
2002-2010 годы, подпрограммы "Обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф" за счет остатков неиспользованных средств прошлых лет (756 тыс. рублей).

На низком уровне исполнены расходы за счет средств Федерального фонда регионального развития по подразделу "Коммунальное хозяйство" (14,8 %) и расходы за счет средств федерального бюджета на реализацию федеральной целевой программы "Дети России" (35,9 %).

Приоритетные национальные проекты

Расходы на реализацию мероприятий в рамках приоритетных национальных проектов в январе-сентябре 2007 года исполнены в общей сумме 665780 тыс. рублей или на 48 % от запланированного на соответствующий период показателя, в том числе за счет средств краевого бюджета - 367136 тыс. рублей (41 %), за счет федеральных средств -
298644 тыс. рублей (63 %).

В разрезе направлений указанные средства распределены следующим образом:

"Качественное образование" - 309629 тыс. рублей или 73 %, в том числе федеральные средства - 139501 тыс. рублей (77 %), краевые средства -
170128 тыс. рублей (70 %);

"Современное здравоохранение" - 115432 тыс. рублей (40 %), в том числе федеральные средства - 73189 тыс. рублей (66 %), краевые средства - 42243 тыс. рублей (24 %);

"Развитие агропромышленного комплекса" - 136520 тыс. рублей (68 %), в том числе федеральные средства - 12475 тыс. рублей (25 %), краевые средства - 124045 тыс. рублей (83 %);

"Доступное и комфортное жилье - гражданам России" -
104199 тыс. рублей (23 %), в том числе федеральные средства -
73479 тыс. рублей (57 %), краевые средства - 30720 тыс. рублей (9 %).

Анализ отчета об исполнении доходов и расходов краевого бюджета за 9 месяцев 2007 года показал, что кассовые расходы ниже плановых назначений отчетного периода на 4712448 тыс. рублей. В числе факторов, повлиявших на сложившийся уровень исполнения расходов, в пояснительной записке Администрации края к отчету названы:

несвоевременное представление или отсутствие надлежащим образом оформленных обосновывающих платеж документов (выполнение научно-исследовательских работ по разработке стратегии социально-экономического развития Приморского края до 2025 года; мероприятия по мобилизационной подготовке; КЦП "Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы);

отсутствие или несвоевременное заключение договоров на выполнение работ, услуг (предоставление бюджетных кредитов для кредитования сельскохозяйственного производства; строительство центра детского творчества в с. Владимиро-Александровское Партизанского района);

поздние сроки проведения конкурсов (проектирование и строительство полигона ТБО в рамках КЦП "Отходы" на 2005 - 2011 годы; приобретение санитарного автотранспорта; капремонт учреждений социальной защиты населения);

отсутствие в отчетном периоде нормативных документов (проведение программных мероприятий по временному трудоустройству несовершеннолетних граждан; экспертиза запасов полезных ископаемых, геологической, экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр; обеспечение жильем граждан, молодых семей и специалистов, проживающих и работающих в сельской местности, в рамках федеральной и краевой целевых программ "О социальном развитии села до 2010 года").

Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета. Программа государственных внутренних заимствований

Государственные заимствования на 2007 год законом о краевом бюджете утверждены в сумме 2188916 тыс. рублей, в том числе: получение кредитов - 1146916 тыс. рублей, предоставление Администрацией Приморского края государственных гарантий - 1042000 тыс. рублей.

Фактическое исполнение по государственным заимствованиям за январь-сентябрь составило 360000 тыс. рублей или 36 % к установленному плану.

Кредиты на 1 октября 2007 года в краевой бюджет не привлекались.
На сумму 360000 тыс. рублей Администрацией Приморского края были предоставлены государственные гарантии следующим получателям:
КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" - 100000 тыс. рублей (44 % к плану на год), КГУП "Примтеплоэнерго" -
260000 тыс. рублей (67 %).

Согласно уточненным показателям на 1 октября планировался дефицит краевого бюджета в размере 1284345 тыс. рублей. Однако в ходе исполнения краевого бюджета с начала 2007 года имеет место тенденция превышения фактических доходов над расходами - профицит, который на 1 октября 2007 года составил 4016825 тыс. рублей.

В 2007 году предусмотрено погашение кредитов по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени Приморского края, в сумме 1119549 тыс. рублей, в том числе в январе-сентябре - в сумме 985040 тыс. рублей. Фактически погашено бюджетных кредитов на сумму 337602 тыс. рублей или 34 %. Запланированные в сумме 1003707 тыс. рублей средства по кредитам в отчетном периоде не привлекались.

Поступления от продажи акций, находившихся в государственной собственности Приморского края, составили 1564 тыс. рублей (2 %
к плану отчетного периода), от продажи земельных участков
54736 тыс. рублей (92 %). Всего объем привлеченных в январе-сентябре текущего года средств составил 56300 тыс. рублей или 3 % к соответствующему плану.

Остатки средств краевого бюджета составили 3735523 тыс. рублей.

Профицит краевого бюджета в сумме 4016825 тыс. рублей и привлеченные средства в сумме 56300 тыс. рублей направлены: на погашение бюджетных кредитов - 337602 тыс. рублей и на остаток средств краевого бюджета - 3735523 тыс. рублей.

Объем гарантийных обязательств на 1 октября 2007 года составил 503621 тыс. рублей, или 36,5 % от утвержденного предельного объема государственных гарантий.

Объем внутреннего долга на 1 января 2008 года по утвержденному бюджету предусмотрен в сумме 1335509 тыс. рублей, фактический объем долга на 1 октября 2007 года составил 600162 тыс. рублей или 44,9 %.

ВЫВОДЫ

Утвержденные законом о краевом бюджете плановые назначения по доходам и расходам, в связи с уточнением объема безвозмездных поступлений в краевой бюджет из федерального бюджета, увеличены на сумму 127074 тыс. рублей. Годовые бюджетные назначения по доходам составили 36750007 тыс. рублей, по расходам - 38950007 тыс. рублей.

Уточненный план 9-ти месяцев 2007 года составил: по доходам 28217612 тыс. рублей, по расходам - 29501957 тыс. рублей, плановый дефицит - 1284345 тыс. рублей.

Установленный на 9 месяцев 2007 года план по доходам краевого бюджета выполнен. Общий объем доходов составил 28806334 тыс. рублей или 102,1 % к плану, сверх плана поступило 588722 тыс. рублей.

Не выполнены бюджетные назначения на 9 месяцев: по налогу на прибыль организаций (97,4 %), единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (98,9 %).

Годовые бюджетные назначения по доходам исполнены на 78,4 %.

По сравнению с аналогичным периодом 2006 года рост поступлений в доходную часть краевого бюджета составил 126,9 % или 6121131 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов (с учетом предоставления и возврата бюджетных кредитов) за январь-сентябрь 2007 года составило 24789509 тыс. рублей или 84 % к уточненному плану отчетного периода, 64 % к уточненному плану на 2007 год. Соответственно, в целях полной реализации принятых на 2007 год обязательств, в 4 квартале текущего года необходимо исполнить 36 % от запланированных на год расходов, что ведет к увеличению финансовой нагрузки на последний квартал года.

С начала 2007 года имеет место тенденция превышения фактических доходов над расходами, по итогам исполнения краевого бюджета за январь-сентябрь профицит составил 4016825 тыс. рублей, тогда как на 1 октября 2007 года планировался дефицит краевого бюджета в размере 1284345 тыс. рублей.

Профицит краевого бюджета направлен на увеличение остатка средств краевого бюджета на конец отчетного периода и на погашение части долговых обязательств края. Остаток средств краевого бюджета на I октября 2007 года составил 5634807 тыс. рублей, из него средств текущего года - 3735523 тыс. рублей.

В разрезе разделов и подразделов краевого бюджета имеет место неравномерность и непропорциональность исполнения расходов.

В отчетном периоде доля расходов на социально-культурную сферу в общем объеме кассовых расходов составила 35 %.

На содержание государственных (краевых) учреждений социально-культурной сферы направлено в целом 2764612 тыс. рублей или 95 % к плану отчетного периода.

В полном объеме в соответствии с назначениями 9-ти месяцев текущего года исполнены расходы по возмещению убытков энергоснабжающим организациям в связи с установлением льготного тарифа, на платежи в ТФОМС, на социальную поддержку ветеранов труда, социальную помощь (доплаты) пенсионерам. Также в полном объеме направлены средства в фонды финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов, поселений.

Запланированные в краевом бюджете на 9 месяцев 2007 года средства на реализацию 19 краевых целевых программ и софинансирование
2 федеральных целевых программ в сумме 1267219,2 тыс. рублей освоены на 53 % (667929,7 тыс. рублей), в том числе: краевые целевые программы -
на 49,7 % (525204,3 тыс. рублей), софинансирование - на 68 % (142725,4 тыс. рублей).

На низком уровне исполнены плановые задания 9-ти месяцев 2007 года по возврату бюджетных кредитов - 28 %.

На низком уровне исполняется план по освоению средств, предусмотренных в краевом бюджете на выплаты гражданам адресных субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, бюджетные назначения
9-ти месяцев исполнены на 68,5 %, годовые - на 58,4 %.

Анализ отчета об исполнении доходов и расходов краевого бюджета за 9 месяцев 2007 года показал, расходы краевого бюджета исполняются в пределах плановых назначений отчетного периода, при этом кассовые расходы ниже плановых назначений отчетного периода на 4712448 тыс. рублей. В числе факторов, повлиявших на сложившийся уровень исполнения расходов, в пояснительной записке Администрации края к отчету названы:

несвоевременное представление или отсутствие надлежащим образом оформленных обосновывающих платеж документов (выполнение научно-исследовательских работ по разработке стратегии социально-экономического развития Приморского края до 2025 года; мероприятия по мобилизационной подготовке; КЦП "Комплексные меры профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Приморском крае" на 2007-2009 годы);

отсутствие или несвоевременное заключение договоров на выполнение работ, услуг (предоставление бюджетных кредитов для кредитования сельскохозяйственного производства; строительство центра детского творчества в с. Владимиро-Александровское Партизанского района);

поздние сроки проведения конкурсов (проектирование и строительство полигона ТБО в рамках КЦП "Отходы" на 2005 - 2011 годы; приобретение санитарного автотранспорта; капремонт учреждений социальной защиты населения);

отсутствие в отчетном периоде нормативных документов (проведение программных мероприятий по временному трудоустройству несовершеннолетних граждан; экспертиза запасов полезных ископаемых, геологической, экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр; обеспечение жильем граждан, молодых семей и специалистов, проживающих и работающих в сельской местности, в рамках федеральной и краевой целевых программ "О социальном развитии села до 2010 года").

Для исполнения в полном объеме расходных обязательств краевого бюджета, установленных на 2007 год, Администрации края в 4 квартале текущего года необходимо принять меры по своевременному расходованию бюджетополучателями предоставленных им средств для выполнения работ, услуг, а также по обеспечению возврата бюджетных кредитов муниципальными образованиями, предприятиями и организациями в запланированных объемах.

Председатель

контрольно-счетной палаты

Законодательного Собрания

Приморского края А.Н.Сухов