Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края к отчету администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета за 2005 год

Законом Приморского края от 29 декабря 2004 года № 200-КЗ "О краевом бюджете на 2005 год" (далее - закон о краевом бюджете) доходы краевого бюджета были утверждены в сумме 25194189,89 тыс. рублей, расходы – в сумме 25194189,89 тыс. рублей.

В связи с поступлением из федерального бюджета в ноябре-декабре 2005 года средств сверх утвержденного на год плана, бюджетные назначения по доходам и расходам краевого бюджета в соответствии со статьей 12 закона о краевом бюджете были увеличены на 268870,45 тыс. рублей. Уточненный план на 2005 год по доходам составил 25463060,34 тыс. рублей, по расходам – 25463060,34 тыс. рублей.

В 2005 году в доходы краевого бюджета поступило 25911659,17 тыс. рублей (101,8 процента к уточненному плану), сверхплановые поступления составили 448598,83 тыс. рублей. Расходы произведены в сумме 25362116,94 тыс. рублей (99,6 процента к уточненному плану), план недовыполнен на 100943,40 тыс. рублей. Сумма превышения доходов над расходами (профицит бюджета) составила 549542,23 тыс. рублей.

По сравнению с 2004 годом объем доходов краевого бюджета увеличился на 20,6 процента, расходов – на 18,9 процента. Динамика исполнения краевого бюджета за 2003-2005 годы представлена в приложении 1.

ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА

Доходная часть краевого бюджета по группе "Доходы" (налоговые и неналоговые доходы) исполнена на 103,0 процента к годовым бюджетным назначениям, по группе "Безвозмездные поступления" – на 99,9 процента.

В структуре доходов краевого бюджета безвозмездные поступления составили 39,5 процента, налоговые и неналоговые поступления – 60,5 процента (в 2004 году соответственно 39,9 процента и 60,1 процента), приложение 2.

Группа "Доходы"

Бюджетные назначения по группе "Доходы" перевыполнены, при плане 15203783,00 тыс. рублей поступило 15664841,70 тыс. рублей. Сверх плана поступило 461058,70 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов – 361736,24 тыс. рублей, неналоговых доходов – 99322,46 тыс. рублей.

В общей сумме доходов по данной группе налоговые доходы составили 94,0 процента. В краевой бюджет поступило 14726396,24 тыс. рублей или 102,5 процента плановых назначений.

Поступления налоговых доходов в краевой бюджет в 2005 году по основным видам налогов характеризуются следующими данными:

Поступления налоговых доходов в краевой бюджет по сравнению с 2004 годом увеличились на 22,5 процента, по абсолютной величине - на 361736,24 тыс. рублей. Рост к уровню 2004 года отмечается по всем основным видам налогов.

На рост поступлений в краевой бюджет в 2005 году значительно повлияли изменения, внесенные в налоговое и бюджетное законодательство как на федеральном, так и на краевом уровнях:

увеличены ставки по налогу на прибыль организаций в краевой бюджет с 17,0 до 17,5 процента;

проиндексированы ставки акцизов в среднем на 8,0 процента;

в среднем на 10,0 процента увеличился норматив зачисления в краевой бюджет налога на доходы физических лиц;

по нормативу 100,0 процента зачисляются в краевой бюджет:

акцизы на алкогольную продукцию, вино, пиво;

налог на имущество организаций (в 2004 году 50,0 процента зачислялось в бюджеты муниципальных образований);

единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (в 2004 году 50,0 процента зачислялось в бюджеты муниципальных образований);

налог на добычу полезных ископаемых (в 2004 году в бюджеты муниципальных образований налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых зачислялся в полном объеме, налог на добычу прочих полезных ископаемых зачислялся в размере 40,0 процента);

налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения (в 2004 году 100,0 процента поступлений зачислялись в бюджеты муниципальных образований);

доходы от платежей при пользовании недрами (в 2004 году в бюджеты муниципальных образований зачислялось 40,0 процента).

Основными бюджетообразующими налогами являлись: налог на доходы физических лиц (40,7 процента в налоговых доходах), налог на прибыль организаций (28,3 процента), акцизы (11,7 процента), налог на имущество организаций (9,2 процента).

Перевыполнены бюджетные назначения по следующим источникам налоговых доходов: налогу на прибыль организаций (104,9 процента), налогу на доходы физических лиц (107,3 процента), единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (107,6 процента), единому сельскохозяйственному налогу (928,7 процента), налогу на имущество организаций (118,7 процента), налогу на наследование или дарение (171,9 процента), транспортному налогу (103,9 процента), налогу на игорный бизнес (121,1 процента), сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов (109,1 процента). Сверхплановые поступления по этим налогам составили 941201,84 тыс. рублей.

За счет государственной пошлины доходы краевого бюджета увеличились на 557,52 тыс. рублей (поступления не планировались).

Не выполнены бюджетные назначения: по акцизам (91,6 процента), налогу на добычу полезных ископаемых (95,4 процента), сбору за пользование объектами животного мира (46,6 процента). В связи с этим в доходы краевого бюджета недополучено 168842,58 тыс. рублей, из них акцизов на алкогольную продукцию и пиво – 155628,84 тыс. рублей.

Не выполнены бюджетные назначения по подгруппе "Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам", в связи с чем в краевой бюджет было недополучено 411180,54 тыс. рублей. При запланированном объеме доходов по данной подгруппе 237092,00 тыс. рублей, кассовое исполнение составило минус 174088,54 тыс. рублей. Невыполнение плана объясняется тем, что в сумме 263257,38 тыс. рублей был осуществлен возврат налогоплательщикам переплат по налогам, в том числе: по налогу на имущество предприятий – 263148,68 тыс. рублей, по налогу на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте – 108,70 тыс. рублей. В доходы поступило только 89168,84 тыс. рублей.

Возврат налогов по строке "Налог на имущество предприятий" в сумме 263148,68 тыс. рублей был произведен в связи с тем, что у ряда предприятий (ЗАО "ЛуТЭК", Владивостокская ТЭЦ-2 ОАО "Дальэнерго", Партизанская ГРЭС ОАО "Дальэнерго" города Владивостока, обособленное подразделение ОАО "Дальэнерго" Артемовская ТЭЦ) образовалась переплата по налогу на имущество ввиду того, что в конце 2004 года данные предприятия воспользовались льготой за предыдущие периоды в соответствии с пунктом "и" статьи 5 Закона Российской Федерации от 13 декабря 1991 года № 2030-1 "О налоге на имущество предприятий".

Неналоговые доходы поступили в сумме 938445,46 тыс. рублей (111,8 процента к плану), что превысило бюджетные назначения на 99322,46 тыс. рублей. Поступления в разрезе по подгруппам составили:

Годовые бюджетные назначения по подгруппе "Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности" исполнены на 120,1 процента, сверх плана поступило 51477,85 тыс. рублей. В разрезе по статьям и подстатьям поступления составили:

"Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности" - 705,96 тыс. рублей (поступления не планировались). Доходы 2004 года по этой статье превышены в 18,6 раза. Однако следует отметить, что из восемнадцати акционерных обществ, акции которых находились в собственности Приморского края, прибыль получена только в девяти акционерных обществах на сумму 18627,00 тыс. рублей. Число акционерных обществ, акции которых находятся в собственности Приморского края, на 1 января 2006 года сократилось до одиннадцати;

"Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны" - 17075,30 тыс. рублей (поступления не планировались);

"Арендная плата за земли, находящиеся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю и поступления от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков" - 245101,04 тыс. рублей (108,8 процента).

Из материалов проверки комитета по управлению государственным имуществом Приморского края, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края (далее – контрольно-счетная палата), можно сделать вывод, что основные поступления по арендной плате за землю сложились по Владивостокскому городскому округу (156864,90 тыс. рублей или 103,5 процента к плану), Находкинскому городскому округу (34398,80 тыс. рублей или 176,3 процента к плану), Уссурийскому городскому округу (26165,70 тыс. рублей или 159,3 процента к плану). Задолженность в краевой бюджет по арендной плате за землю на 1 января 2006 года составила 9106,65 тыс. рублей;

"Арендная плата за земли после разграничения государственной собственности на землю и поступления от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков" - 297,77 тыс. рублей (поступления не планировались);

"Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении федеральных государственных унитарных предприятий и муниципальных унитарных предприятий" - 39796,76 тыс. рублей (132,7 процента);

"Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий" - 3548,05 тыс. рублей (985,6 процента), перевыполнение составило 3188,05 тыс. рублей. По данной статье отражается зачисление в доходы краевого бюджета 20,0 процента прибыли краевых государственных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей. В отчетном году общую сумму поступлений составили: уплаченная задолженность за 2002 – 2003 годы – 2734,24 тыс. рублей и 20,0 процента прибыли предприятий за 2004 год – 813,81 тыс. рублей.

Задолженность в краевой бюджет на 1 января 2006 года за краевыми государственными унитарными предприятиями по уплате части прибыли составила 11030,10 тыс. рублей (за 2002 год – 1912,00 тыс. рублей, за 2003 год – 0,10 тыс. рублей, за 2004 год – 9118,00 тыс. рублей);

"Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности" - 1099,97 тыс. рублей (205,6 процента), из них: 510,50 тыс. рублей составил ежегодный купонный доход по облигациям федерального займа, 2,30 тыс. рублей – плата за выписки из реестров, 587,10 тыс. рублей – плата за аренду краевого и федерального имущества. Сумма платы за аренду имущества зачислена на данную статью ошибочно.

По подгруппе "Платежи при пользовании природными ресурсами" поступления составили 232274,07 тыс. рублей. Плановые назначения исполнены на 132,1 процента, сверх плана поступило 56468,07 тыс. рублей. С перевыполнением исполнены бюджетные назначения по статьям: "Плата за негативное воздействие на окружающую среду" (113,1 процента), "Платежи при пользовании лесным фондом" (145,0 процента). По статье "Платежи при пользовании недрами" доходы исполнены на 18,6 процента.

По подгруппе "Доходы от продажи материальных и нематериальных активов" поступления составили 59618,76 тыс. рублей (186,9 процента), сверх плана поступило 27718,76 тыс. рублей.

По статье "Доходы от продажи квартир" поступления составили 24809,93 тыс. рублей (406,7 процента), годовые бюджетные назначения перевыполнены на 18709,93 тыс. рублей. Из общей суммы поступлений ежемесячные денежные платежи участников программы "Квартира молодой семье" в счет финансовых обязательств, предусмотренных договорами по погашению стоимости квартир, приобретенных на первичном рынке, составили 4683,71 тыс. рублей, ежемесячные денежные платежи участников программы в счет финансовых обязательств, предусмотренных договорами по погашению стоимости квартир, приобретенных на вторичном рынке – 2398,10 тыс. рублей, субсидии, выделенные участникам программы за счет средств федерального бюджета на компенсацию стоимости жилья – 17728,12 тыс. рублей.

По статье "Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности" поступления составили 34808,83 тыс. рублей (134,9 процента), в том числе: от реализации имущества, находящегося в собственности субъекта - 31042,10 тыс. рублей, от реализации имущества государственных унитарных предприятий - 3382,70 тыс. рублей, от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов – 15,40 тыс. рублей, от реализации военного имущества, находящегося в собственности Российской Федерации – 368,63 тыс. рублей (приложение 3).

По незапланированным в законе о краевом бюджете источникам поступило неналоговых доходов в объеме 15507,64 тыс. рублей, в том числе по подгруппам:

"Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" – 482,81 тыс. рублей;

"Штрафы, санкции, возмещение ущерба" – 8770,84 тыс. рублей;

"Прочие неналоговые доходы" – 5677,20 тыс. рублей;

"Доходы бюджетов от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет" – 3859,15 тыс. рублей (поступления в краевой бюджет средств, неиспользованных муниципальными образованиями);

"Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет" – минус 3282,36 тыс. рублей (возврат в федеральный бюджет неиспользованных средств на инвестиционные мероприятия).

Не выполнены годовые бюджетные назначения по подгруппе "Административные платежи и сборы". При годовом плане 375270,00 тыс. рублей поступило 323420,14 тыс. рублей (86,2 процента), из них: сборов, выдаваемых за выдачу и замену государственных регистрационных знаков, свидетельств о регистрации транспортных средств, водительских удостоверений и другой спецпродукции – 157610,58 тыс. рублей, платы за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования – 134698,28 тыс. рублей. В доход краевого бюджета не поступило средств на сумму 51849,86 тыс. рублей.

Группа "Безвозмездные поступления"

Законом о краевом бюджете доходы по группе "Безвозмездные поступления" были предусмотрены в сумме 9990406,89 тыс. рублей. В связи с поступлением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 268870,45 тыс. рублей плановые показатели на эту сумму увеличены и составили 10259277,34 тыс. рублей. Объем финансовой помощи из федерального бюджета по сравнению с 2004 годом увеличился на 19,5 процента, что в сумме составило 1673758,47 тыс. рублей.

Фактически за отчетный период в краевой бюджет поступило 10246817,47 тыс. рублей или 99,9 процента к уточненному плану, в том числе по статьям:

тыс. рублей

Дотации

Из федерального бюджета в сумме 7661614,40 тыс. рублей поступили следующие дотации:

на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 6676036,40 тыс. рублей (100,0 процента к плану);

на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления – 73364,30 тыс. рублей (100,0 процента);

на обеспечение расходов по выплатам с 1 марта 2005 года ежемесячного денежного поощрения военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел и Государственной противопожарной службы – 255729,40 тыс. рублей (100,0 процента);

на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 656484,30 тыс. рублей (100,0 процента).

Субвенции

Из федерального бюджета в сумме 687779,33 тыс. рублей поступили следующие субвенции:

на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – 494971,50 тыс. рублей (100,0 процента к уточненному плану). План, установленный законом о краевом бюджете в сумме 603376,20 тыс. рублей, был снижен на 108404,70 тыс. рублей в соответствии с уведомлением Министерства финансов Российской Федерации от 1 ноября 2005 года;

на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния – 56508,66 тыс. рублей (100,0 процента к плану);

на обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор России" – 15486,03 тыс. рублей (88,0 процента), недополучено 2111,97 тыс. рублей;

на погашение задолженности по обязательствам, вытекающим из Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий" – 7644,00 тыс. рублей (100,0 процента);

на погашение задолженности по обязательствам, вытекающим из Закона Российской Федерации "О донорстве крови и ее компонентов" – 396,70 тыс. рублей (100,0 процента);

прочие субвенции – 112772,44 тыс. рублей (98,1 процента к уточненному плану), недополучено 2210,88 тыс. рублей. План, установленный законом о краевом бюджете в сумме 117609,50 тыс. рублей, был снижен на 2626,18 тыс. рублей (сокращены субвенции на реализацию полномочий по выплате инвалидам, получившим транспортные средства через органы социальной защиты населения, компенсации страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в сумме 3028,20 тыс. рублей и увеличены субвенции на возмещение расходов, связанных с материальным обеспечением деятельности депутатов Государственной Думы и членов Совета Федерации, на 402,02 тыс. рублей). Поступившие в 2005 году в краевой бюджет прочие субвенции имеют следующее целевое назначение:

Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти, поступили в сумме 34,94 тыс. рублей (100,0 процента к плану). В краевой бюджет поступила задолженность федерального бюджета за 2004 год по акцизам на бензин автомобильный и на дизельное топливо.

Субсидии

Из федерального бюджета в сумме 1088452,45 тыс. рублей поступили следующие субсидии:

на развитие общественной инфраструктуры регионального значения и поддержки фондов муниципального развития – 4400,00 тыс. рублей (100,0 процента к уточненному плану). Законом о краевом бюджете данные субсидии не были предусмотрены, а в план включены в связи с дополнительными поступлениями из федерального бюджета на реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 годы и до 2010 года" (защита от наводнений города Спасска-Дальнего);

на предоставление мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий – 16811,76 тыс. рублей (100,0 процента к уточненному плану). Установленный законом о краевом бюджете план в сумме 14955,27 тыс. рублей за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета был увеличен на 1856,49 тыс. рублей;

на частичное возмещение расходов по предоставлению гражданам субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг – 514942,00 тыс. рублей (100,0 процента к уточненному плану). Установленные законом о краевом бюджете плановые показатели в сумме 309096,00 тыс. рублей за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета были увеличены на 205846,00 тыс. рублей;

на частичное возмещение расходов на осуществление мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла – 359411,20 тыс. рублей (100,0 процента к плану);

на частичное возмещение расходов на выплату государственных пособий гражданам, имеющим детей – 103747,00 тыс. рублей (100,0 процента);

на финансирование сельского хозяйства – 89140,49 тыс. рублей (98,9 процента к уточненному плану), недополучено 1008,75 тыс. рублей. Предусмотренный законом о краевом бюджете план в сумме 59337,30 тыс. рублей был увеличен на 30811,94 тыс. рублей в связи с дополнительными перечислениями из федерального бюджета;

прочие субсидии не перечислялись, планировалось 7067,00 тыс. рублей.

Средства федерального бюджета на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы поступили в сумме 720488,98 тыс. рублей, что составило 100,0 процента к уточненному плану (приложение 4). Установленные законом о краевом бюджете плановые показатели в сумме 644550,00 тыс. рублей за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета были увеличены на 76000,00 тыс. рублей.

Прочие безвозмездные поступления из федерального бюджета составили 87376,90 тыс. рублей или 100,0 процента к уточненному плану. Установленные законом о краевом бюджете плановые показатели в сумме 26390,00 тыс. рублей были увеличены на 60986,90 тыс. рублей.

Целевое назначение прочих безвозмездных поступлений из федерального бюджета:

Прочие безвозмездные поступления – добровольные пожертвования Генерального Консульства Республики Корея на содержание детей-сирот - составили 1070,47 тыс. рублей (100,0 процента к плану).

ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА

Показатели исполнения расходов краевого бюджета за 2005 год по разделам в соответствии с функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации и суммы уточнений плана приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

Законом о краевом бюджете (в редакции от 23 декабря 2005 года № 318-КЗ) расходы краевого бюджета были предусмотрены в сумме 25194189,89 тыс. рублей, из них:

26472688,87 тыс. рублей – расходы без учета бюджетных кредитов;

-1278498,98 тыс. рублей – возврат бюджетных кредитов за минусом предоставления кредитов в 2005 году (предоставление кредитов 1649425,00 тыс. рублей, возврат 2927923,98 тыс. рублей).

Плановые показатели по расходам краевого бюджета были увеличены на 268870,45 тыс. рублей за счет дополнительно поступивших средств из федерального бюджета в ноябре-декабре 2005 года. В том числе: на 12467,96 тыс. рублей был увеличен план по расходам (без учета бюджетных кредитов) и на 256402,49 тыс. рублей откорректирован план по возврату бюджетных кредитов в краевой бюджет.

Уточненный план по расходам составил 25463060,34 тыс. рублей, из них:

26485156,83 тыс. рублей – расходы без учета бюджетных кредитов;

-1022096,49 тыс. рублей – возврат бюджетных кредитов за минусом предоставления кредитов в 2005 году (предоставление 1649425,00 тыс. рублей, возврат 2671521,49 тыс. рублей).

Кассовые расходы за отчетный период составили 25362116,94 тыс. рублей или 99,6 процента к уточненному плану. В целом расходы недовыполнены на 100943,40 тыс. рублей.

На сумму 1116973,64 тыс. рублей не выполнен план по возврату бюджетных кредитов (за минусом вновь предоставленных кредитов). Невыполнение плана по возврату бюджетных кредитов значительно повлияло на уровень исполнения других расходов краевого бюджета.

Расходы без учета бюджетных кредитов недовыполнены на 1217917,04 тыс. рублей, при уточненном плане 26485156,83 тыс. рублей кассовое исполнение составило 25267239,79 тыс. рублей или 95,4 процента.

По всем разделам краевого бюджета, за исключением раздела "Общегосударственные вопросы", кассовые расходы произведены в объемах, ниже запланированных на год. По разделу "Общегосударственные вопросы" кассовые расходы превысили установленный план в 2,3 раза, что связано с невыполнением годового задания по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов.

В разрезе разделов функциональной классификации расходов наиболее полно профинансированы расходы по разделам: "Национальная экономика" (98,1 процента), "Социальная политика" и "Здравоохранение и спорт" (по 97,4 процента), "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" (96,4 процента).

Наименее профинансированы расходы по разделам: "Национальная оборона" (68,3 процента), "Культура, кинематография и средства массовой информации" (82,9 процента), "Охрана окружающей среды" (88,5 процента).

Отмечается низкий уровень исполнения расходов по подразделам: "Резервные фонды" (33,8 процента), "Другие вопросы в области охраны окружающей среды" (41,7 процента), "Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации" (57,1 процента), "Молодежная политика и оздоровление детей" (67,4 процента), "Обеспечение проведения выборов и референдумов" (60,8 процента).

По главным распорядителям средств краевого бюджета кассовые расходы произведены в основном в пределах утвержденных бюджетных ассигнований.

Сверх плана произведены кассовые расходы по главному распорядителю "Департамент финансов администрации Приморского края" (108,5 процента), что связано с невыполнением плана по возврату в краевой бюджет кредитов. Обращает внимание низкое кассовое исполнение расходов по следующим главным распорядителям: краевое государственное ветеринарное учреждение "Приморская ветеринарная служба" (90,8 процента), государственное учреждение здравоохранения "Приморский краевой онкологический диспансер" (90,5 процента), государственное специализированное учреждение дополнительного образования "Краевая школа высшего спортивного мастерства" (88,4 процента), государственное образовательное учреждение "Уссурийский медицинский колледж" (86,4 процента), государственное учреждение здравоохранения "Краевая клиническая больница № 2" (85,6 процента), государственное учреждение здравоохранения "Краевая стоматологическая поликлиника" (60,3 процента).

Наибольший удельный вес в структуре расходов краевого бюджета составили средства, передаваемые бюджетам муниципальных образований Приморского края в виде финансовой помощи и субвенций из фонда компенсаций – 8158655,67 тыс. рублей или 32,2 процента.

Расходы на социально-культурную сферу (образование, культуру, средства массовой информации, здравоохранение, спорт, социальную политику) произведены в сумме 7169199,35 тыс. рублей, что составило 28,3 процента всех расходов.

На поддержку ряда отраслей экономики (сельское хозяйство, лесное хозяйство, транспорт, связь, дорожное хозяйство, строительство и реконструкция объектов социально-экономического назначения) и жилищно-коммунального хозяйства было направлено 5965606,68 тыс. рублей или 23,5 процента в сумме расходов.

Расходы на правоохранительную деятельность, обеспечение противопожарной безопасности, предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, национальную оборону занимают 9,7 процента в структуре расходов. На эти цели расходы краевого бюджета составили 2470852,06 тыс. рублей.

Расходы по разделу "Общегосударственные вопросы" произведены в сумме 1532463,32 тыс. рублей, что составило 6,0 процента в структуре расходов (планировалось 2,6 процента), перерасход связан с невыполнением плана по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов.

На охрану окружающей среды расходы составили 65339,86 тыс. рублей или 0,3 процента.

В 2005 году на финансирование 25 краевых целевых программ при плане 1335326,00 тыс. рублей было направлено 1223937,61 тыс. рублей, что составило 91,7 процента. Расходы на реализацию краевых целевых программ недофинансированы на 111388,39 тыс. рублей.

На низком уровне исполнена программа "Улучшение условий и охраны труда в Приморском крае" на 2004-2005 годы, при плане 1409,00 тыс. рублей расходы составили 289,65 тыс. рублей или 20,6 процента, не освоено 1119,35 тыс. рублей.

Исполнение программы "Благоустройство дворовых территорий краевого центра и муниципальных образований Приморского края" на 2005 год составило 42,0 процента к плану, в результате не освоено 69613,96 тыс. рублей. Всего расходы по данной программе составили 50386,04 тыс. рублей при плане 120000,00 тыс. рублей, средства были направлены: муниципальным образованиям края – 46377,94 тыс. рублей, краевому центру – 4008,10 тыс. рублей.

Расходы на реализацию краевой целевой программы "Приморье без наркотиков" на 2005-2010 годы предусмотрены по четырем разделам краевого бюджета. В общей сложности на исполнение программы направлено 12109,36 тыс. рублей или 96,8 процента к плану, не освоено 395,64 тыс. рублей.

На исполнение краевой целевой программы "Пожарная безопасность" на 2005-2008 годы было направлено 15244,30 тыс. рублей (90,8 процента). Расходы произведены по двум разделам краевого бюджета: "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" – 10583,80 тыс. рублей (87,5 процента), не освоено 1510,20 тыс. рублей и "Образование" – 4660,50 тыс. рублей (99,4 процента), не освоено 29,50 тыс. рублей.

На реализацию краевой целевой программы "О социальном развитии села до 2010 года" расходы предусматривались по трем разделам функциональной классификации расходов краевого бюджета.

По разделу "Национальная экономика" в рамках краевой целевой программы "Ремонт автомобильных дорог и улиц муниципальных образований Приморского края" на 2003-2005 годы расходы на программу социального развития села составили 90000,00 тыс. рублей или 100,0 процента к плану. По разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" в рамках программы "Квартира молодой семье" на 2002-2010 годы расходы на программу социального развития села согласно отчету составили 18677,50 тыс. рублей или 49,4 процента к плану. По разделу "Образование" по программе "О социальном развитии села до 2010 года" расходы на строительство и реконструкцию школ составили 11866,37 тыс. рублей (84,8 процента), не освоено 2133,63 тыс. рублей.

Не выполнен план финансирования программ: "Комплексные меры по борьбе с преступностью и терроризмом" на 2005-2009 годы (51,8 процента), "Электронное Приморье", "Обеспечение населения Приморского края питьевой водой" на 2002-2010 годы (по 81,5 процента), "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае" на 2004-2010 годы (86,8 процента), "Квартира молодой семье" на 2002-2010 годы (98,5 процента), "Защита от наводнений населенных пунктов, народнохозяйственных объектов, сельскохозяйственных и других ценных земель в Приморском крае на 2003-2010 годы" (98,4 процента).

Наиболее полно профинансированы запланированные на год расходы по таким программам, как: "Первоочередные мероприятия по сокращению аварийности в местах концентрации дорожно-транспортных происшествий на автомобильных дорогах общего пользования Приморского края" на 2005-2009 годы (100,0 процента), "Ремонт автомобильных дорог и улиц муниципальных образований Приморского края" на 2003-2005 годы (100,0 процента), девять программ по здравоохранению (100,0, процента), "Повышение плодородия почв Приморского края", "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости Приморского края" на 2003-2007 годы (99,6 процента), "Отходы" на 2005-2011 годы (99,4 процента).

Расходы на реализацию шести федеральных целевых программ за счет поступлений из федерального бюджета отчетного года составили 611095,98 тыс. рублей (98,4 процента к плану), за счет остатка неиспользованных средств федерального бюджета в 2001-2004 годах – 34401,28 тыс. рублей (94,8 процента), за счет средств краевого бюджета, направленных на софинансирование этих программ – 140981,00 тыс. рублей (100,0 процента). Остаток неиспользованных средств федерального бюджета на 1 января 2006 года – 9793,00 тыс. рублей.

На строительство и реконструкцию объектов социально-экономического назначения расходы составили 706870,43 тыс. рублей (87,2 процента к плану), что меньше бюджетных назначений на год на 103382,57 тыс. рублей.

Не в полном объеме освоены средства по объектам: реконструкция и реставрация комплекса зданий Приморской краевой филармонии (недоосвоено 46312,44 тыс. рублей), реконструкция здания под детскую поликлинику в селе Чугуевка (2000,00 тыс. рублей), реконструкция помещений Приморской краевой клинической больницы № 1 под перинатальный центр (3154,43 тыс. рублей), строительство спортивных объектов (41915,70 тыс. рублей), а по библиотеке Дальневосточного государственного университета финансирования расходов не производилось (план 10000,00 тыс. рублей).

Исполнение расходов по разделам краевого бюджета

Раздел "Общегосударственные вопросы"

Исполнение расходов по разделу характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Не выполнены плановые задания как по возврату бюджетных кредитов (23,0 процента), так и по их предоставлению (43,1 процента).

По расходам раздела (без учета бюджетных кредитов) план не выполнен на 250104,24 тыс. рублей. Наибольшая экономия сложилась по расходам: за счет средств резервного фонда администрации Приморского края – 104490,63 тыс. рублей, на проведение выборов – 20000,00 тыс. рублей, на обеспечение деятельности мировых судей – 9548,68 тыс. рублей, на функционирование высшего должностного лица и высших органов исполнительной власти, содержание органов исполнительной власти – 45126,34 тыс. рублей, на функционирование законодательных органов власти – 34437,80 тыс. рублей.

На 100,0 процента выполнены следующие расходы: выплаты процентов по ценным бумагам (купонный доход), строительство краевых автомобильных дорог общего пользования и инженерных сооружений на них, специальные мероприятия по финансированию расходов по возврату и обслуживанию долга филиалу "Приморского территориального отделения" Федерального агентства по государственным резервам.

В отчетном году было произведено гашение в федеральный бюджет задолженности Приморского края по агрооблигациям (купонный доход от номинальной стоимости агрооблигаций) в сумме 3662,00 тыс. рублей.

На строительство и реконструкцию дорог общего пользования и инженерных сооружений на них из средств краевого бюджета было выделено 116665,00 тыс. рублей. Средства направлены на объекты в соответствии с распределением, утвержденным законом о краевом бюджете. Недоосвоено 52,00 тыс. рублей по объектам: автодорога Владивосток - Находка – 16,00 тыс. рублей, автодорога в обход города Уссурийска – 9,00 тыс. рублей, проектно-изыскательские работы – 27,00 тыс. рублей.

Финансирование расходов по возврату и обслуживанию долга филиалу "Приморского территориального отдела" Федерального агентства по государственным резервам по Дальневосточному федеральному округу (Росрезерв) предусмотрено в сумме 296000,00 тыс. рублей. Данные обязательства исполнены в полном объеме.

Согласно акту сверки между Росрезервом и администрацией Приморского края задолженность на 1 января 2006 года по заимствованным из государственного материального резерва нефтепродуктам числится в сумме 571172,00 тыс. рублей, в том числе: по дизельному топливу – 485898,00 тыс. рублей, автомобильному бензину – 85274,00 тыс. рублей. Задолженность по начисленным Росрезеревом штрафам и пени на 1 января 2006 года составила 313000,00 тыс. рублей и снизилась за год на 146835,00 тыс. рублей за счет списания Росрезервом части долга по штрафам и пени в связи с выполнением администрацией Приморского края обязательств по погашению основного долга.

В 2005 году не финансировались следующие расходы, предусмотренные законом о краевом бюджете: выплаты процентов по кредитам коммерческих банков, так как заимствования не производились (план 4195,00 тыс. рублей), создание целевого резерва материальных ресурсов Приморского края для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (2500,00 тыс. рублей), оплата доли в уставном капитале открытого акционерного общества "Экспресс Приморья" (49,00 тыс. рублей) и формирование уставного капитала открытого акционерного общества "Примтеплоэнерго" (100,00 тыс. рублей).

Судебная система

Уточненные бюджетные назначения по подразделу исполнены в сумме 62590,40 тыс. рублей (85,4 процента), в том числе: на обеспечение деятельности мировых судей (главный распорядитель средств – администрация Приморского края) – 61871,32 тыс. рублей (86,6 процента), на обеспечение хозяйственного обслуживания (главный распорядитель средств – государственное учреждение "Хозяйственное управление администрации края) – 719,10 тыс. рублей (37,8 процента).

Как показала проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в администрации Приморского края, неисполнение расходов на обеспечение деятельности мировых судей составило 9548,68 тыс. рублей, в основном по статьям:

"Оплата труда и начисления на оплату труда" – 6211,60 тыс. рублей, в связи с наличием вакансий должностей обслуживающего персонала и нарушениями Закона Приморского края от 08.08.2005 № 284-КЗ "О государственной службе Приморского края" (не проведение квалификационных экзаменов и аттестации работников аппарата мировых судей);

"Приобретение услуг" – 3325,70 тыс. рублей, в связи с несвоевременным предоставлением к оплате документов, подтверждающих расходы (в том числе по погашению кредиторской задолженности в сумме 630,00 тыс. рублей), и с экономией командировочных расходов.

По данному подразделу по смете государственного учреждения "Хозяйственное управление администрации края" в сумме 9242,00 тыс. рублей законом о краевом бюджете предусмотрены расходы на оборудование и монтаж охранно-пожарной сигнализации судебных участков мировых судей. В связи с изменениями, внесенными администрацией края в функциональную структуру расходов краевого бюджета, плановые показатели по данным расходам снижены на 7340,00 тыс. рублей. Уточненный план 1902,00 тыс. рублей исполнен на 37,8 процента. Средства в сумме 719,08 тыс. рублей были направлены на оплату охранных услуг участков мировых судей.

Резервные фонды

Объем резервного фонда администрации Приморского края на 2005 год был предусмотрен в размере 300000,00 тыс. рублей, в том числе: по разделу "Общегосударственные вопросы" – 156248,68 тыс. рублей, по другим разделам краевого бюджета в соответствии со статьей 11 закона о краевом бюджете – 143751,32 тыс. рублей.

Кассовое исполнение за 2005 год составило 195417,28 тыс. рублей (65,1 процента), в том числе:

51758,05 тыс. рублей (33,1 процента к плану) – по разделу "Общегосударственные вопросы" на организацию и проведение праздничных мероприятий с участием губернатора Приморского края, на премирование работников образования, культуры, искусства, здравоохранения, на оказание материальной помощи сотрудникам Управления внутренних дел Приморского края, выполняющим задачи наведения конституционного порядка в Чеченской Республике, на оплату расходов, связанных с ремонтом и реконструкцией зданий муниципальных учреждений здравоохранения и другое;

100000,00 тыс. рублей (100,0 процента) – по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" на покрытие убытков, возникающих при продаже товаров (работ, услуг) краевому государственному унитарному предприятию "Примтеплоэнерго";

3122,76 тыс. рублей (99,9 процента) – по разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" на командировочные расходы и приобретение музыкальных инструментов и костюмов для государственного учреждения культуры "Приморская краевая филармония", а также на проведение международного фестиваля бального танца "Звезда Приморья";

36199,81 тыс. рублей (99,9 процента) – по разделу "Здравоохранение и спорт" на укрепление материально-технической базы государственного учреждения здравоохранения "Госпиталь для ветеранов войн", закупку четырех реанимобилей для государственного учреждения здравоохранения "Территориальный центр медицины катастроф", содержание футбольного клуба "Луч-Энергия" и погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по строительству объекта "Реконструкция недостроенного здания маслозавода под спорткомплекс в селе Яковлевка Приморского края";

4336,66 тыс. рублей (98,2 процента) – по разделу "Социальная политика" на поставку компьютерной техники и монтажа локальной вычислительной сети для управления социальной защиты населения администрации Приморского края.

Остаток неиспользованных в 2005 году средств резервного фонда составил 104582,72 тыс. рублей, в том числе по разделу "Общегосударственные вопросы" – 104490,63 тыс. рублей.

В 2005 году целевой финансовый резерв для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае был предусмотрен в сумме 9000,00 тыс. рублей. Расходы за счет этих средств в соответствии с распоряжениями администрации Приморского края произведены в сумме 6006,09 тыс. рублей (66,7 процента), в том числе:

по разделу "Национальная экономика" – 1500,00 тыс. рублей на закупку дезинфекционных средств и создания необходимого запаса дезинфекторов;

по разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" – 181,37 тыс. рублей на производство взрывных работ на реках края;

по разделу "Общегосударственный вопросы" – 4324,72 тыс. рублей, из них: на производство аварийно-восстановительных работ в муниципальных образованиях края – 4078,40 тыс. рублей, на оплату открытому акционерному обществу "Владивосток-Авиа" поисково-спасательных работ на акватории Уссурийского залива – 246,32 тыс. рублей. Не использовано средств целевого резерва на сумму 2993,91 тыс. рублей.

За счет целевых поступлений из федерального бюджета по разделу "Общегосударственные вопросы" были произведены следующие расходы:

выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния – 6938,38 тыс. рублей (92,1 процента к плану);

материальное обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы – 4851,98 тыс. рублей (100,0 процента),

материальное обеспечение деятельности членов Совета Федерации – 966,03 тыс. рублей (90,1 процента).

Остаток неиспользованных средств федерального бюджета на 1 января 2006 года составил 593,12 тыс. рублей.

Бюджетные кредиты

В 2005 году планировалось предоставление бюджетных кредитов на сумму 1649425,00 тыс. рублей, исполнение составило 710640,71 тыс. рублей или 43,1 процента.

Возврат бюджетных кредитов составил 615763,56 тыс. рублей при плане 2671521,49 тыс. рублей или 23,0 процента, план не выполнен на 2055757,93 тыс. рублей.

Таким образом, выдано бюджетных кредитов больше, чем погашено на 94877,15 тыс. рублей.

Предоставление и возврат бюджетных кредитов в 2005 году характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

В 2005 году 11 муниципальным районам и городским округам были предоставлены бюджетные кредиты на сумму 76206,60 тыс. рублей, что составило 38,0 процента от запланированного объема. Возврат кредитов составил 34917,94 тыс. рублей. Полностью возвратили кредиты семь муниципальных районов. Три муниципальных района и 1 городской округ нарушили сроки возврата кредитов. Задолженность на 1 января 2006 года по кредитам составила 41288,66 тыс. рублей (с учетом переплаты по Кировскому муниципальному району на 58,43 тыс. рублей). Проверка, проведенная в департаменте финансов администрации Приморского края, показала, что гашение кредитов производится в основном зачетами денежных средств, которые составили 88,0 процента от общей суммы гашения.

Хочется отметить активную работу администрации Приморского края по погашению задолженности по кредитам прошлых лет и именно по муниципальным районам и городским округам. За 2005 год погашено кредитов прошлых лет на общую сумму 113846,80 тыс. рублей, из них проведено зачетами денежных средств 76,3 процента.

На 1 января 2006 года задолженность муниципальных образований по бюджетным кредитам снизилась на 72558,00 тыс. рублей и составила 494554,56 тыс. рублей.

Кроме того, за 2005 год муниципальными образованиями за пользование кредитами уплачены проценты в сумме 1364,38 тыс. рублей, что составило 95,1 процента от начисленной суммы и пени в сумме 6,36 тыс. рублей (70,5 процента от начисленной). Также была погашена задолженность по процентам прошлых лет в сумме 2269,96 тыс. рублей.

За 2005 год было предоставлено кредитов предприятиям Приморского края на сумму 634434,11 тыс. рублей или 48,4 процента от запланированного объема в бюджете. Кредиты были получены краевым государственным унитарным предприятием "Примтеплоэнерго" на сумму 317000,00 тыс. рублей и краевым государственным унитарным предприятием "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" на сумму 317434,11 тыс. рублей (149029,92 тыс. рублей – авансирование сельскохозяйственных производителей и 168404,19 тыс. рублей – лизинг). Возврат кредитов произведен в сумме 466098,31 тыс. рублей (26,6 процента к плану), в том числе по кредитам 2005 года – 7989,70 тыс. рублей. Гашение кредита текущего года произведено краевым государственным унитарным предприятием "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" по договору лизинга на приобретение техники и племенного скота для сельскохозяйственных производителей.

Продолжается практика предоставления бюджетных кредитов тем предприятиям, которые не возвращают их из года в год – это краевое государственное унитарное предприятие "Примтеплоэнерго" и краевое государственное унитарное предприятие "Государственное агентство по продовольствию Приморского края". Например, остаток задолженности по краевому государственному унитарному предприятию "Примтеплоэнерго" на 1 января 2005 года составлял 615904,92 тыс. рублей, а на 1 января 2006 года уже 759985,36 тыс. рублей, то есть, предоставляя бюджетные кредиты этому предприятию в текущем году (317000,00 тыс. рублей), заведомо было известно о невозможности их погашения. Кроме того, этому предприятию из краевого бюджета предоставлены субсидии на покрытие убытков в сумме 1243348,00 тыс. рублей.

Гашение задолженности прошлых лет произведено в сумме 458108,61 тыс. рублей следующими предприятиями: краевым государственным унитарным предприятием "Примтеплоэнерго" – 172919,56 тыс. рублей, открытым акционерным обществом "Дальэнерго" – 30813,88 тыс. рублей, краевым государственным унитарным предприятием "Приморский водоканал" – 10000,00 тыс. рублей, краевым государственным унитарным предприятием "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 201617,18 тыс. рублей, закрытым акционерным обществом "Приморскагропромснаб" – 31876,80 тыс. рублей, свободной экономической зоной "Находка" – 0,76 тыс. рублей, другими сельскохозяйственными производителями – 10880,43 тыс. рублей.

Задолженность предприятий и организаций по кредитам остается высокой, если на 1 января 2005 года она составляла 1715409,30 тыс. рублей, то на 1 января 2006 года - уже 1883594,80 тыс. рублей, то есть увеличилась на 168185,50 тыс. рублей.

Основными должниками являются такие предприятия, как: свободная экономическая зона "Находка" – 253434,20 тыс. рублей, открытое акционерное общество "Дальэнерго" – 184883,26 тыс. рублей, краевое государственное унитарное предприятие "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 553271,56 тыс. рублей, краевое государственное унитарное предприятие "Примтеплоэнерго" – 759985,36 тыс. рублей. Задолженность этих предприятий перед краевым бюджетом составляет 1751574,38 тыс. рублей или 92,9 процента всей задолженности предприятий.

Администрацией Приморского края проводится определенная работа по погашению задолженности предприятий прошлых лет. Так, списаны кредиты прошлых лет на сумму 150,28 тыс. рублей: общество с ограниченной ответственностью "Нива-7" Кировского района – 150,00 тыс. рублей, Управление федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации – 0,28 тыс. рублей.

В целях погашения задолженности свободной экономической зоны "Находка" по бюджетному кредиту перед краевым бюджетом департаментом финансов администрации Приморского края составлен реестр 44 должников по договорам уступки права требования, принятых от свободной экономической зоны "Находка", на сумму 193127,12 тыс. рублей, определены основные средства для передачи с баланса свободной экономической зоны "Находка" на баланс администрации Приморского края.

Бюджетные кредиты, предусмотренные из средств регионального продовольственного фонда в сумме 138715,00 тыс. рублей, в отчетном году не выдавались. Задолженность на 1 января 2006 года составила 22209,70 тыс. рублей.

В краевой фонд государственной финансовой поддержки досрочного завоза продукции (товаров) в районы Приморского края, приравненные к районам Крайнего Севера с ограниченными сроками завоза грузов, принята к учету в 2005 году задолженность по долговым обязательствам закрытого акционерного обжества "ДВ Потребкооперация Севера" в сумме 760,90 тыс. рублей, погашение которой произведено в полном объеме. Возврат средств этого фонда планировался в сумме 10094,00 тыс. рублей, фактически составил 900,51 тыс. рублей (8,9 процента), в том числе: по Лазовскому муниципальному району – 51 тыс. рублей, Ольгинскому муниципальному району – 88,60 тыс. рублей, закрытому акционерному обществу "ДВ Потребкооперация Севера" – 760,90 тыс. рублей. Задолженность в краевой фонд государственной поддержки досрочного завоза продукции (товаров) в районы Приморского края составила на 1 января 2006 года 8506,10 тыс. рублей, в том числе: по Лазовскому муниципальному району – 5736,40 тыс. рублей, Ольгинскому муниципальному району – 2769,70 тыс. рублей.

Раздел "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"

Расходы по разделу при плане 2562552,57 тыс. рублей составили 2470561,62 тыс. рублей или 96,4 процента.

Исполнение расходов в разрезе по подразделам характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Не выполнены расходы на сумму 91990,95 тыс. рублей, в том числе:

содержание государственного учреждения "Приморская краевая поисково-спасательная служба" – на 596,72 тыс. рублей;

обеспечение противопожарной безопасности – на 6613,46 тыс. рублей;

краевые целевые программы: "Пожарная безопасность" на 2005-2008 год – на 1510,20 тыс. рублей, "Комплексные меры по борьбе с преступностью и терроризмом" на 2005-2009 годы – на 1460,77;

целевые расходы на обеспечение безопасности дорожного движения – на 88399,91 тыс. рублей.

Сверх плана на сумму 6590,11 тыс. рублей произведены расходы по возмещению затрат, связанных с проведением работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования.

В 2005 году плата за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования поступила в доход краевого бюджета в сумме 134698,28 тыс. рублей. В соответствии с порядком, установленным статьей 3(2) закона о краевом бюджете, эти средства подлежали распределению следующим образом:

114493,54 тыс. рублей – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – владельцам пунктов технического осмотра на возмещение затрат;

20204,74 тыс. рублей – Управлению внутренних дел Приморского края на осуществление целевых расходов по обеспечению безопасности дорожного движения.

Получателем средств на возмещение затрат по проведению работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств в соответствии с бюджетной росписью расходов является государственное учреждение "Примгосавтонадзор", которому при плане на год 100140,00 тыс. рублей было перечислено 106730,11 тыс. рублей (106,6 процента). На 1 января 2006 года остаток не переданных в 2005 году средств составил 7763,43 тыс. рублей, а с учетом остатка неиспользованных средств за 2004 год в сумме 2406,99 тыс. рублей – 10170,42 тыс. рублей.

Целевые расходы на обеспечение безопасности дорожного движения составили 231212,09 тыс. рублей при плане 319612,00 тыс. рублей (72,3 процента). Большая часть средств (94,2 процента) была направлена на приобретение спецпродукции – 217833,80 тыс. рублей. Средства в сумме 13378,30 тыс. рублей израсходованы на развитие материально-технической базы.

Всего на исполнение целевых расходов на обеспечение дорожного движения в соответствии с поступлением в 2005 году в доходную часть краевого бюджета целевых средств в сумме 177815,32 тыс. рублей (157610,58 тыс. рублей доходов от сборов и 20204,74 тыс. рублей платы за проверку технического состояния автомототранспортных средств) и неиспользованных остатков средств на 1 января 2005 года в сумме 71900,00 тыс. рублей подлежало направить 249715,32 тыс. рублей. Остаток средств на 1 января 2006 года составил 18503,23 тыс. рублей.

Раздел "Национальная экономика"

Исполнение расходов в разрезе по подразделам характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Законом о краевом бюджете расходы по разделу были предусмотрены в сумме 3492758,35 тыс. рублей. Уточненный план составил 3578080,29 тыс. рублей. На 85321,94 тыс. рублей увеличены следующие расходы:

на государственную поддержку в сфере агропромышленного комплекса – на 30811,94 тыс. рублей (за счет субсидий из федерального бюджета);

на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них, осуществляемых в рамках реализации Федеральной адресной инвестиционной программы – на 50000,00 тыс. рублей (за счет поступлений из федерального бюджета);

на реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 и до 2010 года" (защита от наводнений г. Спасска-Дальнего) – на 4400,00 тыс. рублей (за счет поступлений из федерального бюджета);

на руководство и управление в сфере сельского хозяйства и рыболовства – на 110,00 тыс. рублей за счет перераспределения средств.

Кассовые расходы за отчетный период составили 3510323,24 тыс. рублей (98,1 процента к уточненному плану), расходы недофинансированы на 67757,05 тыс. рублей.

Подраздел "Сельское хозяйство и рыболовство"

При уточненном плане 434865,24 тыс. рублей, кассовые расходы составили 416481,06 тыс. рублей или 95,8 процента. Не исполнены расходы на сумму 18384,18 тыс. рублей.

Экономия средств сложилась по расходам, связанным с руководством и управлением в сфере сельского хозяйства – 5823,06 тыс. рублей, расходам на мероприятия по осуществлению государственного ветеринарного надзора (по статье "Увеличение стоимости материальных запасов") – 4000,00 тыс. рублей, на сельскохозяйственное производство – 1591,94 тыс. рублей, на краевую целевую программу "Повышение плодородия почв Приморского края" – 313,88 тыс. рублей.

Расходы за счет субсидий из федерального бюджета при годовом плане 90149,24 тыс. рублей составили 83493,94 тыс. рублей или 92,6 процента, невыполнение плана сложилось в сумме 6655,30 тыс. рублей. Учитывая, что в доходную часть краевого бюджета субсидии на финансирование сельского хозяйства поступили в сумме 89140,49 тыс. рублей, что меньше запланированного объема на 1008,75 тыс. рублей, остаток неиспользованных средств федерального бюджета на 1 января 2006 года составил 5646,55 тыс. рублей, в том числе:

на субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам – 165,71 тыс. рублей;

на компенсацию части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур – 5480,84 тыс. рублей.

Всего расходы на мероприятия в области сельскохозяйственного производства составили 283512,44 тыс. рублей (83493,94 тыс. рублей за счет субсидий из федерального бюджета и 200018,50 тыс. рублей за счет средств краевого бюджета) или 97,2 процента к уточненному плану, в том числе по видам расходов:

20831,57 тыс. рублей (100,0 процента) – компенсация части затрат на приобретение средств химизации;

134575,79 тыс. рублей (99,5 процента) – животноводство;

44181,93 тыс. рублей (98,3 процента) – элитное семеноводство;

52992,49 тыс. рублей (97,8 процента) – субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам;

6164,31 тыс. рублей (52,9 процента) – компенсация части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур;

24766,35 тыс. рублей (99,4 процента) – мероприятия в области сельскохозяйственного производства.

Подраздел "Лесное хозяйство"

Расходы по подразделу предусмотрены за счет субвенций из федерального бюджета и произведены в объеме фактических поступлений. Поступило 20363,00 тыс. рублей, что меньше ранее запланированной суммы на 2105,3 тыс. рублей. Кассовые расходы составили 20271,46 тыс. рублей (90,2 процента к плану и 99,6 процента к фактическим поступлениям), остаток неиспользованных средств федерального бюджета на 1 января 2006 года составил 91,54 тыс. рублей.

Подраздел "Транспорт"

Расходы по подразделу при плане 1657432,00 тыс. рублей составили 1636501,94 тыс. рублей (98,7 процента), что меньше предусмотренных планом расходов на 20930,06 тыс. рублей. Экономия сложилась по расходам: на содержание органов исполнительной власти Приморского края в сфере транспорта – 3482,71 тыс. рублей, на руководство и управление дорожным хозяйством - 17384,05 тыс. рублей, отдельные мероприятия в области дорожного хозяйства – 63,30 тыс. рублей.

Предусмотренные по подразделу две краевые целевые программы профинансированы на 100,0 процента: "Первоочередные мероприятия по сокращению аварийности в местах концентрации дорожно-транспортных происшествий на автомобильных дорогах общего пользования Приморского края" на 2005-2009 годы – 90000,00 тыс. рублей, "Ремонт автомобильных дорог и улиц муниципальных образований Приморского края" на 2003-2005 годы – 288000,00 тыс. рублей.

На отдельные мероприятия в области дорожного хозяйства направлено 1130590,70 тыс. рублей (99,9 процента к плану), в том числе:

630564,00 тыс. рублей – на содержание автомобильных дорог общего пользования;

481596,70 тыс. рублей – на текущий ремонт автомобильных дорог;

18430,00 тыс. рублей – на капитальный ремонт.

Подраздел "Связь и информатика"

Расходы по подразделу при плане 41470,00 тыс. рублей составили 33563,91 тыс. рублей (80,9 процента), что меньше плана на 7906,09 тыс. рублей.

На 7478,36 тыс. рублей недофинансированы расходы на исполнение краевой целевой программы "Электронное Приморье" на 2006-2010 годы, планировалось 40470,00 тыс. рублей, исполнено 32991,64 тыс. рублей (81,5 процента).

На исполнение федеральной целевой программы "Электронная Россия (2002-2010 годы)" при плане 1000,00 тыс. рублей направлено 572,27 тыс. рублей (57,2 процента). Из федерального бюджета средства на исполнение этой программы поступили в объеме 938,98 тыс. рублей, что меньше запланированного объема (1000,00 тыс. рублей) на 61,02 тыс. рублей. Остаток неиспользованных средств федерального бюджета на 1 января 2006 года составил 366,71 тыс. рублей.

Подраздел "Другие вопросы в области национальной экономики"

Расходы по подразделу при уточненном плане 1421844,75 тыс. рублей составили 1403504,87 тыс. рублей или 98,7 процента. Не выполнены расходы на 18339,88 тыс. рублей. Экономия средств сложилась по следующим расходам:

на руководство и управление в сфере национальной экономики – 3375,62 тыс. рублей;

на содержание Региональной энергетической комиссии Приморского края – 3691,99 тыс. рублей;

на краевую целевую программу "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного хозяйства и государственного учета объектов недвижимости Приморского края" на 2003-2007 годы – 40,17 тыс. рублей;

на строительство и реконструкцию объектов социально-экономического назначения – 912,28 тыс. рублей;

на компенсацию тарифов на электроэнергию энергоснабжающим организациям – 10319,82 тыс. рублей.

За счет средств федерального бюджета произведены расходы в сумме 390000,00 тыс. рублей (100,0 процента) на реализацию федеральной целевой программы "Модернизация транспортной системы России (2002-2010 годы)". Средства были направлены на объекты строительства и реконструкции автомобильных дорог в соответствии с распределением, утвержденным законом о краевом бюджете.

Расходы на строительство и реконструкцию объектов социально-экономического назначения составили 451722,47 тыс. рублей (99,8 процента), из них: на реконструкцию магистрали общегородского значения на участке от перекрестка проспекта Красного Знамени и ул. Некрасовской до стадиона "Строитель" – 266347,00 тыс. рублей (100,0 процента), на софинансирование федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 и до 2010 года" – 94481,00 тыс. рублей (100,0 процента), на реализацию краевой целевой программы "Защита от наводнений населенных пунктов, народнохозяйственных объектов, сельскохозяйственных и других ценных земель в Приморском крае" – 56494,47 тыс. рублей (98,4 процента), по этой программе не освоено 905,53 тыс. рублей, на погашение кредиторской задолженности за счет остатка неиспользованных средств федерального бюджета за 2002-2004 годы по сооружению защиты от наводнений в городах Уссурийске и Спасске-Дальнем – 30000,00 тыс. рублей (100,0 процента), на сооружение защиты от наводнений площади в 842 га в городе Спасске-Дальнем за счет средств федерального бюджета – 4400,00 тыс. рублей (100,0 процента). Неиспользованные средства федерального бюджета за 2002-2004 годы в сумме 6,75 тыс. рублей на объект "Сооружение защиты от наводнений водозабора Южный в городе Партизанске" в 2005 году не освоены, средства возвращены в федеральный бюджет.

Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Кассовые расходы по разделу составили 2455283,44 тыс. рублей или 95,0 процента к уточненному плану (2584378,17 тыс. рублей).

Исполнение расходов в разрезе по подразделам функциональной классификации расходов характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Подраздел "Жилищное хозяйство"

Расходы по подразделу при плане 359000,00 тыс. рублей составили 346998,48 тыс. рублей или 96,7 процента. Не выполнены расходы на сумму 12001,52 тыс. рублей. Экономия сложилась по следующим расходам:

по краевым целевым программам "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае" на 2004-2010 годы – 7401,88 тыс. рублей и "Квартира молодой семье" на 2002-2010 годы – 4540,14 тыс. рублей;

расходам на капитальный ремонт крыш (кровель) жилых домов в городе Владивостоке – 59,50 тыс. рублей.

Расходы на исполнение краевой целевой программы "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае" на 2004-2010 годы при плане 56000,00 тыс. рублей составили 48598,12 тыс. рублей или 86,8 процента, в том числе по городским округам: Находкинский – 4259,20 тыс. рублей или 70,4 процента к плану, Уссурийский – 23391,36 тыс. рублей или 95,8 процента, Артемовский – 20947,56 тыс. рублей или 82,1 процента. С учетом средств, поступивших из федерального бюджета на реализацию федеральной целевой программы "Переселение граждан Российской Федерации из ветхого и аварийного жилья" (поступило 96000,00 тыс. рублей, исполнено 86723,52 тыс. рублей), расходы на приобретение жилья по программе переселения граждан составили 135321,64 тыс. рублей. Программа в 2005 году исполнена не полностью, фактически переселено 415 человек при плане 418 человек.

На исполнение краевой целевой программы "Квартира молодой семье" при плане 300000,00 тыс. рублей направлено 295459,86 тыс. рублей (98,5 процента), не освоено 4540,14 тыс. рублей. Из общего объема произведенного финансирования 249500,61 тыс. рублей направлены на окончание строительства домов в городе Владивостоке (179999,98 тыс. рублей или 100,0 процента к плану) и городе Артеме (69500,63 тыс. рублей или 99,3 процента) и 45959,25 тыс. рублей на приобретение 151 квартиры на вторичном рынке жилья.

Не в полном объеме освоены средства на программу муниципальными образованиями: городской округ ЗАТО город Большой камень (план 2700,00 тыс. рублей, исполнено 2094,00 тыс. рублей), Дальнегорский городской округ (план 2900,00 тыс. рублей, исполнено 1651,60 тыс. рублей), городской округ Спасск-Дальний (план 2600,00 тыс. рублей, исполнено 2280,00 тыс. рублей), Спасский муниципальный район (план 400,00 тыс. рублей, исполнено 255,00 тыс. рублей), Яковлевский муниципальный район (план 2000,00 тыс. рублей, исполнено 1328,00 тыс. рублей), Пограничный муниципальный район (план 300,00 тыс. рублей не исполнен).

Во исполнение федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие коренных малочисленных народов Севера до 2011 года" в краевом бюджете на строительство шести одноэтажных жилых домов в селе Красный Яр Пожарского района предусмотрено 1850,00 тыс. рублей: 1000,00 тыс. рублей из средств краевого бюджета и 850,00 тыс. рублей из федерального бюджета. В отчетном году освоено 1838,26 тыс. рублей. Строительство данных домов является переходящей стройкой с 2003 года. Стоимость строительства согласно проектно-сметной документации составляет 4484,00 тыс. рублей, на 1 января 2006 года выполнено строительно-монтажных работ на сумму 3171,60 тыс. рублей.

Подраздел "Коммунальное хозяйство"

Расходы по подразделу при плане 1863348,00 тыс. рублей составили 1785803,06 тыс. рублей или 95,8 процента. Не выполнены расходы на сумму 77544,94 тыс. рублей. Экономия сложилась по следующим расходам:

на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2005/2006 года – 7930,98 тыс. рублей;

на краевую целевую программу "Благоустройство дворовых территорий краевого центра и муниципальных образований Приморского края" – 69613,96 тыс. рублей.

Всего на поддержку коммунального хозяйства по строке "подготовка жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2005/2006 года" в краевом бюджете предусмотрено 500000,00 тыс. рублей, кассовые расходы составили 492069,02 тыс. рублей или 98,4 процента. Не в полном объеме профинансированы расходы на мероприятия по энергоресурсосбережению (64,8 процента), на проектные и прочие работы (10,6 процента). Не произведены расходы на реконструкцию объектов краевой собственности (план 1000,00 тыс. рублей) и на приобретение оборудования, не входящего в смету строек (план 1000,00 тыс. рублей).

Владивостокскому городскому округу на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону при плане 20000,00 тыс. рублей направлено 17740,70 тыс. рублей или 88,7 процента.

Остальные муниципальные образования профинансированы на 100,0 процента.

Субсидии краевому государственному унитарному предприятию "Примтеплоэнерго" на покрытие убытков выделены в запланированном объеме 1243348,00 тыс. рублей.

Подраздел "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства"

При уточненном плане 362030,17 тыс. рублей кассовые расходы составили 322481,90 тыс. рублей или 89,1 процента. Не исполнены расходы на сумму 39548,27 тыс. рублей.

Экономия сложилась по таким расходам за счет средств краевого бюджета, как: содержание государственной жилищной инспекции – 2454,28 тыс. рублей, руководство и управление в сфере жилищно-коммунального хозяйства – 4399,48 тыс. рублей, краевая целевая программа "Обеспечение населения Приморского края питьевой водой" на 2002-2010 годы – 14083,23 тыс. рублей (в том числе по объектам: Подъяпольский групповой водопровод – 27,56 тыс. рублей, водоснабжение поселка Кировский – 1,04 тыс. рублей, реконструкция систем водоснабжения поселка городского типа Раздольное – 400,00 тыс. рублей, реконструкция системы водоснабжения города Лесозаводска – 13654,63 тыс. рублей).

Не в полном объеме использованы средства федерального бюджета: на реализацию подпрограммы "Переселение граждан Российской Федерации из ветхого и аварийного жилищного фонда" остаток неиспользованных средств на 1 января 2006 года составил 9276,48 тыс. рублей, на строительство сооружений защиты от наводнений водозабора в городе Партизанске Приморского края – 138,07 тыс. рублей, на реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие коренных малочисленных народов Севера до 2011 года" – 11,74 тыс. рублей.

За счет средств федерального бюджета планировались расходы на реализацию Федерального закона "О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей" в сумме 7067,00 тыс. рублей. Средства из федерального бюджета не поступали, расходы не исполнены. На эти же цели за счет остатков неиспользованных средств прошлых лет произведены расходы в сумме 8521,90 тыс. рублей (приобретено 14 квартир) при плане 8748,92 тыс. рублей, остаток неиспользованных средств - 227,02 тыс. рублей возвращен в федеральный бюджет.

За счет остатков неиспользованных средств прошлых лет планировались расходы на подпрограмму "Обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф" в сумме 6292,25 тыс. рублей, освоено 4401,28 тыс. рублей (69,9 процента), остаток неиспользованных средств составил 1890,97 тыс. рублей.

В соответствии с уведомлением Федерального агентства по образованию от 11 ноября 2005 года № 1 из федерального бюджета поступили средства на предоставление субсидий молодым семьям Приморского края в рамках реализации федеральной целевой программы "Жилище", подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" в сумме 20000 тыс. рублей. По распоряжению администрации Приморского края от 26 декабря 2005 года № 704-ра эти средства были распределены на 112 семей, участников подпрограммы, в счет погашения их задолженности по договорам на улучшение жилищных условий в рамках региональной программы. Средний размер финансовой компенсации зависит от количества рожденных в семье участников программы детей и составляет 176,40 тыс. рублей на одного ребенка. В соответствии с договором от 4 августа 2004 года № 1/04, заключенным администрацией Приморского края, средства переведены открытому акционерному обществу "Наш дом – Приморье" для расчетов за предоставленные квартиры участникам программы.

Раздел "Охрана окружающей среды"

Расходы по разделу при плане 73815,00 тыс. рублей составили 65339,86 тыс. рублей или 88,5 процента. Не исполнены расходы на сумму 8475,14 тыс. рублей.

Основной объем средств направлен на реализацию краевой целевой программы "Отходы" на 2005-2011 годы – 60464,97 тыс. рублей (99,4 процента к плану).

На экологические мероприятия направлено 363,42 тыс. рублей или 12,1 процента к плану, на мероприятия по созданию и обеспечению охраны государственных заказников и памятников природы регионального значения – 3261,47 тыс. рублей (81,5 процента), на финансирование работ по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды – 1250,00 тыс. рублей (41,7 процента).

Расходы на мероприятия по охране и использованию животного мира (план 3000,00 тыс. рублей) не финансировались.

В первом полугодии 2005 года контрольно-счетной палатой была проведена проверка использования средств краевого бюджета на мероприятия по охране и использованию животного мира. Главный распорядитель вышеназванных средств – администрация Приморского края. Как показала проверка, в 2004 году администрация Приморского края заключила договор на финансирование данных мероприятий с управлением по охране, контролю и регулированию использования охотничьих животных Приморского края (Приморкрайохотуправление), которое впоследствии (с 1 июня 2005 года) прекратило свою деятельность. Неисполнение расходов на мероприятия по охране и использованию животного мира в первом полугодии 2005 года было объяснено отсутствием заявки на финансирование этих расходов. На запрос контрольно-счетной палаты в адрес департамента финансов администрации Приморского края о том, каким образом в дальнейшем будут финансироваться вышеуказанные расходы, также был получен формальный ответ об отсутствии заявок. Следовательно, администрация Приморского края не приняла соответствующих мер: по корректировке плана или по заключению договора с преемником Приморкрайохотуправления.

Социально-культурная сфера

В структуре расходов краевого бюджета удельный вес расходов на социально-культурную сферу составил 28,3 процента, в том числе по разделам:

Уточненными бюджетными назначениями на социально-культурную сферу в краевом бюджете предусмотрены средства в сумме 7453752,51 тыс. рублей.

Показатели закона о краевом бюджете (с уточнениями) и кассовых расходов на социально-культурную сферу характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Расходы по разделам социально-культурной сферы исполнены на более низком уровне (96,2 процента), чем расходы краевого бюджета в целом (99,6 процента). Всего на финансирование данных отраслей направлены средства в объеме 7169199,35 тыс. рублей, что ниже плановых назначений на 284553,16 тыс. рублей.

В соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, введенной с 1 января 2005 года для составления и исполнения бюджетов всех уровней Федеральным законом от 23 декабря 2004 года № 174-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О бюджетной классификации Российской Федерации" и Бюджетный кодекс Российской Федерации", начиная с 2005 года, были включены в соответствующие разделы социально-культурной сферы расходы:

на капитальные вложения (государственные инвестиции) - строительство школ в раздел "Образование", больниц, поликлиник, объектов спорта в раздел "Здравоохранение и спорт", социально-реабилитационных центров и приютов в раздел "Социальная политика");

на руководство и управление в установленной сфере деятельности - на содержание органов исполнительной власти Приморского края в соответствующих отраслях.

Раздел "Культура, кинематография, средства массовой информации"

Наименее профинансированы расходы по разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" – на 82,9 процента к уточненному годовому плану. Законом о краевом бюджете расходы по разделу утверждены в размере 499306,30 тыс. рублей, из них по подразделам: "Культура" – 239948,00 тыс. рублей, "Телевидение и радиовещание" – 95782,00 тыс. рублей, "Периодическая печать и издательства" – 48043,00 тыс. рублей, "Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации" – 115533,30 тыс. рублей.

Кассовые расходы по разделу в 2005 году составили 413908,79 тыс. рублей, в том числе по подразделам: "Культура" – 206457,77 тыс. рублей (86,0 процента к плану), "Телевидение и радиовещание" – 94670,35 тыс. рублей (98,8 процента), "Периодическая печать и издательства" – 46848,14 тыс. рублей (97,5 процента), "Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации" – 65932,53 тыс. рублей (57,1 процента).

На содержание краевых учреждений культуры и краевого государственного учреждения "Общественное телевидение Приморья" направлено 200408,90 тыс. рублей (48,4 процента в общей сумме расходов по разделу), что к плану на год составило 99,0 процента. Наибольший удельный вес приходится на расходы по оплате труда и начисления на оплату труда – 53,1 процента. При плане 106605,00 тыс. рублей исполнение по данной статье расходов составило 106415,80 тыс. рублей (99,8 процента). В полном объеме профинансированы такие статьи расходов на содержание краевых учреждений, как "Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям" (ОТВ-Прим) – в сумме 55568,00 тыс. рублей, "Прочие расходы" – в сумме 1087,00 тыс. рублей.

Недофинансирование на 85397,51 тыс. рублей установленных плановых назначений вызвано в значительной мере тем, что не исполнены на 31396,53 тыс. рублей запланированные расходы на мероприятия в области культуры, в том числе 10000,00 тыс. рублей - на подготовку и празднование 60-ой годовщины Победы в Великой Отечественной войне (в связи с направлением муниципальными образованиями средств собственных бюджетов и привлечением дополнительных внебюджетных источников).

На низком уровне профинансированы:

мероприятия по реконструкции и реставрации комплекса зданий Приморской краевой филармонии – на 56,3 процента к плану, недофинансирование составило 46312,44 тыс. рублей;

расходы, связанные с руководством и управлением в сфере культуры, кинематографии, средств массовой информации – на 65,5 процента, недофинансирование - 3288,30 тыс. рублей.

В полном объеме профинансированы расходы: на проведение международного кинофестиваля в городе Владивостоке (12000,00 тыс. рублей), на осуществление расчетов с телерадиокомпаниями за оказанные информационные услуги Законодательному Собранию Приморского края (8109,00 тыс. рублей), на оплату информационных услуг, выполняемых средствами массовой информации, по договорам с Законодательным Собранием Приморского края (6684,00 тыс. рублей).

За счет средств резервного фонда администрации края по разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" произведены следующие расходы:

на приобретение костюмов для духового оркестра - Приморской краевой филармонии в сумме 669,60 тыс. рублей;

на командировочные расходы в Японию и приобретение музыкальных инструментов для Тихоокеанского симфонического оркестра – администрации края в сумме 101,96 тыс. рублей, Приморской краевой филармонии в сумме 1500,00 тыс. рублей;

на организацию и проведение XV Международного фестиваля бального танца "Звезды Приморья - 2005" администрации края в сумме 851,20 тыс. рублей.

Раздел "Образование"

Законом о краевом бюджете расходы по разделу "Образование" (с уточнениями) утверждены в сумме 1028170,49 тыс. рублей, в том числе по подразделам: "Общее образование" – 133160,20 тыс. рублей, "Начальное профессиональное образование" – 358608,92 тыс. рублей, "Среднее профессиональное образование" – 136845,30 тыс. рублей, "Переподготовка и повышение квалификации" – 32033,00 тыс. рублей, "Молодежная политика и оздоровление детей" – 38300,00 тыс. рублей, "Другие вопросы в области образования" – 329223,07 тыс. рублей.

В целом по разделу расходы исполнены в сумме 982819,66 тыс. рублей или на 95,6 процента к плану, в том числе по подразделам: "Общее образование" – 99,3 процента, "Начальное профессиональное образование" – 99,5 процента, "Среднее профессиональное образование" – 96,8 процента, "Переподготовка и повышение квалификации" – 91,0 процента, "Молодежная политика и оздоровление детей" – 67,4 процента, "Другие вопросы в области образования" – 93,1 процента. Недофинансирование по разделу "Образование" составило 45350,83 млн. рублей.

Не исполнены на 10580,46 тыс. рублей запланированные расходы на содержание краевых подведомственных учреждений. В разрезе статей экономической классификации значительную часть составляют расходы на оплату труда и начисления на оплату труда – 72,7 процента. Исполнение по данной статье составило 99,5 процента к плану, по другим статьям: "Увеличение стоимости материальных запасов" – 98,4 процента, "Прочие расходы" – 95,4 процента, "Социальное обеспечение" – 94,6 процента, "Приобретение услуг"- 93,8 процента, "Увеличение стоимости основных средств" – 91,4 процента.

С 2005 года из краевого бюджета осуществляется финансирование 46 училищ начального профессионального образования.

В течение 2005 года не выплачивались стипендии губернатора края одаренным детям-учащимся школ (65,00 тыс. рублей) и учащимся краевых учреждений среднего профессионального образования (65,00 тыс. рублей).

Расходы на строительство и реконструкцию объектов социально-экономического значения в сфере образования не исполнены на 12133,63 тыс. рублей, в том числе:

на 2133,63 тыс. рублей - по краевой целевой программе "О социальном развитии села до 2010 года", из них: 913,93 тыс. рублей - на реконструкцию школы в селе Рощино Красноармейского района, 1219,70 тыс. рублей - на строительство общеобразовательной школы на 154 учащихся в селе Глубинном Красноармейского района;

на 10000,00 тыс. рублей (план 10000,00 тыс. рублей) - на строительство библиотеки Дальневосточного государственного университета.

В полном объеме профинансированы следующие расходы:

на строительство общеобразовательной школы в селе Красный Яр Пожарского района – 10000,00 тыс. рублей;

на центр детского творчества в селе Владимиро-Александровском Партизанского района – 20000,00 тыс. рублей в рамках реализации программы "Дети-России" на 2003-2006 годы, подпрограммы "Дети-сироты", в том числе: за счет средств федерального бюджета – 10000,00 тыс. рублей, софинансирование за счет средств краевого бюджета – 10000,00 тыс. рублей;

на реконструкцию детского дома в поселке Преображение Лазовского района за счет средств федерального бюджета также в рамках названной выше программы – 4000,00 тыс. рублей;

на реконструкцию школы-интерната для одаренных детей-сирот и детей из малообеспеченных семей в городе Владивостоке за счет средств федерального бюджета – 97000,00 тыс. рублей.

Согласно утвержденному бюджету в сумме 45266,00 тыс. рублей профинансирован проект по школе-интернату для 450 одаренных детей, реализуемый ВГУЭС в соответствии с соглашением, подписанным с администрацией Приморского края.

На финансирование целевых мероприятий в области образования направлены средства в сумме 107906,54 тыс. рублей или 99,5 процента от запланированного, в том числе:

14444,40 тыс. рублей - на приобретение компьютерного и сетевого оборудования (99,9 процента к плану);

20000,00 тыс. рублей - на покупку школьных учебников (100,0 процента);

19823,47 тыс. рублей – на подготовку школ к новому учебному году (99,1 процента);

9999,91 тыс. рублей – на приобретение для школ края спортивного инвентаря (99,9 процента к плану);

9999,00 тыс. рублей - на учебно-наглядные пособия (99,9 процента);

7999,87 тыс. рублей – на приобретение школьной мебели (99,9 процента);

12639,89 тыс. рублей – на приобретение школьных автобусов (97,2 процента);

13000,00 тыс. рублей - на покупку новогодних подарков для детей края (100,0 процента плана).

Расходы на оздоровление детей и подростков исполнены в полном объеме – 24800,00 тыс. рублей. Тогда как мероприятия в области молодежной политики профинансированы на очень низком уровне – 7,6 процента к плану.

Расходы, связанные с руководством и управлением в сфере образования (департамент образования и науки Администрации Приморского края), исполнены за отчетный период на 79,4 процента.

Раздел "Здравоохранение и спорт"

Плановые назначения по данному разделу на 1 января 2006 года уточнены в сторону увеличения на 4053,00 тыс. рублей в связи с поступлением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 4000 тыс. рублей и перераспределением расходов в сумме 53,00 тыс. рублей из других функциональных разделов. Уточненный план составил 3088417,00 тыс. рублей, кассовое исполнение – 3007677,57 тыс. рублей, что на 80739,43 тыс. рублей меньше запланированного. По подразделам расходы исполнены: "Здравоохранение" – на 98,9 процента, "Спорт и физическая культура" – на 99,1 процента, "Другие вопросы в области здравоохранения и спорта" – на 89,6 процента.

В 2005 году из краевого бюджета по разделу обеспечено финансирование 26 государственных учреждений. В целом расходы на содержание краевых учреждений (без учета администрации края) исполнены на 97,7 процента. Наибольший удельный вес составляют расходы на оплату труда и начисления - 68,2 процента в общем объеме расходов на содержание учреждений, исполнение по этой статье - 99,4 процента к плану.

Мероприятия по реконструкции и строительству объектов здравоохранения и спорта исполнены на 85,1 процента к уточненному плану (на 47070,13 тыс. рублей ниже плановых назначений), в том числе:

реконструкция помещений Приморской краевой клинической больницы № 1 под краевой перинатальный центр – 16,1 процента к плану;

концертно-спортивный комплекс в городе Владивостоке – 38,6 процента;

крытый хоккейный каток в городе Уссурийске – 75,7 процента;

реконструкция существующего здания под детскую поликлинику в
селе Чугуевке Чугуевского района – 80,0 процента;

крытый хоккейный каток в городе Большой Камень – 92,6 процента.

Недофинансированы также следующие расходы:

на сумму 8682,13 тыс. рублей – на оплату услуг по оказанию специализированной медицинской помощи в специализированных муниципальных учреждениях здравоохранения края;

на сумму 3082,70 тыс. рублей – на подготовку проведения спортивно-массовых мероприятий;

на сумму 4696,29 тыс. рублей – на руководство и управление в сфере здравоохранения и спорта.

В полном объеме произведены:

текущие платежи в территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края – 1080812,00 тыс. рублей;

расходы на централизованное приобретение оборудования госучреждениям – 19996,70 тыс. рублей;

финансирование программ в области здравоохранения - 116527,88 тыс. рублей;

расходы на содержание спортивных команд – 287930,00 тыс. рублей.

В 2005 году по разделу "Здравоохранение и спорт" из резервного фонда администрации края в соответствии с распоряжениями были направлены средства:

государственному учреждению здравоохранения "Госпиталь для ветеранов войн" на укрепление материально-технической базы – 5492,81 тыс. рублей;

на приобретение реанимобилей для территориального центра медицины катастроф – 5000,00 тыс. рублей;

на поддержку спортивной команды некоммерческого партнерства "Футбольный клуб "Луч-Энергия" – 25000,00 тыс. рублей;

на погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по реконструкции недостроенного здания маслозавода под спорткомплекс в селе Яковлевка – 707,00 тыс. рублей.

Раздел "Социальная политика"

Годовые плановые назначения по разделу "Социальная политика" скорректированы относительно утвержденного бюджета в целом на сумму 106174,30 тыс. рублей в сторону сокращения, в том числе за счет:

увеличения на сумму дополнительно поступивших федеральных средств: на выплату пособий гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений – 73,00 тыс. рублей, на перевозку несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений и иных детских учреждений – 260,40 тыс. рублей, на реконструкцию муниципального учреждения "Реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями" в селе Гражданка Анучинского района – 2000,00 тыс. рублей;

уменьшения на сумму уточнения расходов краевого бюджета в разрезе разделов в соответствии с требованиями бюджетной классификации – 103,00 тыс. рублей и на сумму сокращения средств федерального бюджета на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – 108404,70 тыс. рублей.

Расходы по разделу исполнены на 97,4 процента к уточненному плану, в том числе по подразделам: "Пенсионное обеспечение" – на 100,0 процента, "Социальное обслуживание населения" – на 97,9 процента, "Социальное обеспечение населения" – на 97,2 процента, "Борьба с беспризорностью, опека, попечительство" – на 99,9 процента, "Другие вопросы в области социальной политики" – на 93,4 процента. В целом по разделу неисполнение плановых назначений составило 73065,39 тыс. рублей.

В раздел включены расходы за счет остатков средств федерального бюджета, поступивших и не использованных в 2003-2004 годах – план 32700,05 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 32677,97 тыс. рублей, в том числе:

из средств Резервного фонда Президента Российской Федерации – 92,45 тыс. рублей (100,0 процента);

из средств Фонда компенсаций 2003-2004 годов:

текущие платежи по ежемесячным пособиям гражданам, имеющим детей – 20036,32 тыс. рублей (100,0 процента);

реализация Федерального закона "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" – 1403,05 тыс. рублей (98,5 процента);

оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, подвергшимся радиационному воздействию вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении "Маяк" и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также отдельным категориям граждан из числа ветеранов и инвалидов – 11146,15 тыс. рублей (100,0 процента). В то же время на 1 января 2006 года в администрации края числится задолженность перед организациями по данному виду расходов в сумме 8637,80 тыс. рублей.

В краевом бюджете на 2005 год на содержание 12 краевых учреждений по разделу "Социальная политика" предусмотрены средства в сумме 328715,86 тыс. рублей. Исполнение составило 321869,41 тыс. рублей (97,9 процента), из них 115,88 тыс. рублей (44,5 процента) – средства из федерального бюджета на перевозку несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений и иных детских учреждений, поступившие социально-реабилитационному центру для несовершеннолетних "Парус Надежды".

Наибольший удельный вес в структуре расходов на содержание учреждений занимает статья "Оплата труда и начисления" – 63,7 процента, исполнение по ней - 99,7 процента. По остальным статьям кассовые расходы составили: "Приобретение услуг" – 90,1 процента, "Прочие расходы" – 99,9 процента, "Увеличение стоимости материальных запасов" – 98,2 процента, "Увеличение стоимости основных средств" – 100,0 процента.

В полном объеме произведена выплата пенсий лицам, замещавшим государственные должности государственной службы Приморского края и государственные должности Приморского края – 13805,00 тыс. рублей.

По подразделу "Социальное обеспечение населения" раздела "Социальная политика" расходы исполнены на 97,2 процента, что меньше бюджетных назначений на 59488,38 тыс. рублей. При этом проверка, проведенная контрольно-счетной палатой по вопросу использования в 2005 году средств по данному подразделу, установила, что в краевой бюджет возвращены неиспользованные средства в сумме 36390,07 тыс. рублей.

На предоставление мер социальной поддержки граждан законом о краевом бюджете предусмотрены средства в объеме 835711,75 тыс. рублей, исполнение составило 796164,18 тыс. рублей или 95,3 процента. К указанным мерам относятся:

обеспечение равной доступности транспортных услуг на территории Приморского края для отдельных категорий граждан, включенных в федеральный и краевой регистры – исполнено в соответствии с утвержденным планом в сумме 41747,28 тыс. рублей (в том числе 18147,28 тыс. рублей - за счет средств федерального бюджета), что составило 82,4 процента от фактической потребности средств на эти цели (50687,50 тыс. рублей). На 1 января 2006 года кредиторская задолженность по негосударственным предприятиям по всем видам транспорта числилась в сумме 8940,20 тыс. рублей;

предоставление средств в сумме 1070,47 тыс. рублей, полученных в виде безвозмездных пожертвований Генерального консульства Республики Корея, на содержание детей-сирот в учреждениях образования и социальной защиты края;

расходы на оказание социальной помощи - исполнены в сумме 100763,8 тыс. рублей или на 98,7 процента к плану, в том числе: адресная помощь инвалидам и семьям погибших участников боевых действий в республике Афганистан и Чеченской Республике – 3681,48 тыс. рублей или на 96,7 процента к запланированному и 99,3 процента от потребности; оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам, не являющимся инвалидами – 400,00 тыс. рублей или на 100,0 процента к плану; единовременная адресная социальная помощь инвалидам и участникам Великой Отечественной войны – 96682,32 тыс. рублей или на 98,7 процента к плану и 100,0 процента от фактической потребности (с учетом оплаты за доставку);

доплаты к трудовым пенсиям - исполнены в сумме 7076,27 тыс. рублей или на 98,5 процента (с учетом оплаты за доставку);

расходы на оказание государственной социальной помощи лицам, получающим пенсию, в виде единовременной помощи в размере 600,00 рублей, - исполнены в сумме 317675,99 тыс. рублей или на 98,7 процента от запланированных, потребности в данных социальных выплатах (319809,20 тыс. рублей) обеспечены на 99,3 процента;

государственная социальная помощь малоимущим - оказана в сумме 1060,74 тыс. рублей (6,2 процента от плана);

ежемесячные денежные выплаты на оплату жилищно-коммунальных услуг специалистам, работающим и проживающим в сельской местности, - составили 216099,69 тыс. рублей, или 93,5 процента от запланированного, в соответствии с уточненным количеством граждан соответствующей льготной категории;

расходы на материально–техническое и финансовое обеспечение оказания адвокатской помощи в труднодоступных и малонаселенных местностях Приморского края, - не производились (запланированы в сумме 2700,00 тыс. рублей);

расходы на погашение кредиторской задолженности прошлых лет по государственным пособиям гражданам, имеющим детей. На 1 января 2005 года кредиторская задолженность числилась в сумме 229111,40 тыс. рублей, в краевом бюджете на 2005 год предусмотрено на эти цели 110745,00 тыс. рублей или 48,3 процента, кассовые расходы составили 110669,94 тыс. рублей, или 99,9 процента от запланированного. На 1 января 2006 года кредиторская задолженность прошлых лет по ежемесячным пособиям гражданам, имеющим детей, составила 99127,10 тыс. рублей.

В краевом бюджете на 2005 год расходы на текущие платежи по ежемесячным пособиям гражданам, имеющим детей, утверждены в сумме 191291,87 тыс. рублей (в том числе за счет остатков федеральных средств 2004 года). Согласно данным проверки, проведенной контрольно-счетной палатой, указанные расходы в 2005 году составили 180370,56 тыс. рублей или 99,8 процента от общей суммы начисленных пособий за 2005 год (180669,00 тыс. рублей).

Выплаты реабилитированным лицам денежных компенсаций, предусмотренных статьями 15 и 16.1 Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий", произведены согласно документам, представленным департаментом социальной защиты населения администрации края, в сумме 20,00 тыс. рублей, что соответствует объему поступивших средств из федерального бюджета.

На реализацию мер социальной поддержки реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, в краевом бюджете на 2005 год были предусмотрены средства в сумме 15320,00 тыс. рублей, финансирование произведено в сумме 14463,56 тыс. рублей, что составило 94,4 процента от плана и 94,2 процента от фактической потребности.

Ежемесячные денежные выплаты ветеранам труда составили 563696,50 тыс. рублей, что соответствует утвержденному плану, но на 21481,48 тыс. рублей ниже потребности.

Расходы по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг ветеранам труда исполнены в сумме 76,50 тыс. рублей (54,6 процента к плану) в соответствии с фактической потребностью.

Ежемесячные денежные выплаты труженикам тыла профинансированы в сумме 24129,96 тыс. рублей (91,2 процента к плану), в соответствии с фактическим количеством обратившихся граждан соответствующей льготной категории.

За счет средств федерального бюджета исполнены расходы:

-на выплату пособий гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений – в сумме 73,00 тыс. рублей или 100,0 процента к плану (в полном объеме поступивших средств из федерального бюджета);

-на обеспечение мер социальной поддержки лиц, награжденных знаком "Почетный донор России" – в сумме 14871,31 тыс. рублей или 84,5 процента к плану (96,0 процента от поступивших федеральных средств);

-на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – в сумме 494971,50 тыс. рублей, в полном объеме запланированных и поступивших средств.

Выплаты инвалидам, получившим транспортные средства через органы социальной защиты населения, компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, запланированные в сумме 3028,20 тыс. рублей, в 2005 году не производились ввиду отсутствия нормативных правовых документов.

Из краевого бюджета в отчетном периоде произведены расходы на компенсацию ущерба за отчужденный скот вследствие эпизоотии ящура в сумме 8863,51 тыс. рублей, или на 98,5 процента к запланированному уровню.

В полном объеме исполнены расходы:

на ежемесячные денежные выплаты на детей, находящихся под опекой (попечительством) в семьях граждан – 233061,00 тыс. рублей;

на реконструкцию корпуса на 60 мест психоневрологического дома-интерната в поселке Липовцы Октябрьского района – 4484,00 тыс. рублей;

на реализацию федеральной целевой программы "Дети России" на 2003-2006 годы, подпрограммы "Дети-инвалиды" (реконструкция муниципального учреждения "Реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями" в селе Гражданка, Анучинского района) за счет средств федерального бюджета – 12400,00 тыс. рублей;

на выполнение краевым Советом ветеранов труда, Вооруженных Сил и правоохранительных органов социального заказа – 1455,00 тыс. рублей.

За счет средств, направленных из резервного фонда администрации края, произведены расходы в сумме 4336,66 тыс. рублей на поставку компьютерной техники и монтаж локальной вычислительной сети для управления соцзащиты администрации Приморского края.

Раздел "Межбюджетные трансферты"

Законом о краевом бюджете расходы по разделу на 2005 год были утверждены в сумме 8535537,58 тыс. рублей. В связи поступлением в декабре 2005 года дополнительных целевых средств из федерального бюджета плановые показатели были увеличены на 8925,30 тыс. рублей, из них:

5145,30 тыс. рублей – средства на финансирование неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства из резервного фонда Правительства Российской Федерации;

3780,00 тыс. рублей – средства на приобретение медицинского оборудования из резервного фонда Правительства Российской Федерации.

Уточненный план по разделу с учетом дополнительных поступлений из федерального бюджета составил 8544462,88 тыс. рублей.

Кассовые расходы за 2005 год составили 8158655,67 тыс. рублей или 95,5 процента к уточненному плану. Не выполнены расходы на сумму 385807,21 тыс. рублей.

Расходы финансировались по двум подразделам: "Финансовая помощь бюджетам других уровней" (38,6 процента в структуре расходов по разделу) и "Фонд компенсаций" (61,4 процента).

Подраздел "Финансовая помощь бюджетам других уровней"

Кассовые расходы по данному подразделу составили 3151294,05 тыс. рублей (99,9 процента). Не выполнены расходы на сумму 2389,41 тыс. рублей. Экономия по расходам на организацию и проведение выборов в органы местного самоуправления вновь образованных муниципальных образований городских и сельских поселений сложилась в сумме 2387,83 тыс. рублей. За счет возврата муниципальными образованиями неиспользованных целевых средств из федерального бюджета остаток этих средств на 1 января 2006 года составил 1,58 тыс. рублей.

В соответствии со статьями 13 и 15 закона о краевом бюджете на 2005 год для финансовой помощи бюджетам муниципальных образований Приморского края были образованы следующие фонды: фонд финансовой поддержки муниципальных образований края в сумме 1959629,00 тыс. рублей и фонд софинансирования социальных расходов муниципальных образований в сумме 350340,00 тыс. рублей.

Средства фонда финансовой поддержки муниципальных образований края в полном объеме (1959629,00 тыс. рублей) направлены на предоставление дотаций муниципальным образованиям на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности. Дотации профинансированы на 100,0 процента в соответствии с распределением по муниципальным образованиям, утвержденным законом о краевом бюджете.

Средства фонда софинансирования социальных расходов предназначены для частичного возмещения расходов бюджетов муниципальных образований Приморского края на повышение оплаты труда работников организаций бюджетной сферы. С 1 января 2005 года минимальный размер оплаты труда, применяемый для регулирования оплаты труда, согласно статьи 1 Федерального закона от 29 декабря 2004 года № 198-ФЗ "О внесении изменений в статью 1 Федерального закона "О минимальном размере оплаты труда", повышен до 720,00 рублей, а с 1 сентября 2005 года – до 800,00 рублей.

На 2005 год законом о краевом бюджете объем фонда софинансирования социальных расходов утвержден в сумме 350340,00 тыс. рублей. Распределение, условия и порядок предоставления и расходования указанных средств в 2005 году в соответствии со статьей 15 закона о краевом бюджете установлены администрацией Приморского края.

Средства фонда софинансирования социальных расходов в полном объеме распределены по муниципальным образованиям. При распределении средств учитывалось соблюдение муниципальными образованиями правил и условий предоставления им указанных средств в соответствии с порядком, установленным постановлениями администрации Приморского края от 24 марта 2005 года № 64-па и от 19 июля 2005 года № 133-па.

Кроме финансовой помощи из вышеуказанных фондов бюджетам муниципальных образований были предоставлены дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 487396,00 тыс. рублей. Дотации профинансированы на 100,0 процента и направлены муниципальным образованиям в соответствии с распределением, утвержденным законом о краевом бюджете.

За счет целевых поступлений из федерального бюджета и остатков неиспользованных средств федерального бюджета в 2003-2004 годах муниципальным образованиям на сумму 328816,88 тыс. рублей были направлены следующие средства:

на приобретение медицинского оборудования для родильных домов – 3780,00 тыс. рублей (100,0 процента);

на финансирование неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства – 5145,30 тыс. рублей (100,0 процента);

на осуществление расходов по обеспечению равной доступности транспортных услуг – 66596,58 тыс. рублей (100,0 процента);

на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления – 158754,83 тыс. рублей (100,0 процента);

на погашение задолженности по компенсации затрат местных бюджетов на реализацию льгот по Закону Российской Федерации "О донорстве крови и ее компонентов" – 268,75 тыс. рублей (99,7 процента);

на погашение задолженности по компенсации затрат местных бюджетов на реализацию льгот по Закону Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий" – 7643,32 тыс. рублей(100,0 процента);

на реализацию программ местного развития и обеспечение занятости для шахтерских городов и поселков – 86628,10 тыс. рублей (100,0 процента).

Дополнительно поступившие в декабре 2005 года из федерального бюджета средства на приобретение медицинского оборудования для родильных домов в сумме 3780,00 тыс. рублей были распределены Артемовскому городскому округу (1980,00 тыс. рублей) и Находкинскому городскому округу (1800,00 тыс. рублей), на финансирование неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства в сумме 5145,30 тыс. рублей – Кировскому муниципальному району (1589,80 тыс. рублей), Красноармейскому муниципальному району (2438,10 тыс. рублей), Чугуевскому муниципальному району (1117,40 тыс. рублей).

На организацию и проведение выборов в органы местного самоуправления планировалось направить муниципальным образованиям 27500,00 тыс. рублей, кассовые расходы составили 25112,70 тыс. рублей или 91,3 процента. Расходы исполнены в пределах фактической потребности на основании заявки Избирательной комиссии Приморского края.

Подраздел "Фонд компенсации"

С целью финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления муниципальных образований отдельных государственных полномочий в краевом бюджете образован фонд компенсации в сумме 5390779,42 тыс. рублей.

Из фонда компенсаций муниципальным образованиям в виде субвенций переданы средства на сумму 5007361,62 тыс. рублей (92,9 процента), в том числе:

на реализацию отдельных государственных полномочий – 4955380,08 (92,8 процента);

на оказание финансовой помощи Советам ветеранов войны, труда, Вооруженных сил и правоохранительных органов – 3000,00 тыс. рублей (100,0 процента);

на возмещение расходов на реализацию Закона Российской Федерации "О статусе Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" за счет остатков средств 2004 года бюджету Уссурийского городского округа – 4,14 тыс. рублей (99,8 процента);

на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния за счет средств федерального бюджета – 48977,40 тыс. рублей (100,0 процента).

Остались неиспользованными средства фонда компенсаций в сумме 383417,79 тыс. рублей, из них:

154411,45 тыс. рублей – на предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг. Из этих средств 19486,10 тыс. рублей было возвращено муниципальными образованиями как неиспользованные;

185005,25 тыс. рублей – на реализацию основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных образовательных учреждений, расходов на приобретение учебных пособий, технических средств обучения, расходных материалов и на хозяйственные нужды. Из этих средств 1536,90 тыс. рублей было возвращено муниципальными образованиями как неиспользованные;

40056,41 тыс. рублей – на предоставление мер социальной поддержки ветеранов в части приобретения и доставки топлива, газа (без доставки), оплаты жилья и коммунальных услуг. Из этих средств 32580,00 тыс. рублей было возвращено муниципальными образованиями как неиспользованные;

3210,02 тыс. рублей – на предоставление мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий, средства возвращены муниципальными образованиями как неиспользованные;

734,66 тыс. рублей – прочие субвенции.

Исполнение программы государственных внутренних заимствований

Программой государственных внутренних заимствований на 2005 год предусмотрено привлечение заемных средств в сумме 1881000,00 тыс. рублей, в том числе: в виде бюджетных кредитов и кредитов коммерческих банков – 800000,00 тыс. рублей, государственных гарантий Приморского края – 1081000,00 тыс. рублей.

Фактическое исполнение составило 225583,73 тыс. рублей или 12,0 процента от суммы, предусмотренной законом о краевом бюджете, в том числе: по бюджетным кредитам и кредитам коммерческих банков – 31195,57 тыс. рублей (3,9 процента), государственным гарантиям – 194388,16 тыс. рублей (18,0 процента).

Бюджетный кредит в сумме 31195,57 тыс. рублей был предоставлен администрацией Партизанского муниципального района администрации Приморского края в целях покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета. В 2005 году кредит не возвращен, задолженность по этому кредиту числится в долговой книге Приморского края.

Государственные гарантии в 2005 году были предоставлены двум предприятиям на сумму 194388,16 тыс. рублей, а именно: краевому государственному унитарному предприятию "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" (по договорам с акционерным коммерческим банком "Приморье" на 100000,00 тыс. рублей и открытым акционерным обществом "Росагролизинг" на 72818,84 тыс. рублей) и краевому государственному унитарному предприятию "Примтеплоэнерго" на 21569,32 тыс. рублей (договор с акционерным коммерческим банком "Приморье").

Обязательства по исполнению гарантий администрацией Приморского края в 2005 году не производились.

Структура государственного внутреннего долга Приморского края на конец 2005 года представлена следующими видами заимствований:

кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Приморского края – 617374,40 тыс. рублей;

государственные ценные бумаги – 377750,00 тыс. рублей;

государственные гарантии – 283402,83 тыс. рублей.

Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Приморского края, включают в себя: задолженность по бюджетным кредитам (ссудам), полученным из федерального бюджета – 586178,83 тыс. рублей и из бюджета Партизанского муниципального района – 31195,57 тыс. рублей.

Государственные ценные бумаги в сумме 377750,00 тыс. рублей представлены энергетическими облигациями, выпущенными в счет погашения задолженности открытого акционерного общества "Дальэнерго" федеральному бюджету по бюджетным ссудам 1995 года под гарантию администрации Приморского края.

В структуре государственного внутреннего долга на 1 января 2006 года учтена сумма основного государственного долга Приморского края в размере 1278527,23 тыс. рублей. Общая же сумма по финансовым обязательствам на конец 2005 года составила 3978460,00 тыс. рублей, из нее по начисленным процентам 445643,00 тыс. рублей, по штрафам (пеням) – 2254289,77 тыс. рублей.

Объем государственного внутреннего долга Приморского края на 1 января 2006 года составил 1278527,23 тыс. рублей и не превысил предельного объема 3850000,00 тыс. рублей, установленного статьей 29 закона о краевом бюджете на 2005 год.

В 2005 году при исполнении краевого бюджета на покрытие временных кассовых разрывов и погашение долгов было привлечено с учетом остатка средств на начало года 340117,00 тыс. рублей, из них: бюджетные кредиты составили 31196,00 тыс. рублей, поступления от продажи акций и земельных участков, находящихся в собственности Приморского края – 62819,00 тыс. рублей, остатки средств на начало 2005 года – 246102,00 тыс. рублей.

Погашение основной суммы задолженности с учетом остатка средств на конец 2005 года составило 889659,00 тыс. рублей, из них: по государственным ценным бумагам – 16300,00 тыс. рублей, по бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов – 66520,00 тыс. рублей, остатки средств краевого бюджета на конец 2005 года – 806839,00 тыс. рублей.

За 2005 год превышение объема погашения основной суммы задолженности над привлеченными средствами с учетом остатков на начало и конец года составило 549542,00 тыс. рублей, на эти цели и был направлен профицит краевого бюджета.

ВЫВОДЫ

1) Уточненный план по доходам краевого бюджета исполнен на 101,8 процента. Поступило 25911659 тыс. рублей, в том числе сверх плана - 448599 тыс. рублей. Рост объема доходов к уровню 2004 года составил 120,6 процента.

2) Установленный законом о краевом бюджете план по налоговым доходам исполнен на 102,5 процента, сверх плана поступило 361736 тыс. рублей. Перевыполнены бюджетные назначения по налогу на прибыль организаций (104,9 процента), налогу на доходы физических лиц (107,3 процента), налогу на имущество организаций (118,7 процента), сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов (109,1 процента) и ряду других налогов и сборов. Отмечается низкий уровень исполнения бюджетных назначений по акцизам (91,6 процента), в том числе на алкогольную продукцию, вино, пиво (86,2 процента), и сбору за пользование объектами животного мира (46,6 процента).

3) Бюджетные назначения по неналоговым доходам исполнены на 111,8 процента, сверх плана поступило 99322 тыс. рублей. Перевыполнены бюджетные назначения по доходам от использования имущества, находящегося в государственной собственности (120,1 процента), по платежам при пользовании природными ресурсами (132,1 процента), по доходам от продажи материальных и нематериальных активов (186,9 процента).

Как показала проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в комитете по управлению государственным имуществом Приморского края, по состоянию на 1 января 2006 года имеется задолженность по уплате в краевой бюджет арендной платы за земли, находящиеся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю, и поступлений от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в сумме 9107 тыс. рублей и перечислений части прибыли краевых государственных унитарных предприятий в сумме 11030 тыс. рублей. Вместе с тем, в результате принятых комитетом мер по устранению замечаний, выявленных в 2004 году проверкой контрольно-счетной палаты, в краевой бюджет в отчетном году были получены дополнительные доходы в сумме 3795 тыс. рублей.

4) Безвозмездные поступления в краевой бюджет составили 10245747 тыс. рублей или 99,9 процента к уточненному плану.

Из федерального бюджета недополучено средств на сумму 12460 тыс. рублей, в том числе субсидий на реализацию Федерального закона "О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей" – 7067 тыс. рублей.

Средства в сумме 268870 тыс. рублей, поступившие из федерального бюджета после принятия Закона Приморского края от 23 декабря 2005 года № 318-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2005 год", были направлены в расходную часть краевого бюджета в соответствии с целевым назначением.

На конец отчетного года остаток неиспользованных средств федерального бюджета, поступивших в 2005 году, составил 19913 тыс. рублей. Расходы за счет этих средств предусмотрены в краевом бюджете на 2006 год.

5) Не выполнен план по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов (исполнение составило 23,0 процента).

В краевой бюджет не поступило от возврата бюджетных кредитов 1531772 тыс. рублей, в том числе: кредитов 2005 года – 667733 тыс. рублей, кредитов прошлых лет – 864039 тыс. рублей. Эти средства могли обеспечить исполнение расходов краевого бюджета в полном объеме.

В 2005 году из краевого бюджета было предоставлено бюджетных кредитов на сумму 710641 тыс. рублей. Объем предоставленных бюджетных кредитов превысил сумму погашенных кредитов (615764 тыс. рублей) на 94877 тыс. рублей. Эти средства были отвлечены из доходов краевого бюджета.

6) Из поступивших в краевой бюджет доходов в сумме 25911659 тыс. рублей на исполнение расходов краевого бюджета было направлено 25362117 тыс. рублей, из них: на исполнение расходов (без учета бюджетных кредитов) – 25267240 тыс. рублей, на предоставление бюджетных кредитов (так как объем предоставленных бюджетных кредитов превысил объем погашенных бюджетных кредитов) – 94877 тыс. рублей. Сумму 549542 тыс. рублей составил профицит краевого бюджета.

Расходы (без учета бюджетных кредитов) исполнены на 95,4 процента. Не выполнено расходов на сумму 1217917 тыс. рублей. По всем разделам краевого бюджета расходы произведены в объемах ниже плановых назначений, наименее профинансированы расходы по разделам: "Национальная оборона" – 68,3 процента, "Общегосударственные вопросы" (без учета бюджетных кредитов) – 85,2 процента, "Культура, кинематография, средства массовой информации" – 82,9 процента, "Охрана окружающей среды" – 88,5 процента, "Жилищно-коммунальное хозяйство" – 95,0 процента.

7) Исполнение расходов на реализацию краевых целевых программ составило 91,7 процента, расходы недофинансированы на 111388 тыс. рублей. Из 25 краевых целевых программ только 11 профинансированы в полном объеме. Отмечается низкий уровень финансирования расходов по программам: "Улучшение условий и охрана труда в Приморском крае" (20,6 процента), "Благоустройство дворовых территорий краевого центра и муниципальных образований Приморского края" (42,0 процента), "Комплексные меры по борьбе с преступностью и терроризмом" (51,8 процента), "Электронное Приморье" (81,5 процента), "Обеспечение населения Приморского края питьевой водой" (81,5 процента), "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае" (86,8 процента), "Пожарная безопасность" (90,8 процента).

8) Исполнение расходов на строительство и реконструкцию объектов социально-экономического назначения составило 87,2 процента, не освоено 103383 тыс. рублей (в том числе по объектам: реконструкция и реставрация комплекса зданий Приморской краевой филармонии, реконструкция здания под детскую поликлинику в селе Чугуевка и помещений краевой клинической больницы № 1 под перинатальный центр, строительство спортивных объектов и библиотеки Дальневосточного государственного университета).

9) Остается высокой задолженность в краевой бюджет по возврату полученных бюджетных кредитов. На 1 января 2006 года она составила 2408865 тыс. рублей, в том числе: задолженность муниципальных образований – 494555 тыс. рублей (снижение за год 12,8 процента), предприятий – 1883595 тыс. рублей (прирост за год 9,8 процента), заемщиков: из регионального продовольственного фонда – 22210 тыс. рублей, из краевого фонда государственной финансовой поддержки досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера – 8506 тыс. рублей.

10) Не были приняты меры по финансированию расходов на мероприятия по охране и использованию животного мира, план предусмотрен в сумме 3000 тыс. рублей.

11) По отраслям социально-культурной сферы расходы не исполнены на сумму 284553 тыс. рублей. При этом, как показала проверка, проведенная в администрации края контрольно-счетной палатой, по подразделу "Социальное обеспечение населения" раздела "Социальная политика" получателями был произведен возврат средств в краевой бюджет в сумме 36390 тыс. рублей, в том числе 3028 тыс. рублей (на выплату инвалидам, получившим транспортерные средства через органы социальной защиты, компенсации страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности) не использованы в результате несвоевременного принятия нормативных правовых актов администрацией края. По этой же причине остались не востребованы бюджетные средства в сумме: 15939 тыс. рублей – на выплату государственной социальной помощи малоимущим; 2700 тыс. рублей – на оказание юридической помощи населению.

По состоянию на 1 января по учету числится кредиторская задолженность краевого бюджета на сумму 108067 тыс. рублей (99127 тыс. рублей - по погашению кредиторской задолженности прошлых лет на выплаты пособий гражданам, имеющим детей, 8940 тыс. рублей - по расходам на обеспечение равной доступности транспортных услуг для отдельных категорий граждан перед негосударственными организациями). Задолженность перед организациями, предоставившими жилищно-коммунальные услуги отдельным категориям граждан, составила 8638 тыс. рублей.

На низком уровне профинансированы расходы на мероприятия в области молодежной политики – 7,6 процента (в 2004 году – 29 процентов).

12) По разделу "Межбюджетные трансферты" муниципальным образованиям направлено 8158656 тыс. рублей, что составило 32,2 процента в структуре расходов. Годовой план выполнен на 95,5 процента. Расходы не исполнены на сумму 385807 тыс. рублей, в том числе по субвенциям, передаваемым в муниципальные образования Приморского края на реализацию отдельных государственных полномочий - на 383418 тыс. рублей, из них возвращено муниципальными образованиями, как неиспользованные, 56814 тыс. рублей.

13) По состоянию на 1 января 2006 года остатки неиспользованных средств на осуществление целевых расходов по обеспечению безопасности дорожного движения составили 18503 тыс. рублей, на возмещение затрат по проведению работ по проверке технического обслуживания состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования – 10170 тыс. рублей.

14) При исполнении программы государственных внутренних заимствований наметились положительные моменты. Так, фактические заимствования составили 225984 тыс. рублей или 12 процентов от суммы, предусмотренной в краевом бюджете.

В результате работы, проведенной департаментом финансов администрации Приморского края с Министерством финансов Российской Федерации реструктурирована задолженность перед федеральным бюджетом, в связи с чем возврат задолженности в сумме 2179790 тыс. рублей пролонгирован до 2012 года. После уплаты 50 процентов консолидированного основного долга, начисленные проценты и штрафы в сумме 1714148 тыс. рублей будут списаны.

Общий объем государственного внутреннего долга снизился на 1,9 процента или на 24707 тыс. рублей.

Председатель контрольно-счетной палаты

Законодательного Собрания Приморского края А.Н.Сухов