О палатеНовостиДеятельностьПротиводействие коррупцииГосслужбаЛичный приёмСовет КСОНормативная база

Рассылки

Заключение контрольно-счетной палаты на проект Закона Приморского края «Об исполнении краевого бюджета за 2002 год»

Макроэкономические условия исполнения краевого бюджета в 2002 году

Макроэкономические условия исполнения краевого бюджета в 2002 году характеризуются положительной динамикой основных показателей развития экономики края, сложившейся за последние годы.

Основные показатели социально-экономического развития Приморского края за 2000—2002 годы

Показатели В % к предыдущему году
2000 2001 2002
Валовой региональный продукт 96,5 99,9 105,3
Валовой внутренний продукт по РФ (справочно) 109,0 105,0 104,3
Объем промышленной продукции 102,8 84,9 101,2
Объем промышленной продукции по РФ (справочно) 111,9 104,9 103,7
Продукция сельского хозяйства 91,4 116,3 103,4
Инвестиции в основной капитал 97,0 121,6 109,0
Оборот розничной торговли 102,9 117,7 114,3
Объем платных услуг населению 98,1 106,0 100,5
Грузооборот транспорта 90,0 113,0 106,0
Объем услуг связи 110,0 118,0 126,0
Внешнеторговый оборот 111,2 129,9 101,3
Реальные располагаемые доходы на душу населения 106,6 107,3 114,1
Реальная начисленная заработная плата одного работника 108,5 115,0 119,0
Общая численность безработных 78,7 74,5 96,6
Естественная убыль населения 106,1 90,4 98,3
Индекс потребительских цен 118,2 121,0 114,8
то же в целом по РФ (справочно) 120,2 118,6 115,1
Кредиторская задолженность предприятий, млн. рублей 43023,8 44285,4 45055,4
Дебиторская задолженность предприятий, млн. рублей 26699,3 27699,8 28132,4
Задолженность организаций по заработной плате на конец соответствующего года, млн. рублей 1380 1105,7 770,7
в т. ч. в бюджетной сфере, млн. рублей 390,9 292,7 87,5

Как видно из таблицы, наметились тенденции умеренного, но устойчивого роста в экономической сфере. По данным Приморского статуправления, в 2002 году валовой региональный продукт составил 90,4 млрд. рублей, а в его структуре наметился вполне оправданный перенос удельных объемов с промышленного производства на сферу услуг, в том числе транспорт и связь. Объем промышленного производства составил 49 млрд. рублей, прирост производства достигнут в 10 из 13 базовых отраслей промышленности.

Экономическое развитие в определенной мере способствовало и бюджетному росту. За 2002 год доходная часть консолидированного бюджета края составила 20,6 млрд. рублей и превысила его расходную часть на 1,022 млрд. рублей, или на 4,4%. Общая сумма налоговых поступлений во все уровни бюджетов на территории края достигла 18,83 млрд. рублей и увеличилась по сравнению с 2001 годом на 39%.

Вместе с тем, темпы роста валового регионального продукта и ряда других важнейших характеристик развития экономики еще существенно отстает от среднероссийских показателей. Это обусловлено одновременным воздействием ряда неблагоприятных факторов: увеличением производственных издержек предприятий (по основным компонентам затрат — на заработную плату, амортизацию, оплату продукции и услуг естественных монополий), сокращением внутреннего спроса, низкой конкурентоспособностью производимой в крае продукции, высоки удельным весом сырьевых отраслей экономики.

Инвестиционная активность в 2002 году замедлилась (прирост снизился с 21,6% в 2001 году до 9,0% в 2002 году). На инвестиционном спросе отрицательно сказалась отмена ряда инвестиционных льгот. По сравнению с прошлым годом снизился объем инвестиций в машиностроение, промышленность строительных материалов, деревообрабатывающую и легкую промышленность, строительство. Таким образом, замедление экономического подъема в определенной степени обусловлено недостаточной инвестиционной активностью в конечных обрабатывающих отраслях и невысокими темпами модернизации экономики края в целом.

В 2002 году ухудшилось финансовое состояние предприятий реального сектора экономики. Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток), полученный крупными и средними организациями за 11 месяцев 2002 года, составил 868,7 млн. рублей прибыли против 3629 млн. рублей за аналогичный период 2001 года. В 2002 году экспорт снизился на 22,1%, а импорт возрос в 1,5 раза. Товарная структура экспорта края подтверждает его сырьевую направленность. В нем преобладают продовольственные товары (в основном это рыба и морепродукты), составляющие 28% всего экспорта, древесина и изделия из нее (в основном круглый лес) — 15%, черные и цветные металлы (в основном лом и отходы) и продукция горнорудной промышленности — 14%. Снижение финансовых результатов в промышленности обусловлено снижением доходов экспортеров, увеличением издержек производства, связанных с ростом цен и тарифов на продукцию естественных монополий на внутреннем рынке, опережающим ростом расходов на оплату труда и амортизацию над увеличением объемов производимой продукции.

В крае продолжается реформа жилищно-коммунального хозяйства. Однако состояние объектов благоустройства зачастую остается неудовлетворительным. Водопроводные, тепловые и паровые сети края значительно изношены. Около 40% уличной канализационной и водопроводной сетей, а также более 20% паровых и тепловых сетей нуждаются в замене. Через очистные сооружения пропускается лишь около 55% поданной в сеть воды.

В 2002 году предельный размер платежей населения в крае был установлен на уровне 90% стоимости жилищно-коммунальных услуг против 80% в 2001 году. Вместе с тем, по данным крайстатуправления фактическая величина расходов на производство жилищно-коммунальных составила 627,7 рубля на одного проживающего, нормативная — 605,4 рубля, начисленная населению — 476,7 рубля, фактически оплаченная населением — 234,1 рубля.

Общие положения

Исполнение краевого бюджета в 2002 году осуществлялось в соответствии с Законом Приморского края от 26.11.2001 № 174-КЗ «О краевом бюджете на 2002 год» (с изменениями и дополнениями к нему).

Утвержденные законом плановые показатели по доходам и расходам увеличены на сумму целевых средств, дополнительно поступивших из федерального бюджета: на 359871 тыс. рублей.

В доходной части краевого бюджета изменения в соответствии со статьей 14 закона о краевом бюджете на 2002 год внесены по группе доходов «Безвозмездные перечисления от бюджетов других уровней». Дополнительно поступили следующие целевые средства: дотации — 254183,6 тыс. рублей, субвенции — 19556,6 тыс. рублей, средства по взаимным расчетам — 67631,1 тыс. рублей, субсидии — 18500 тыс. рублей.

В соответствии с целевым назначением средств изменения внесены в следующие разделы расходной части краевого бюджета: «Промышленность, энергетика и строительство» — 21501,3 тыс. рублей, «Прочие расходы» — 18500 тыс. рублей, «Финансовая помощь бюджетам других уровней» — 319870 тыс. рублей.

Исполнение доходной части краевого бюджета

Предусмотренные законом о краевом бюджете на 2002 год плановые показатели по доходам (с учетом уточнений) перевыполнены (103,7%), что связано в основном с перевыполнением бюджетного задания по налоговым доходам. Не выполнены бюджетные назначения по неналоговым доходам (86,0%) и доходам от целевых бюджетных фондов (97,3%). Безвозмездные перечисления из федерального бюджета произведены в запланированном объеме (100%).

Уточненный план по доходам на 2002 год — 13467041 тыс. рублей, фактически поступило 13965630 тыс. рублей, сверх плана поступило в краевой бюджет 498589 тыс. рублей (приложение 1). Рост доходов к уровню 2001 года составил 138,5%.

Структура доходов сложилась следующим образом:

собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) 36,8% (по плану 34,3%)
безвозмездные перечисления от бюджетов других уровней 52,5% (по плану 54,5%)
доходы от целевых бюджетных фондов 10,5% (по плану 11,2%)

Бюджетные назначения по собственным доходам перевыполнены (111,3%) в основном за счет перевыполнения заданий по налоговым доходам.

Налоговые доходы при плане 4373245 тыс. рублей составили 4929753 тыс. рублей (112,7%), дополнительно в краевой бюджет поступило 556508 тыс. рублей. Рост налоговых доходов к уровню 2001 года составил 152,4%. Из 18 доходных источников налоговых доходов по 15 плановые показатели существенно перевыполнены, в том числе: по налогу на прибыль (122,2%), налогу на доходы физических лиц (109,6%), акцизам (116,5%), налогу на покупку иностранных денежных знаков (109,9%), налогу с продаж (101,9%), единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (105,9%), единому налогу на вмененный доход (101,5%), налогу на имущество (127,5%).

Свыше 90% всех налоговых поступлений в краевой бюджет обеспечено за счет шести видов налогов: налога на доходы физических лиц (41,6% в структуре налоговых доходов), налога на прибыль предприятий (25%), налога на имущество предприятий (10,6%), единого налога на вмененный доход (7%), налога с продаж (4,7%), акцизов (4,3%). При этом поступления по этим налогам превысили предусмотренные годовые объемы на 13,8%, а к уровню 2001 года — на 57%.

Годовые бюджетные назначения по трем налогам не выполнены: по платежам за пользование недрами , в части сумм, зачисляемых по расчетам за 2001 год, и погашения задолженности прошлых лет (95,6%), платежам за пользование лесным фондом (89,4%), земельному налогу (73,5%). В результате в краевой бюджет не поступило 36714 тыс. рублей.

Поступления неналоговых доходов законом о краевом бюджете на 2002 год утверждены в сумме 245589 тыс. рублей, фактически поступило 211328 тыс. рублей (86%). Не выполнены предусмотренные законом бюджетные назначения по следующим источникам неналоговых доходов: дивидендам по акциям (поступлений не было, план — 600 тыс. рублей), арендной плате за земли городов и поселков (81,9%), доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности (61%), платежам при пользовании недрами (6,4%), административным платежам и сборам (72,6%), прочим неналоговым доходам (83,6%). По этим платежам и налогам в краевой бюджет недопоступило 61919 тыс. рублей.

По группе доходов «Административные платежи и сборы» поступления при плане 122708 тыс. рублей составили 89089 тыс. рублей, в том числе: платежи, взимаемые за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования — 78669 тыс. рублей, платежи, взимаемые инспекцией государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации края — 1336 тыс. рублей. Из средств, полученных от взимания платежей за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств (78669 тыс. рублей), направлено ГУ «Примгосавтонадзор» 53356 тыс. рублей (67,8%).

Дополнительные поступления в связи с перевыполнением бюджетных заданий по ряду источников неналоговых доходов составили 7880 тыс. рублей, а поступления по статьям, доходы по которым не планировались — 19778 тыс. рублей, в т. ч. разовые платежи от продажи земельных участков и права аренды участков, находящихся в госсобственности — 8481 тыс. рублей, прочие доходы — 10785 тыс. рублей.

Безвозмездные перечисления из федерального бюджета составили 7334984 тыс. рублей, в том числе: дотации — 572446 тыс. рублей, дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности — 5138921 тыс. рублей, субвенции — 850018 тыс. рублей, субвенции и субсидии на финансирование дорожного хозяйства — 108996 тыс. рублей, субсидии — 360568 тыс. рублей, средства, получаемые по взаимным расчетам — 304035 тыс. рублей (приложения 4–7). Получено средств больше, чем в 2001 году на 980705 тыс. рублей, в том числе дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности — на 540248 тыс. рублей.

В соответствии с целевым назначением распределено 5535620 тыс. рублей, которые были направлены на исполнение расходов по следующим разделам краевого бюджета:

«Финансовая помощь бюджетам других уровней» — 4558459 тыс. рублей;

«Образование» — 600 тыс. рублей;

«Промышленность, энергетика и строительство» — 496699 тыс. рублей;

«Прочие расходы» — 52583 тыс. рублей;

«Социальная политика» — 427279 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2003 года остаток неиспользованных по целевому назначению средств федерального бюджета составил 29195 тыс. рублей, в т.ч. по разделам:

«Финансовая помощь бюджетам других уровней» — 1446 тыс. рублей (140 тыс. рублей — субсидии на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг связи военнослужащим, сотрудникам милиции, ОВД, налоговой полиции, должностным лицам таможенных органов, 1173 тыс. рублей — субсидии на реализацию ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ», 133 тыс. рублей — средства на реализацию ФЗ «О реабилитации жертв политических репрессий»;

«Прочие расходы» — 18817 тыс. рублей (субсидии на реализацию федеральных программ — сооружение защиты от наводнений);

«Социальная политика» — 6905 тыс. рублей (текущие платежи по государственным пособиям гражданам, имеющим детей);

«Промышленность, энергетика и строительство» — 2027 тыс. рублей (42 тыс. рублей — жилищные субсидии гражданам, выезжающим и выехавшим из районов Крайнего Севера, 300 тыс. рублей — средства, выделенные на капвложения по неоплаченным обязательствам прошлых лет: ГУЗ «Краевой клинический центр охраны материнства и детства» в г.Владивостоке, 155 тыс. рублей — госкапвложения — детский дом (реконструкция) в с.Преображение Лазовского района, 1530 тыс. рублей на реализацию федеральной целевой программы «Жилище 2002-2010 гг.» подпрограмма «Обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф».

По группе «Доходы от целевых бюджетных фондов» планировались поступления доходов по двум фондам. В Территориальный дорожный фонд Приморского края при плане 1422223 тыс. рублей фактически поступило 1380306 тыс. рублей или 97%. Не выполнены бюджетные назначения по всем предусмотренным ст. 5 закона о краевом бюджете источникам фонда: налогу на пользователей автомобильных дорог (98,7%), налогу с владельцев транспортных средств (92,8%), прочим поступлениям (38,6%).

В Фонд безопасности дорожного движения УВД Приморского края поступило 91434 тыс. рублей при плане 91000 тыс. рублей (100,5%).

Объем фактически полученных доходов увеличили поступления от платных услуг в сумме 17825 тыс. рублей. Законом «О краевом бюджете на 2002 год» эти средства в 2002 году в доходах краевого бюджета не запланированы и в соответствии со статьей 9 должны учитываться на отдельных счетах и направляться на финансирование соответствующих учреждений сверх суммы расходов, утвержденных в краевом бюджете. Однако во исполнение постановления губернатора от 23.01.2002 № 40 «Об установлении порядка по учету доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности в 2002 году», которое предусматривало зачисление части этих средств в доход краевого бюджета, ряд учреждений до отмены этого постановления (26.08.2002 № 474) перечислили часть доходов от платных услуг в краевой бюджет.

Несмотря на перевыполнение заданий по налоговым платежам, значительную сумму составляет задолженность по платежам в бюджеты всех уровней (федеральный, краевой, местные).

По данным Управления МНС РФ по Приморскому краю задолженность перед бюджетом по состоянию на 1 января 2003 года по платежам в бюджеты всех уровней составила 6853,7 млн. рублей.

Задолженность по федеральным налогам и сборам составила 5705 млн. рублей (83,2% в общей сумме задолженности), в том числе: по налогу на добавленную стоимость — 2482,3 млн. рублей, налогу на пользователей автомобильных дорог — 1507,5 млн. рублей, налогу на прибыль — 815,4 млн. рублей, по акцизам — 24 млн. рублей. Задолженность по региональным налогам и сборам составила 737,2 млн. рублей (10,8%), по местным — 411,5 млн. рублей (6%), в том числе: по земельному налогу — 232,9 млн. рублей. За 2002 год задолженность по уплате земельного налога выросла в 1,2 раза или на 45,7 млн. рублей.

Задолженность по налогу на пользователей автомобильных дорог за 2002 год снизилась на 93,1 млн. рублей, но остается еще довольно значительной — 1507,5 млн. рублей.

Совокупная же задолженность перед бюджетом (включая задолженность по штрафам и пеням) составила на 1 января 2003 года 14975,3 млн. рублей, что составляет 79,5% суммы собранных на территории края в 2002 году налогов (18830,7 млн. рублей). Эта задолженность свидетельствует о значительном резерве наполнения бюджетов всех уровней, в том числе и краевого.

За 2002 год предоставлено отсрочек по уплате федеральных и региональных налогов и сборов в части сумм, зачисляемых в краевой бюджет, на сумму 4298,7 тыс. рублей, что не превышает лимит, установленный статьей 36 Закона «О краевом бюджете на 2002 год» (100 млн. рублей).

Исполнение расходной части краевого бюджета

Расходы краевого бюджета за 2002 год составили 13981574 тыс. рублей или 103,8% к уточненному плану (приложение 2), сверхплановые расходы произведены в сумме 514533 тыс. рублей (превышены расходы по сравнению с утвержденными показателями по двум разделам краевого бюджета на сумму 2257898 тыс. рублей, недофинансированы расходы по остальным разделам на 1743365 тыс. рублей). Превышение расходов (13981574 тыс. рублей) над доходами (13965630 тыс. рублей) составило 15944 тыс. рублей.

Финансирование расходов было непропорциональным как в разрезе разделов и подразделов краевого бюджета, так и целевых статей, и статей экономической классификации. По двум разделам краевого бюджета расходы значительно превысили плановые показатели: «Обслуживание государственного долга» — на 9949 тыс. рублей, «Прочие расходы» — на 2247949 тыс. рублей, при значительном недовыполнении плановых заданий по другим разделам, из которых наименее профинансированы: «Промышленность, энергетика, строительство» — 54% к годовому плану, «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий» — 69,8%, «Мобилизационная подготовка экономики» — 65,5%, «Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов» — 75,6%.

Сверхплановые расходы произведены по следующим подразделам краевого бюджета: «Государственная противопожарная служба» — на 112 тыс. рублей, «Заготовка и хранение сельскохозяйственной продукции» — на 21144 тыс. рублей, «Бюджетные ссуды» — на 2295553 тыс. рублей. При этом ряд подразделов краевого бюджета значительно недофинансированы: «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» — 3% к годовому плану, «Водные ресурсы» — 11%, Фонд содействия правоохранительным и налоговым органам, прокуратуре Приморского края, Тихоокеанскому управлению Федеральной пограничной службы Российской Федерации, Тихоокеанской специализированной морской инспекции Минприроды России, Управлению ФСБ Российской Федерации по Приморскому краю — 28%, «Гражданская оборона» — 33%, «Строительство, архитектура» — 43%, «Санитарно-эпидемиологический надзор» — 53%.

Текущие расходы краевого бюджета исполнены на 94,8% к годовому плану, из них: оплата труда с начислениями — на 98,7%, оплата коммунальных услуг — на 81,8%, приобретение медикаментов и продуктов питания — на 91%, текущий ремонт оборудования и инвентаря, зданий, сооружений — на 50,7%, приобретение расходных материалов и предметов снабжения — на 61%.

Капитальные расходы краевого бюджета исполнены на 48,9%, из них: приобретение оборудования и предметов длительного пользования — на 83,5%, капитальное строительство — на 43,2%, капитальный ремонт на 68,1%.

По ряду распорядителей бюджетных средств и прямых получателей допущено расходование средств краевого бюджета сверх бюджетной росписи (приложение 3).

Распорядители, прямые получатели Роспись расходов, тыс. рублей Кассовые расходы, тыс. рублей Откл., тыс. рублей
Департамент финансов 4966377 7021533 +2055156
Государственная инспекция по маломерным судам 3428 3448 +20
Управление государственной противопожарной службы 18400 18512 +112
ГУ «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования» 704000 714000 +10000

По департаменту финансов кассовые расходы превысили бюджетную роспись по следующим расходам:

обслуживание государственного долга — на 9949 тыс. рублей (план 127 тыс. рублей, факт 10076 тыс. рублей);

возврат и обслуживание долга Росрезерву — на 30607 тыс. рублей (план 101077 тыс. рублей, факт 131684 тыс. рублей);

предоставление и возврат бюджетных ссуд — на 2295553 тыс. рублей (план минус 1968356 тыс. рублей, т. е. планировалось превышение суммы возврата ссуд над суммой выданных, факт 327197 тыс. рублей, т. е. объем выданных ссуд превысил сумму возвращенных).

Всего превышение кассовых расходов по департаменту финансов над бюджетной росписью по этим видам расходов составило 2336109 тыс. рублей, остальные расходы недофинансированы на сумму 280953 тыс. рублей.

По Государственной инспекции по маломерным судам превышение кассовых расходов над росписью расходов составило 20 тыс. рублей, в том числе по статьям: оплата труда — 9 тыс. рублей (план 2369 тыс. рублей, факт 2378 тыс. рублей), оплата коммунальных услуг — 11 тыс. рублей (план 211 тыс. рублей, факт 222 тыс. рублей).

По Управлению государственной противопожарной службы УВД Приморского края превышение кассовых расходов над росписью расходов составило 112 тыс. рублей, в том числе по статье «оплата труда» — 257 тыс. рублей (план 9822 тыс. рублей, факт 10079 тыс. рублей). Расходы по остальным статьям недофинансированы на 145 тыс. рублей.

Кассовые расходы по ГУ «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования» превысили роспись на 10000 тыс. рублей (план 704000 тыс. рублей, факт 714000 тыс. рублей).

Кассовые расходы по разделу «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства» составили 657098 тыс. рублей и исполнены на 96,3% к годовому плану (4,7% в структуре расходов). В разрезе по подразделам расходы составили: «Органы внутренних дел» — 637895 тыс. рублей или 96,2% к годовому плану, «Государственная противопожарная служба» — 18512 тыс. рублей или 100,6%, «Органы юстиции» — 691 тыс. рублей или 69%.

По УВД Приморского края на 100% профинансированы расходы на оплату труда с начислениями (465218,3 тыс. рублей), на оплату услуг связи (11800 тыс. рублей), капвложения в основные фонды (10468 тыс. рублей). Не в полном объеме профинансированы расходы по статье «Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг» (65,1% к годовому плану), «Командировки и служебные разъезды» (67,1%), «Транспортные услуги» (76,6%). Общая сумма кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2003 года составила 39852 тыс. рублей (за 2002 год — 32216 тыс. рублей). Наибольшую сумму составили: долги по социальным выплатам (страхование сотрудников, выплата денежной компенсации за санаторно-курортное лечение и оздоровительный отдых военнослужащих) — 14671 тыс. рублей, по приобретению специальной продукции — 10118 тыс. рублей, по приобретению предметов снабжения — 6293 тыс. рублей.

Комплексная целевая программа по усилению борьбы с преступностью в Приморском крае на 2001-2003 годы профинансирована на 90%. Расходы на краевую целевую программу «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Приморском крае на 2001-2003 годы» профинансированы только на 15,9% (в феврале поступило 733 тыс. рублей, в мае — 610 тыс. рублей).

Расходы по разделу краевого бюджета «Промышленность, энергетика и строительство» при плане 2283187 тыс. рублей исполнены в сумме 1240509 тыс. рублей, что составило 54,3%. В том числе по подразделам: «Топливно-энергетический комплекс» — 473985 тыс. рублей или 100%, «Строительство, архитектура» — 765944 тыс. рублей или 42,8%, «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» — 580 тыс. рублей или 2,9%.

По подразделу «Строительство, архитектура» плановые показатели уточнены на сумму целевых средств, поступивших из федерального бюджета сверх утвержденных законом на отчетный год, на 21501 тыс. рублей. Уточненный план по подразделу — 1789202 тыс. рублей, расходы составили 765944 тыс. рублей или 42,8% к плану. На 100% были профинансированы следующие расходы: финансирование работ по технико-экономическому обоснованию строительства Приморской атомной электростанции (план 90 тыс. рублей), долевое участие в приобретении жилья для Законодательного Собрания (план 1000 тыс. рублей), реконструкция здания Управления федеральной службы налоговой полиции РФ (план 2000 тыс. рублей). Не были профинансированы следующие расходы: средства на проектно-изыскательские работы по стройкам и объектам (план 16500 тыс. рублей), приобретение рыбоводного хозяйства (план 11000 тыс. рублей), строительство центра собаководства (план 3000 тыс. рублей). Остальные расходы по подразделу профинансированы не в полном объеме.

Расходы на строительство объектов социального назначения предусмотрены в сумме 16697 тыс. рублей, исполнено 9504 тыс. рублей или 56,9%, в том числе по объектам: строительство детского дома для детей-сирот в п.Девятый вал Надеждинского района — 37,5% к годовому плану, строительство школы в с.Бельцово Яковлевского района — 62,7%, реконструкция пищеблока в с.Хороль — 63,1%, строительство школы в с.Беневском Лазовского района — 68,3%, реконструкция детской больницы в г.Арсеньеве — 90,9%, строительство школы в с.Озерном Яковлевского района — 100%.

Статьей 20 закона о краевом бюджете предусмотрено, что в процессе исполнения бюджета в части капвложений в первоочередном порядке осуществляется погашение задолженности краевого бюджета по государственным капитальным вложениям, выделенным краю из федерального бюджета в 1996-2001 годах. В отчетном году эти расходы были исполнены на 46,5% (план 30488 тыс. рублей, факт 14173 тыс. рублей).

Поступившие из федерального бюджета целевые средства в сумме 38726 тыс. рублей (17225 тыс. рублей + 21501 тыс. рублей) освоены в сумме 36699 тыс. рублей, остаток неиспользованных средств на конец года составил 2027 тыс. рублей, в т.ч. средств на выдачу жилищных субсидий гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера — 42 тыс. рублей (план 4320 тыс. рублей, факт 4278 тыс. рублей), на капвложения по неоплаченным обязательствам прошлых лет — 300 тыс. рублей (план 1940 тыс. рублей, факт 1640 тыс. рублей), на реконструкцию детского дома в с.Преображение Лазовского района — 155 тыс. рублей (план 1000 тыс. рублей, факт 845 тыс. рублей), на реализацию федеральной целевой программы «Жилище 2002-2010 гг.» — 1530 тыс. рублей (план 1530 тыс. рублей, факт 0).

Поступившие из федерального бюджета средства на компенсацию стоимости жилья по государственным жилищным сертификатам серии «А» в сумме 3891 тыс. рублей направлены на приобретение квартир гражданам, лишившимся жилья в результате ливневых дождей, прошедших в Приморском крае в августе 2001 года (8 семей).

Расходы по строке «долевое участие администрации края в строительстве и приобретении жилья» составили 45877 тыс. рублей при плане 48783 тыс. рублей, т. е. исполнены на 94%. Не финансировались расходы на разработку программы жилищного строительства на 2002-2010 годы и ТСН (план 500 тыс. рублей). На строительство жилья для граждан, выезжающих из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, направлено 2200 тыс. рублей или 52,4% к плану.

Государственные капитальные вложения на безвозвратной основе на подготовку края к отопительному сезону 2002-2003 года (реконструкция объектов жилищно-коммунального хозяйства) были предусмотрены в сумме 500000 тыс. рублей. Из них, на объекты, переданные КГУП «Примтеплоэнерго» —215532,8 тыс. рублей и на остальные объекты муниципальных образований — 284467,2 тыс. рублей.

Фактическое исполнение составило 407589 тыс. рублей или 81,5%, расходы на сумму 92411 тыс. рублей остались непрофинансированными. Администрация Приморского края полученные средства (407589 тыс. рублей) перечислила: на лицевые счета администраций муниципальных образований — 240091,1 тыс. рублей, на лицевой счет КГУП «Примтеплоэнерго» — 167497,9 тыс. рублей.

КГУП «Примтеплоэнерго» перечислил на лицевые счета своих филиалов 144606,9 тыс. рублей. Остаток инвестиций в сумме 22891 тыс. рублей, полученных из краевого бюджета и неиспользованных в 2002 году, числится на 01.01.2003 года на лицевом счете КГУП «Примтеплоэнерго».

Данные о выделении из краевого бюджета капитальных вложений и объемах выполненных работ в разрезе муниципальных образований приведены в приложении 8.

За 2002 год по данным, представленным департаментом ЖКХ, работы выполнены на сумму 446652,8 тыс. рублей, что составило 109,6% от полученного финансирования. Из них, работы по текущей реконструкции выполнены на сумму 352245,2 тыс. рублей или на 112% и на сумму 75405,9 тыс. рублей или на 102% выполнены работы за счет финансирования из резерва средств на непредвиденные и аварийные работы. Объемы выполненных работ превышают финансирование, выделенное из краевого бюджета, на сумму 39063,8 тыс. рублей.

В уточненном плане на 2002 год предусмотрен резерв на непредвиденные и аварийные работы в сумме 102812,5 тыс. рублей, в том числе на погашение кредиторской задолженности за работы выполненные в 2001 году в сумме 3890,9 тыс. рублей и на реконструкцию объектов муниципальных образований в текущем году — 98921,6 тыс. рублей.

Фактически из резерва на непредвиденные и аварийные работы, на основании постановлений губернатора Приморского края, выделено 73943 тыс. рублей или 73,9%. Из них, на погашение кредиторской задолженности за 2001 год — 3890,9 тыс. рублей или 100% от плана и 70051,1 тыс. рублей или 70,8% на реконструкцию объектов в текущем году.

Данные о выделении из краевого бюджета инвестиций и объемах выполненных работ в разрезе муниципальных образований приведены в приложении 9.

Расходы на мероприятия по воспроизводству минерально-сырьевой базы составили 580 тыс. рублей (2,9% к плану), хотя в доходной части краевого бюджета поступления по соответствующей статье «Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы» составили 24911 тыс. рублей.

Расходы по разделу «Сельское хозяйство и рыболовство» составили 343260 тыс. рублей или 96,6% к плану на год. В том числе по подразделам: «Сельскохозяйственное производство» — 253100 тыс. рублей или 92,2% к годовому плану, «Земельные ресурсы» — 29240 тыс. рублей или 100%, «Заготовки и хранение сельскохозяйственной продукции» — 21144 тыс. рублей (план 0), «Прочие мероприятия в области сельского хозяйства» — 39776 тыс. рублей или 77,4%. Распорядителем средств по разделу является администрация края.

На государственную поддержку программ и мероприятий по развитию животноводства направлено 50417 тыс. рублей (84,9% к годовому плану), на государственную поддержку программ по развитию растениеводства — 19192 тыс. рублей (66,4%), на кредитование сезонных затрат — 91876 тыс. рублей (100%), формирование лизингового фонда — 89362 тыс. рублей (100%), на содержание учреждений государственной ветеринарной службы — 1655 тыс. рублей (60,1%).

По подразделу «Заготовки и хранение сельскохозяйственной продукции» расходы превысили утвержденные законом показатели на 21144 тыс. рублей. По строке «расходы по финансированию регионального продовольственного фонда» этого подраздела при плане 50000 тыс. рублей расходы составили 30000 тыс. рублей. Бюджетный кредит на эту сумму в соответствии с договором от 28.10.2002 года был предоставлен КГУП «Госпродагенство» (средства поступили 13 ноября 2002 года) и направлен им на закуп соевых бобов в УМЖК «Приморская соя». И, хотя законом о краевом бюджете предусматривалось стопроцентное погашение выданного кредита в 2002 году, по состоянию на 31.12.2002 года он был погашен лишь частично в сумме 8856,5 тыс. рублей путем проведения взаимозачетов в счет погашения задолженности краевого бюджета перед КГУП «Госпродагентство» за поставленные продукты питания учреждениям социальной сферы, являющимся получателями бюджетных средств.

Расходы на техническое оснащение и приобретение продукции гостехнадзора (план 1435 тыс. рублей) не финансировались. В 2002 году поступление в краевой бюджет платежей, взимаемых инспекцией государственного надзора за техническое состояние самоходных машин и других видов сельскохозяйственной техники, составили 1336,1 тыс. рублей. Статьей 2 Закона о краевом бюджете предусматривалось 50% этих средств направить на обеспечение деятельности данной инспекции, средства перечислены не были.

Социально-культурная сфера

Расходы на социально-культурную сферу представлены в следующей таблице:

Разделы 2001 г. Факт, тыс. рублей 2002 год Отклон. (гр. 4–гр. 3), тыс. рублей 2002г. к 2001 г., %
План, тыс. рублей Факт, тыс. рублей % исп.
1 2 3 4 5 6 7
Образование 363906 541001 509022 94,1 -31979 139,9
Культура, искусство и кинематография 63253 130572 104765 80,2 -25807 165,6
Средства массовой информации 12717 11806 11801 100 -5 92,8
Здравоохранение и физическая культура 873303 1564266 1459625 93,3 -104641 167,1
Социальная политика 551648 1062900 1005359 94,6 -57541 182,2
ИТОГО 1864827 3310545 3090572 93,3 -219973 165,7

В общей сумме расходов расходы на социально-культурную сферу составили 22,1% (план 24,6%). Расходы произведены в сумме 3090572 тыс. рублей или 93,3% к годовому плану, текущие расходы исполнены на 94,8%, капитальные — на 77,8%, т.ч. по учреждениям культуры — на 56%, здравоохранения — на 72%.

Расходы на государственную поддержку районных (городских) газет исполнены на 100%, финансирование в разрезе муниципальных образований приведено в приложении 10.

Законом о краевом бюджете на 2002 год текущие платежи администрации края за неработающее население муниципальным образованиям края предусмотрены в сумме 704000 тыс. рублей. Эта сумма и вошла в стоимость программы государственных гарантий по обеспечению населения Приморского края бесплатной медицинской помощью на 2002 год. Утвержденная стоимость Программы на 2002 год составила 4968011 тыс. рублей при расчетной 7348773 тыс. рублей, т. е. дефицит Программы 2380762 тыс. рублей или 32,4%. Погашение задолженности администрации края по платежам за неработающее население за предыдущие годы в краевом бюджете на 2002 год не планировалось.

Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в Территориальном фонде обязательного медицинского страхования в октябре 2002 года, показала, что задолженность администрации края и администраций муниципальных образований края по платежам за неработающее население по состоянию на 01.10.2002 года составила 920905,6 тыс. рублей, из них 667506,5 тыс. рублей долг краевого бюджета. Дефицит средств приводит к увеличению задолженности ТФОМСа перед лечебно-профилактическими учреждениями (за 2002 год она составила 273,5 млн. рублей) и невозможности повышения тарифа за оказанные медицинские услуги.

Фактически из краевого бюджета в 2002 году перечислено платежей за неработающее население 714000 тыс. рублей, из них текущее финансирование за 2002 год составило 601631,3 тыс. рублей или 85,5% к годовому плану (704000 тыс. рублей), а 112368,7 тыс. рублей — погашение задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения. Таким образом, в 2002 году недополучено текущее финансирование в сумме 102368,7 тыс. рублей.

Законом Приморского края «О краевом бюджете на 2002 год» расходы по разделу «Социальная политика» предусмотрены в сумме 1062900 тыс. рублей, кассовые расходы по разделу составили 1005359 тыс. рублей или 94,6% к уточненному плану.

По подразделу «Учреждения социального обеспечения» расходы составили 296280 тыс. рублей или 90%. Исполнение расходов краевого бюджета по учреждениям социального обеспечения за 2002 год представлено в следующей таблице:

Наименование показателей Исполн. за 2001 г., тыс. рублей 2002 год Отклонен. гр. 4–гр. 3, тыс. рублей
план, тыс. рублей факт, тыс. рублей % выпол
Учреждения социального обеспечения 221259 328583 296280 90 -32303
Территориальные центры и отделения оказания социальной помощи на дому 7105 13239 12620 95 -619
Дома-интернаты для престарелых и инвалидов 181906 273782 246258 90 -27524
Учреждения по обучению инвалидов 5 27 24 89 -3
Пр. учрежд. и мероприятия в области соцполитики (бюро медико-социал. экспертизы и др.) 32243 41535 37378 90 -4157

Финансирование расходов в разрезе по статьям экономической классификации произведено непропорционально: «оплата отопления и потребления электроэнергии» — на 100%, «оплата труда с начислениями» — на 99,5%, «приобретение продуктов питания» — на 93%, в то же время «оплата текущего ремонта оборудования» — на 27%, «приобретение мягкого инвентаря и оборудования» — на 38%, «оплата текущего ремонта зданий» — 46%, «медикаменты и перевязочные материалы» — 69,1%.

Не выделено финансирование на статью «приобретение непроизводственного оборудования», данный вид расходов был предусмотрен планом в сумме 1906 тыс. рублей.

Расходы на капитальный ремонт профинансированы на 41584,9 тыс. рублей или на 86,2% к утонченному плану 48197 тыс. рублей. Распорядителями средств были администрация края в сумме 41355 тыс. рублей и управление социальной защиты населения 229,9 тыс. рублей (Таловский психоневрологический дом-интернат).

Средства, полученные администрацией края в сумме 41355 тыс. рублей, перечислены следующим организациям:

ООО «Инвестстрой» — 37474 тыс. рублей для:

  тыс. рублей
Екатерининского детского дома-интерната — 5417,1
Краевого реабилитационного центра для несовершеннолетних — 5433
Липовецкого психоневрологического дома-интерната — 4075,6
Психоневрологического дома- интерната г.Партизанск — 4436,5
Покровского дома —интерната для ветеранов — 3705,7
Раздольненского психоневрологического дома- интерната — 3739,4
Седанкинского дома —интерната для ветеранов — 3818,4
Таловского психоневрологического дома- интерната — 2466,5
Уссурийского детского дома-интерната для глубоко умственно-отсталых детей — 4381,8

ООО «Владгражданстрой» (для Майского психоневрологического дома-интерната) — 3881 тыс. рублей.

В расходах подраздела «Учреждения социального обеспечения» учтены расходы на содержание 9 стационарных учреждений на 3150 койко-мест. На содержание этих краевых учреждений по уточненному плану запланировано 273782 тыс. рублей, кассовые расходы по домам-интернатам составили 246258 тыс. рублей или 90% к уточненному плану.

Кредиторская задолженность в сравнении с отчетом 2001 года (2114 тыс. рублей) увеличилась на 19% и на 01.01.2003 года составила 2523 тыс. рублей.

Финансирование по статьям расходов бюджетной классификации производилось в 2002 году неравномерно. Так, на приобретение мягкого инвентаря и обмундирования, прочих расходных материалов, командировочные и служебные разъезды последнее финансирование получено в мае 2002 года, на оплату транспортных услуг и текущего ремонта — в феврале 2002 года, на оплату ГСМ — в июле. Финансирование некоторых расходов для проведения расчетов за коммунальные услуги проведено предоплатой, другие профинансированы только в первом полугодии.

По подразделу «Социальная помощь» расходы составили 12943 тыс. рублей и исполнены на 72,4%. Были осуществлены следующие выплаты пенсий и пособий: доплаты к пенсиям лицам, имеющим почетные звания (на конец года 810 получателей) — 2938,3 тыс. рублей, доплаты к пенсиям Героям соцтруда (3 чел) — 82,3 тыс. рублей, пенсии за выслугу лет госслужащим (203 чел) — 8225,5 тыс. рублей, доплаты к пенсиям в соответствии с постановлением губернатора от 14.01.97 № 14 (3 чел) — 85,6 тыс. рублей, доплаты к пенсиям Героям Советского Союза, кавалерам Ордена Славы 3-х степеней (4 чел.) — 20 тыс. рублей, доплаты к пенсиям бывшим пенсионерам союзного, республиканского, местного значения (407 чел) — 1579,8 тыс. рублей, участникам войны по распоряжению губернатора от 10.04.2001 № 273-р «Об оказании материальной помощи» (1 чел.) — 11,3 тыс. рублей. Задолженность по состоянию на 01.01.2003 составила 2620,5 тыс. рублей, в т.ч. по выплате пенсий госслужащим за выслугу лет — 1715,4 тыс. рублей (за ноябрь, декабрь).

По подразделу «Государственные пособия гражданам, имеющим детей» предусмотрены выплаты из Фонда компенсаций по пособиям, начисленным за 2002 год в сумме 333823 тыс. рублей и 150000 тыс. рублей из средств краевого бюджета для выплаты задолженности по пособиям за 1996 —2000 годы. Фактически из Фонда компенсаций направлено в управление социальной защиты 326918,3 тыс. рублей, которые распределены по муниципальным образованиям следующим образом: на выплату начисленных пособий за 2002 год — 316766,2 тыс. рублей и 9289,2 тыс. рублей направлены на погашение кредиторской задолженности за 1996-2000г.г. (разрешение Минфина РФ от 20.12.2002г. № 10-02-10). Остаток неиспользованных в 2002 году средств фонда компенсаций составил 6904,7 тыс. рублей.

На погашение задолженности по выплате пособий за 1996-2000 годы из краевого бюджета выделено 150036 тыс. рублей или 100 процентов к плану.

Задолженность по выплате пособий на детей за 1996-2000 годы на 01.01.2003 составляет 507683 тыс. рублей.

По подразделу «Прочие учреждения и мероприятия в области социальной политики» расходы исполнены в сумме 219182 тыс. рублей или 94,2% к плану (232614 тыс. рублей), в том числе: на реализацию Федеральных Законов «О ветеранах» — 108475 тыс. рублей (91,2%), «О реабилитации жертв политических репрессий» — 4086 тыс. рублей (98,9%), «О донорстве крови и ее компонентов» 2594 тыс. рублей (88,8%), «О социальной защите инвалидов в РФ» — 100558 тыс. рублей (98%), на оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам, не являющимся инвалидами — 190 тыс. рублей (79%), перечислено в Приморский краевой фонд соц. поддержки населения — 3280 тыс. рублей (87%).

Расходы по разделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» исполнены на 97,3%, при плане 5907482 тыс. рублей, фактически направлено 5746761 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 151 закона о краевом бюджете размер дотаций, выделяемых из фонда развития муниципальных образований края, определен в размере 100000 тыс. рублей, исполнение составило 90653 тыс. рублей или 90,7%. Средства предназначены для стимулирования процессов оздоровления муниципальных финансов. Порядок предоставления дополнительной финансовой помощи в 2002 году утвержден постановлением губернатора от 24.09.2002 № 506. Условия предоставления дополнительной финансовой помощи являются неотъемлемой частью соглашения между администрацией края и администрациями муниципальных образований «Об оздоровлении муниципальных финансов и условиях оказания дополнительной финансовой помощи в 2002 году бюджетам муниципальных образований края за счет средств краевого бюджета». Исполнение муниципальными образованиями края соглашения оценивается по установленным Порядком критериям.

По результатам оценки средства между бюджетами муниципальных образований края распределяются в следующем порядке: 30% — в сентябре, 70% — в декабре 2002 года.

В соответствии с распоряжениями губернатора от 24.09.2002 № 504-р и от 20.12.2002 № 710-р средства были направлены следующим муниципальным образованиям: г. Находка — 39642 тыс. рублей, г. Уссурийск — 15000 тыс. рублей, Пограничный район — 4461 тыс. рублей, Пожарский район — 6311 тыс. рублей, Хорольский район — 4963 тыс. рублей, Черниговский район — 4992 тыс. рублей, Чугуевский район — 3723 тыс. рублей, Шкотовский район — 11557 тыс. рублей.

На сумму 9351 тыс. рублей распределенные распоряжениями губернатора дотации не были направлены в те муниципальные образования, которые выполнили все условия оздоровления муниципальных финансов, (г.Артем — 3457 тыс. рублей, г.Уссурийск — 378 тыс. рублей, Партизанский район — 1361 тыс. рублей, Пограничный район — 1158 тыс. рублей, Яковлевский район — 2997 тыс. рублей).

Дотации за счет фонда софинансирования социальных расходов, дополнительно поступившие из федерального бюджета, переданы в муниципальные образования края в полном объеме, план — 180861 тыс. рублей, исполнение — 180861 тыс. рублей согласно распоряжению губернатора от 27.12.2002 № 731-р (приложение 11).

Целевое назначение средств — частичное возмещение расходов, связанных с предоставлением населению субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг.

Дотации на возмещение расходов по содержанию объектов жилищно-коммунального хозяйства и социальной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления, дополнительно поступили из федерального бюджета в сумме 73323 тыс. рублей.

Согласно распоряжению губернатора от 26.12.2002 № 729-р часть средств в сумме 63819,4 тыс. рублей была распределена муниципальным образованиям и финансирование было произведено путем проведения денежного зачета в счет погашения задолженности муниципальных образований по бюджетным ссудам перед краевым бюджетом за 2001 и 2002 годы, в том числе: Анучинский район — 997,6 тыс. рублей, Красноармейский район — 916 тыс. рублей, Лазовский район — 5674,3 тыс. рублей, Михайловский район — 48611,9 тыс. рублей, Ольгинский район — 1695,6 тыс. рублей, Спасский район — 5546,2 тыс. рублей, Хасанский район — 377,8 тыс. рублей.

Остальные средства в сумме 9503,6 тыс. рублей по распоряжению губернатора от 18.12.2002 № 701-р распределены между муниципальными образованиями и направлены ОАО «Дальэнерго» на оплату за тепловую и электроэнергию, потребленную учреждениями и организациями, финансируемыми из местных бюджетов (приложение 11).

Средства в сумме 75602 тыс. рублей поступили из федерального бюджета (уведомление от 04.07.2002 № 04-14/2826) как дотация из Фонда софинансирования социальных расходов на частичное возмещение расходов консолидированных бюджетов субъектов РФ, связанных с предоставлением населению субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг. В годовом отчете за 2002 год эта сумма отражена в составе расходов, передаваемых по взаимным расчетам, по строке «средства на предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг» в общей сумме 743848 тыс. рублей.

Согласно распоряжений губернатора края данные средства распределены по муниципальным образованиям края в полном объеме:

  • распоряжение от 24.07.2002 № 379-р — 45001,5 тыс. рублей (приложение 11);
  • распоряжение от 19.08.2002 № 445-р — 30600,5 тыс. рублей (приложение 11).

Средства в сумме 175556,2 тыс. рублей выделены из федерального бюджета на основании распоряжения Правительства РФ от 04.04.2002 № 434-р из резервного фонда Правительства РФ по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий на следующие цели:

  • оказание единовременной материальной помощи пострадавшим гражданам — 2341 тыс. рублей;
  • финансирование неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства, социальной сферы, сельского хозяйства и лесной промышленности — 173215,2 тыс. рублей.

Распоряжением губернатора от 29.04.2002 № 209-р эти средства распределены следующим образованиям края: городам: Арсеньев — 2757,1 тыс. рублей, Артем — 7069,7 тыс. рублей, Владивосток — 75467,7 тыс. рублей, Находка — 1345,4 тыс. рублей, Партизанск — 3992,4 тыс. рублей, Уссурийск — 7738,3 тыс. рублей, ЗАТО Большой Камень — 1747,4 тыс. рублей, Фокино — 2137,6 тыс. рублей, районам: Анучинский — 3288,6 тыс. рублей, Кировский — 2176,5 тыс. рублей, Лазовский — 10196 тыс. рублей, Надеждинский — 326 тыс. рублей, Партизанский — 31326,4 тыс. рублей, Спасский — 129,2 тыс. рублей, Хасанский — 604,8 тыс. рублей, Черниговский — 92,2 тыс. рублей, Чугуевский — 1384,1 тыс. рублей, Шкотовский — 19766,8 тыс. рублей, Яковлевский — 4010 тыс. рублей.

Средства из федерального бюджета в сумме 42493 тыс. рублей поступили двумя уведомлениями:

1) от 24.09.2002 № 3943 на сумму 31869,9 тыс. рублей (средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня);

2) от 27.09.2002 № 4040 на сумму 10623,3 тыс. рублей (средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня, в т.ч. направить на погашение бюджетных ссуд, согласно утвержденных графиков 10623,3 тыс. рублей).

Полученные средства направлены департаментом финансов администрации края на погашение бюджетных ссуд следующим муниципальным образованиям:

  • Ольгинский район — 940 тыс. рублей;
  • Лазовский район — 2947 тыс. рублей;
  • г.Дальнегорск — 38606 тыс. рублей.

По строке «средства, переданные по взаимным расчетам на погашение задолженности перед КГУП «Примтеплоэнерго» за теплоэнергию» расходы произведены в пределах плана 86150 тыс. рублей. Согласно распоряжению губернатора от 03.12.2002 № 667-р средства распределены муниципальным образованиям края в качестве взаимных расчетов: для погашения задолженности перед КГУП «Примтеплоэнерго» за тепловую энергию, потребленную учреждениями и организациями, финансируемыми из местных бюджетов — 11317 тыс. рублей (г.Арсеньев 1317 тыс. рублей, г.Артем 1000 тыс. рублей, г.Дальнегорск 3000 тыс. рублей, г.Лесозаводск 4000 тыс. рублей, г. Находка 2000 тыс. рублей) и для компенсации расходов, связанных с реализацией федеральных законов «О ветеранах» и «О социальной защите инвалидов в РФ» — 74833 тыс. рублей (приложение 11).

Средства, дополнительно поступившие из федерального бюджета на основании Федерального закона от 24.07.2002 № 99-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2002 год» в сумме 63739,8 тыс. рублей, направлены в соответствии с распоряжением губернатора от 03.12.200 № 668-р в бюджеты 25 муниципальных образований края в качестве взаимных расчетов для погашения задолженности перед КГУП «Примтеплоэнерго» за тепловую энергию, потребленную учреждениями и организациями, финансируемыми из местных бюджетов, в связи с увеличением тарифов на тепловую энергию в течение года (приложение 11).

Расходы из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных образований края составили 3477748 тыс. рублей, т. е. исполнены на 100% к плану, в том числе и в разрезе по каждому муниципальному образованию.

По разделу краевого бюджета «Обслуживание государственного и муниципального долга» кассовые расходы превысили плановые показатели на 9949 тыс. рублей. Превышение связано с уплатой штрафных санкций за 2002 год в сумме 10061 тыс. рублей (платежное требование № 7 от 27.11.2002) за нарушение сроков погашения облигаций Приморского края 1998 года выпуска.

Раздел «Прочие расходы»

Расходы по разделу составили 769410 тыс. рублей при плане — 1478539 тыс. рублей. В том числе по подразделам: «Резервные фонды» — 39338 тыс. рублей или 78,7% к годовому плану, «проведение выборов и референдумов» — 21475 тыс. рублей или 95,7%, «Бюджетные ссуды» — 327197 тыс. рублей при плане — 1968356 тыс. рублей, «Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам» — 381400 тыс. рублей или 91,4%.

Подраздел «Бюджетные ссуды»

Законом о краевом бюджете на предоставление бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) муниципальным образованиям и предприятиям предусмотрено 1903745 тыс. рублей, в том числе на предоставление средств краевого фонда государственной финансовой поддержки досрочного завоза продукции в районы, приравненные к районам Крайнего Севера — 9055 тыс. рублей. Фактически выдано бюджетных ссуд на сумму 2281610 тыс. рублей (119,8% к плану), в том числе средств краевого фонда финансовой поддержки досрочного завоза продукции (Тернейскому району) — 8635 тыс. рублей (95,4%). Сверх установленного плана выдано ссуд на сумму 377865 тыс. рублей.

Муниципальным образованиям выдано ссуд на сумму 1208192 тыс. рублей, предприятиям и организациям — на сумму 1073418,3 тыс. рублей (с учетом переоформленной ссуды КГУП «ВКХ юг Приморья» на сумму 24070,1 тыс. рублей). С муниципальными образованиями заключено 325 договоров о предоставлении бюджетных ссуд на возвратной основе. Ссуды предоставлялись на покрытие кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных образований: для оплаты за централизованные поставки нефтепродуктов и угля, на погашение задолженности учреждений и организаций, финансируемых из местных бюджетов за тепловую и электроэнергию, на погашение задолженности по выплате заработной платы. Бюджетные ссуды (кредиты), выданные в 2002 году предприятиям и организациям погашены в течение года, кроме КГУП «Примтеплоэнерго», задолженность которого за полученный кредит составила 405499,9 тыс. рублей.

Возврат в краевой бюджет бюджетных ссуд муниципальными образованиями и предприятиями планировался в сумме 3872101 тыс. рублей, в том числе возврат средств краевого фонда государственной финансовой поддержки досрочного завоза продукции в районы, приравненные к районам Крайнего Севера — 24055 тыс. рублей. Возвращено бюджетных ссуд на сумму 1954413 тыс. рублей (50,5% к плану), в том числе средств краевого фонда господдержки досрочного завоза — 24055 тыс. рублей (100%). Муниципальные образования погасили задолженность по ссудам в сумме 1235839 тыс. рублей (36,6% к плану), предприятия и организации — 718574 тыс. рублей (145,6%). Не выполнено задание по возврату ссуд на сумму 1917688 тыс. рублей, что привело к перерасходу по подразделу «Бюджетные ссуды» на сумму 2295553 тыс. рублей. Нужно отметить, что запланированная сумма возврата ссуд в краевой бюджет (3872101 тыс. рублей) была заведомо невыполнимой, так как в этом случае нужно было в полном объеме погасить почти всю задолженность перед краевым бюджетом по ссудам как прошлых лет, так и текущего года.

Задолженность по ссудам по двадцати трем муниципальным образованиям края по состоянию на 01.01.2003 года составила 1906345 тыс. рублей, в т.ч. задолженность по ссудам из краевого фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы, приравненные к Крайнему Северу — 144520 тыс. рублей. Задолженность по ссудам текущего года составила 609867 тыс. рублей, по ссудам прошлых лет — 625972 тыс. рублей. Департаментом финансов проведены сверки задолженности по выданным ссудам и, в соответствии со ст.29 закона о краевом бюджете, с двадцатью муниципальными образованиями заключены соглашения о реструктуризации ссудной задолженности прошлых лет на срок от двух (г.Спасск-Дальний, Спасский район) до семи лет (г. Дальнегорск, Ольгинский район).

Задолженность предприятий и организаций по возвратным ссудам по состоянию на 01.01.2003 года составила 2567308,7 тыс. рублей, в т.ч. по ссудам текущего года — 405499,9 тыс. рублей (КГУП «Примтеплоэнерго»), по ссудам прошлых лет — 2161808,8 тыс. рублей (наиболее крупные: СЭЗ «Находка» — 1308855 тыс. рублей, ОАО «Дальэнерго» — 803252,6 тыс. рублей, КГУП «Госпродагентство» — 21438,7 тыс. рублей, «Приморхлебопродукт» — 17788,7 тыс. рублей).

Статьей 32 закона о краевом бюджете установлен лимит предоставления государственных гарантий Приморского края на 2002 год в объеме до 536300 тыс. рублей. Всего в 2002 году объем обязательств по гарантиям составил 138599,8 тыс. рублей, из них 52187,1 тыс. рублей погашено заемщиком , бюджетные средства на исполнение обязательств по гарантиям не использовались. Остаток обязательств на конец 2002 года составил 86412,7 тыс. рублей по государственной гарантии от 27.11.2002г. № 3, предоставленной КГУП «Государственное агентство по продовольствию Приморского края» для исполнения им обязательств перед ОАО «Росагролизинг».

Верхний предел государственного долга Приморского края, установленный статьей 32 закона на 01.01.2003 в размере 4050000 тыс. рублей, не превышен, фактически он составил 1935552 тыс. рублей. Также не превышен предельный объем обязательств по государственным гарантиям 1450000 тыс. рублей, фактически на 01.01.2003 года он составил 372892 тыс. рублей.

Субсидии из федерального бюджета на реализацию федеральных программ (сооружение защиты от наводнений) поступили в сумме 41500 тыс. рублей. Департаментом финансов средства в полном объеме были направлены распорядителю средств администрации края (реестр от 09.04.2002 — 26500 тыс. рублей, от 11.07.2002 — 15000 тыс. рублей). Из полученных средств администрацией края освоено 22683 тыс. рублей, остаток целевых средств в сумме 18817 тыс. рублей необходимо учесть в расходах 2003 года.

Целевой бюджетный фонд безопасности дорожного движения УВД Приморского края

Расходы целевого фонда предусмотрены в сумме 91000 тыс. рублей. Фактически департаментом финансов перечислено в Фонд 90500 тыс. рублей, в том числе:

в фонд УГИБДД (за 5 мес. 2002 года) — 17115,5 тыс. рублей;
в фонд БДД УВД края (Закон Приморского края от 07.06.2002 № 232-КЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Приморского края «О краевом бюджете на 2002 год» — 73384,5 тыс. рублей

В соответствии со статьей 52 Закона Приморского края № 174-КЗ «О краевом бюджете на 2002 год» определено, что распорядителем средств фонда является УВД Приморского края и направляться эти средства должны на финансирование затрат, связанных с приобретением специальной продукции Управлением государственной инспекции безопасности дорожного движения УВД края и укрепления материально-технической базы его подразделений. Однако проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в УВД Приморского края показала, что из полученных от департамента финансов средств в сумме 73384,5 тыс. рублей только 57000 тыс. рублей (77,7%) было направлено в ГИБДД. Остальная сумма — 16384,5 тыс. рублей (18% от общей суммы средств, переданных в Фонд, 90500 тыс. рублей) была израсходована непосредственно в УВД на следующие цели:

  тыс. рублей
1. на приобретение специальной продукции 612,0
2. на развитие материально-технической базы УВД ПК 15772,5
в том числе
приобретение служебного автотранспорта (25 а/машин) 3628,0
содержание служебного автотранспорта 211,2
текущий ремонт зданий (фасады, кабинеты, санаторий «Приморье» 5560,6
приобретение оргтехники и комплектующих (монитор — 42 шт; принтер — 34 шт; сканер — 3 шт; перфоратор — 1 шт; компьютер — 36 шт; модем — 3 шт; источн.б/пит. — 9 шт. 4417,6
предметы длительного пользования (кондиционер — 2 шт) 1055,9
вещевое имущество 231,6
спецтехника (патриот3м — 17 шт; радиостанции — 29шт) 667,8
ИТОГО 16384,5

УГИ БДД получило непосредственно в фонд 74115,6 тыс. рублей или 81,4% от плана (91000 тыс. рублей). Полученные средства были направлены:

  тыс. рублей
приобретение специальной продукции (73,5% всех поступлений) 54484,5
развитие материально-технической базы (26,5%) 19631,0
из них:
— содержание автомототранспорта самого крупного подразделения УГИБД 7575,7
— приобретение служебного автотранспорта (24 ед.) 3920,9
— приобретение спецтехники 4669,9
— приобретение компьютерной техники 2078,6
— приобретение вещевого имущества 272,9
— текущий ремонт городка 356,7
— приобретение предметов длительного пользования и прочие текущие расходы 756,3

Проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой в УГИ БДД, нецелевого использования средств не установлено, однако отмечено, что финансирование фонда было неполным, неритмичным, что ведет к росту кредиторской задолженности за спецпродукцию.

Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в департаменте финансов показала, что средства в сумме 90500 тыс. рублей перечислены фонду из двух доходных источников: из сборов, взимаемых ГИБДД, кроме штрафов, (код бюджетной классификации 2060100) — 85504,6 тыс. рублей и части платежей, взимаемых за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования (код 2064000) — 4995,3 тыс. рублей. Таким образом из поступивших в доходную часть краевого бюджета средств сбора (91433,5 тыс. рублей) только 85504,6 тыс. рублей были направлены в фонд. По состоянию на 01.01.2003 за краевым бюджетом числится задолженность перед фондом в сумме 14697,3 тыс. рублей (с учетом корректировки плана и задолженности за 2001 год в сумме 8768,4 тыс. рублей).

Доходы территориального дорожного фонда Приморского края в 2002 году составили 1380306 тыс. рублей. Передано комитету дорожного хозяйства администрации края1242808 тыс. рублей (90%). Остаток средств на счете департамента финансов составил 137498 тыс. рублей (10% от поступлений).

По данным комитета дорожного хозяйства расходы из целевого бюджетного территориального дорожного фонда составили: «содержание автомобильных дорог общественного пользования» — 425641 тыс. рублей (100% к годовому плану), «ремонт автомобильных дорог общего пользования» — 323408 тыс. рублей (100,7%), «резерв средств года (ликвидация последствий ливневых дождей)» — 8935 тыс. рублей (38,5%), «территориальные расходы» — 29921 тыс. рублей (74,8%), «приобретение дорожно-эксплуатационной техники — 45817 тыс. рублей (91,6%), «Земельный налог» — 22565 тыс. рублей (99,7%), «реконструкция и строительство территориальных дорог и искусственных сооружений на них» — 465971 тыс. рублей (100%).

Статья 4 закона о краевом бюджете в части образования фонда содействия правоохранительным и налоговым органам, прокуратуре края, Тихоокеанскому региональному управлению Федеральной пограничной службы РФ, Тихоокеанской специализированной морской инспекции Минприроды РФ, Управлению Федеральной службы безопасности РФ не исполнена. Положение о порядке формирования и расходования средств фонда в 2002 году не утверждено.

В отчетном году переведено получателям 9783 тыс. рублей (28% к годовому плану), в том числе:

  тыс. рублей
управлению Министерства РФ по налогам и сборам по Приморскому краю 7883
прокуратуре Приморского края 1900

Средства, полученные УМНС РФ по Приморскому краю (с учётом остатка на 01.01.2002 в сумме 1020 тыс. рублей) использованы в сумме 6333,5 тыс. рублей по следующим направлениям:

3856,1 тыс. рублей (60,9%) —передано в районы Приморского края;

1386,4 тыс. рублей (21,9%) — на приoбpeтeниe оргтехники и оборудования;

1009,7 тыс. рублей (15,9%) — на прочие текущие расходы, необеспеченные в полном объёме финансированием из федерального бюджета;

81,3 тыс. рублей (1,3%) — на оплату коммунальных и транспортных услуг. Остаток средств фонда УМНС РФ по Приморскому краю на 01.01.2003 составил 2569,5 тыс. рублей.

Прокуратура Приморского края, полученные в 2002 году средства в сумме 1900 тыс. рублей направила на финансирование прочих текущих расходов, необеспеченных в полном объёме финансированием из федерального бюджета.

Остаток средств фонда в Прокуратуре Приморского края на 01.01.2003 составил 690 тыс. рублей.

Финансирование краевых целевых программ

Расходы на финансирование краевых целевых программ были предусмотрены в сумме 74189 тыс. рублей, исполнено 60771 тыс. рублей или 81,9%, не получено финансирование на сумму 13418 тыс. рублей. На 100% профинансированы расходы по следующим целевым программам: «Неотложные меры борьбы с туберкулезом в Приморском крае на 1999-2004 годы» (план 14896 тыс. рублей) и «Сахарный диабет на 2000-2005 годы» (план 28361 тыс. рублей). На низком уровне профинансированы следующие программы: «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Приморском крае на 2001-2003 годы» — 15,9% к годовому плану (не получено 7126 тыс. рублей), «Краевая целевая программа по предупреждению распространения в Приморском крае заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекция) на 2002-2005 годы» — 37,1% (не получено 2114 тыс. рублей), «Охрана здоровья матери и ребенка в Приморском крае на 2001-2005 годы» — 46% (не получено 1710 тыс. рублей). Средства по программам направлялись в основном на приобретение лекарств (98% к годовому плану) и приобретение оборудования (74%).

В 2002 году расходы на краевую программу «Сохранение и развитие библиотечного дела в Приморском крае на 2000-2002 годы» произведены в сумме 2415 тыс. рублей и составили 65% к годовому плану. Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в управлении культуры края показала, что за все 3 года действия программы финансирование ее осуществлялось на низком уровне (2000 — 29%, 2001 год — 28%). Часть расходов, предусмотренных на мероприятия по Программе, в т.ч. в 1 полугодии 2002 года на сумму 1834 тыс. рублей, была произведена за счет текущего финансирования, что является неправомерным.

Отчет о финансировании расходов краевого бюджета в ведомственной структуре расходов

В соответствии с Законом Приморского края от 21.01.2003 № 39-КЗ «О внесении изменений и дополнений в приложение 5 к Закону Приморского края «О краевом бюджете на 2002 год» расходы краевого бюджета в ведомственной структуре расходов предусмотрены в сумме 13107170 тыс. рублей. В связи с получением дополнительных средств из федерального бюджета расходы краевого бюджета увеличены на сумму этих средств на 359871 тыс. рублей. Изменения внесены по двум распорядителям средств краевого бюджета: увеличены ассигнования департаменту финансов администрации края на 319870 тыс. рублей и администрации края — на 40001 тыс. рублей.

Фактический объем финансирования (13981574 тыс. рублей) превысил плановые показатели (13467041 тыс. рублей) на 514533 тыс. рублей. По четырем получателям средств краевого бюджета финансирование превысило плановые показатели: «Государственная инспекция по маломерным судам» — на 20 тыс. рублей или на 0,6% (план 3428 тыс. рублей, факт 3448 тыс. рублей), ГУ «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края» — на 10000 тыс. рублей или на 1,4%, (план 704000 тыс. рублей, факт 714000 тыс. рублей), департамент финансов — на 2055156 тыс. рублей или 41,4% (план 4966377 тыс. рублей, факт 7021533 тыс. рублей), управление государственной противопожарной службы УВД Приморского края — на 112 тыс. рублей или на 0,6% (план 18400 тыс. рублей, факт 18512 тыс. рублей). Финансирование этих получателей сверх плана на 2065288 тыс. рублей произведено за счет недофинансирования других получателей средств краевого бюджета на сумму 1550755 тыс. рублей.

На 100% профинансированы расходы по следующим получателям средств краевого бюджета: ООО «Владморпасс» (субсидии на внутрикраевые морские пассажирские перевозки), Владивостокское отделение железной дороги (субсидии на железнодорожные пассажирские перевозки пригородного сообщения), КГУП «Примтеплоэнерго» (расходы на покрытие убытков), ОАО «Приморский газ» (субсидии на услуги, предоставляемые населению газоснабжающими организациями), ОАО «Владивосток Авиа» (субсидии на пассажирские авиаперевозки внутри края в отдаленные Северные районы), ОАО «Дальэнерго» (целевые поступления из федерального бюджета на компенсацию разницы в тарифах на электрическую энергию).

Не предоставлены предусмотренные законом в размере 160 тыс. рублей субсидии на пассажирские авиаперевозки муниципальному учреждению «Дальнереченск Авиа». По остальным распорядителям и получателям средств финансирование составило менее 100% (приложение 3).

Отчет об исполнении расходов на реализацию федеральных законов «О ветеранах», «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»

Расходы краевого бюджета на исполнение федерального закона «О ветеранах» в соответствии со статьей 26 Закона «О краевом бюджете на 2002» предусмотрены за счет собственных средств краевого бюджета в сумме 440789 тыс. рублей, из них: 321880 тыс. рублей — это средства, передаваемые бюджетам муниципальных образований через субвенции и 118909 тыс. рублей предусмотрено в составе расходов краевого бюджета по разделу «Социальная политика».

Предусмотренные Законом № 174-КЗ (в редакции Закона Приморского края от 02.12.2002 № 26-КЗ) субвенции бюджетам муниципальных образований направлены в полном объеме как в разрезе по видам льгот, так и в разрезе по муниципальным образованиям.

Расходы, предусмотренные в разделе «Социальная политика», составили 108475 тыс. рублей или 91,2% к годовому плану. Не получено финансирование в сумме 10434 тыс. рублей, в том числе: на обеспечение лекарственными средствами — 5519 тыс. рублей, на зубопротезирование — 1037 тыс. рублей, на пассажирские автомобильные и морские перевозки на внутрикраевых маршрутах и железнодорожные перевозки пригородного сообщения — 3562 тыс. рублей, на услуги вневедомственной охраны квартир — 22 тыс. рублей, на предоставление льгот по жилищно-коммунальным услугам — 27 тыс. рублей, на компенсации на эксплуатацию и техническое обслуживание транспортных средств — 219 тыс. рублей, денежные компенсации вместо путевок — 48 тыс. рублей.

Расходы на исполнение федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» предусмотрены в сумме 163254 тыс. рублей, в том числе: за счет средств федерального бюджета из фонда компенсаций — 160752 тыс. рублей, за счет остатка целевых средств за 2001 год — 195 тыс. рублей, за счет собственных средств краевого бюджета — 2307 тыс. рублей.

Из федерального Фонда компенсаций субсидии на реализацию Федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» поступили в запланированном объеме 160752 тыс. рублей. Предусмотренные из этих средств расходы по разделу «Социальная политика» в сумме 100308 тыс. рублей исполнены на 100% по всем видам расходов. Субсидии муниципальным образованиям при плане 60639 тыс. рублей переданы в сумме 59218 тыс. рублей (97,7%), остаток неиспользованных средств — 1368 тыс. рублей.

Расходы за счет собственных средств краевого бюджета исполнены на 8,5% (план 2307 тыс. рублей, факт 196 тыс. рублей).

Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Расходы краевого бюджета на исполнение федерального закона «О ветеранах» в соответствии со статьей 26 Закона «О краевом бюджете на 2002» предусмотрены за счет собственных средств краевого бюджета в сумме 440789 тыс. рублей, из них: 321880 тыс. рублей — это средства, передаваемые бюджетам муниципальных образований через субвенции и 118909 тыс. рублей предусмотрено в составе расходов краевого бюджета по разделу «Социальная политика».

Предусмотренные Законом № 174-КЗ (в редакции Закона Приморского края от 02.12.2002 № 26-КЗ) субвенции бюджетам муниципальных образований направлены в полном объеме как в разрезе по видам льгот, так и в разрезе по муниципальным образованиям.

Расходы, предусмотренные в разделе «Социальная политика», составили 108475 тыс. рублей или 91,2% к годовому плану. Не получено финансирование в сумме 10434 тыс. рублей, в том числе: на обеспечение лекарственными средствами — 5519 тыс. рублей, на зубопротезирование — 1037 тыс. рублей, на пассажирские автомобильные и морские перевозки на внутрикраевых маршрутах и железнодорожные перевозки пригородного сообщения — 3562 тыс. рублей, на услуги вневедомственной охраны квартир — 22 тыс. рублей, на предоставление льгот по жилищно-коммунальным услугам — 27 тыс. рублей, на компенсации на эксплуатацию и техническое обслуживание транспортных средств — 219 тыс. рублей, денежные компенсации вместо путевок — 48 тыс. рублей.

Расходы на исполнение федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» предусмотрены в сумме 163254 тыс. рублей, в том числе: за счет средств федерального бюджета из фонда компенсаций — 160752 тыс. рублей, за счет остатка целевых средств за 2001 год — 195 тыс. рублей, за счет собственных средств краевого бюджета — 2307 тыс. рублей.

Из федерального Фонда компенсаций субсидии на реализацию Федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» поступили в запланированном объеме 160752 тыс. рублей. Предусмотренные из этих средств расходы по разделу «Социальная политика» в сумме 100308 тыс. рублей исполнены на 100% по всем видам расходов. Субсидии муниципальным образованиям при плане 60639 тыс. рублей переданы в сумме 59218 тыс. рублей (97,7%), остаток неиспользованных средств — 1368 тыс. рублей.

Расходы за счет собственных средств краевого бюджета исполнены на 8,5% (план 2307 тыс. рублей, факт 196 тыс. рублей).

Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Краевой бюджет в 2002 году исполнен с дефицитом в сумме 15944 тыс. рублей. В связи с необходимостью покрытия кассовых разрывов, возникающих в процессе исполнения краевого бюджета в отчетном году, и исполнением обязательств по погашению государственного внутреннего долга Приморского края администрацией края использованы следующие внутренние источники финансирования дефицита краевого бюджета:

  тыс. рублей
бюджетные ссуды из местных бюджетов 25000
кредиты коммерческих банков 206100
продажа акций, являющихся собственностью Приморского края 99086
остатки средств на начало 2002 года на счетах краевого бюджета 54519

Бюджетные ссуды из местных бюджетов (по договору от 25.12.2002г. № 2, со сроком возврата 31.12.2002г.) были получены на покрытие временного кассового разрыва, возникшего при исполнении краевого бюджета, в сумме 25000 тыс. рублей, в том числе: из бюджета Пограничного района — 5000 тыс. рублей, Черниговского района — 20000 тыс. рублей. Ссуды погашены 09.01.2003г.

Получены кредиты в АКБ «РОСБАНК» на основании заключенных договоров и соглашений на финансирование дефицита краевого бюджета сроком до одного года: по договору от 02.08.2002г. № RK/072/02 (по состоянию на 01.01.2003г. кредит погашен) — 6100 тыс. рублей, по договору от 25.12.2002г. № RK/117/02 (по состоянию на 01.01.2002г. кредит не погашен) — 200000 тыс. рублей.

Во исполнение постановления губернатора края от 12.06.2002г. № 382 и в соответствии с Федеральным Законом «О приватизации государственного и муниципального имущества» комитетом по управлению государственным имуществом Приморского края установлена нормативная цена пакета акций, способ приватизации, которые утверждены постановлением от 08.10.2002 года № 30-п «О приватизации находящихся в собственности Приморского края акций ОАО «Приморскуголь». Согласно указанному постановлению были подготовлены и переданы в Фонд имущества Приморского края документы на продажу краевого пакета акций ОАО «Приморскуголь». Продажа акций ОАО «Приморскуголь» в количестве 223822 штук состоялась на аукционе 15.11.2002г. В аукционе принимали участие 6 юридических лиц. Победителем аукциона признан 000 «Альянс Траст плюс». При начальной цене, определенной независимым оценщиком 102 млн. рублей, акции проданы за 102,15 млн. рублей. Принятие решения о продаже пакета акций ОАО «Приморскуголь», находившихся в собственности Приморского края, одновременно с Федеральным пакетом обеспечило наиболее высокую продажную цену и наибольший доход в бюджет края 99085,5 тыс. рублей.

Остатки средств краевого бюджета на конец 2002 года составили 191001 тыс. рублей.

Выводы

1. Анализ макроэкономических условий исполнения краевого бюджета за 2002 год показывает, что администрацией края не были приняты достаточные меры и не были созданы условия, обеспечивающие высокие и устойчивые темпы экономического роста на основе повышения эффективности и конкурентоспособности экономики. По ряду важнейших показателей эти темпы оказались ниже среднероссийского уровня. Для ускорения темпов роста экономики края необходимо, на наш взгляд, активизировать ее структурную перестройку, обеспечить приоритетное развитие перерабатывающих отраслей промышленности и сельского хозяйства, модернизировать промышленное производство, уточнить механизмы, стимулирующие инвестиционную деятельность, принять меры по снижению энергоемкости производства, повышению конкурентоспособности производимой в крае продукции.

2. Закон Приморского края от 26.11.2001 № 174-КЗ «О краевом бюджете на 2002 год» (далее Закон) в части наполнения доходной части краевого бюджета выполнен. Поступившие доходы превысили показатели уточненного плана на 3,7%, сверх плана в краевой бюджет поступило 498589 тыс. рублей.

Выполнение и перевыполнение бюджетных назначений обеспечено тем, что во-первых, по ряду предусмотренных Законом доходных источников значительно перевыполнены годовые задания, что дало дополнительно в краевой бюджет 599002 тыс. рублей, во-вторых, значительную сумму 40137 тыс. рублей составили поступления по доходным источникам Законом не предусмотренным, в т.ч. по доходам от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, в сумме 17825 тыс. рублей.

Включение этой суммы в доходы краевого бюджета явилось нарушением статьи 9 Закона, согласно которой средства от предпринимательской деятельности должны учитываться на отдельных счетах и направляться на финансирование учреждений сверх сумм расходов, утвержденных в бюджете.

В то же время, по ряду налогов и платежей предусмотренные Законом бюджетные назначения не выполнены, что является следствием как завышения показателей на уровне планирования (платежи при пользовании недрами, арендная плата за земли городов и поселков), так и наличия задолженности по уплате налогов (земельный налог, налог на пользователей автомобильных дорог и другие).

Нарушением статей 41, 42 Бюджетного кодекса явилось исключение из доходной части краевого бюджета (Закон Приморского края от 07.06.2002 № 232-КЗ) доходного источника «доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении органов исполнительной власти Приморского края» (Законом Приморского края от 26.11.2002 № 174-КЗ планировалось 171644 тыс. рублей).

3. Краевой бюджет исполнен с дефицитом, который составил 15944 тыс. рублей или 0,11% от его доходной части.

4. Остаток целевых средств, поступивших из федерального бюджета, на конец 2002 года составил 29195 тыс. рублей, эта сумма подлежит включению в краевой бюджет на 2003 год.

5. Уточненный план по расходам выполнен на 103,8%, сверхплановые расходы произведены в сумме 514533 тыс. рублей, что стало возможным за счет перевыполнения доходной части краевого бюджета на 498589 тыс. рублей и использования источников покрытия дефицита — 15944 тыс. рублей. Однако текущие расходы (по уточненному плану 13303200 тыс. рублей) и капитальные расходы (2132197 тыс. рублей) выполнить в полном объеме не удалось (исполнение составило соответственно 95% и 49%). Средства были отвлечены на предоставление бюджетных ссуд (за минусом погашения).

Финансирование расходов произведено непропорционально и неравномерно как в разрезе разделов и подразделов краевого бюджета, целевых статей и статей экономической классификации, так и распорядителей и получателей средств краевого бюджета.

Имело место финансирование расходов сверх бюджетной росписи по разделам: «Обслуживание государственного долга» (на 9949 тыс. рублей) и «Прочие расходы» (на 2247949 тыс. рублей), в том числе по подразделу «Бюджетные ссуды» (на 2295553 тыс. рублей). Превышение кассовых расходов над утвержденной росписью, но в пределах плана в целом по соответствующим разделам функциональной классификации расходов, отмечается по следующим подразделам: «Государственная противопожарная служба» (на 112 тыс. рублей), «Заготовка и хранение сельскохозяйственной продукции (на 21144 тыс. рублей), по получателям средств: Государственная инспекция по маломерным судам Приморского края (на 20 тыс. рублей), ТФОМС по расходам на текущие платежи администрации края за неработающее население муниципальных образований края (на 10000 тыс. рублей), по строке: «Расходы по возврату и обслуживанию долга Дальневосточному территориальному управлению Российского агентства по государственным резервам» раздела «Прочие расходы» (на 30607 тыс. рублей).

Финансирование части расходов сверх утвержденного плана и бюджетной росписи произведено за счет недофинансирования расходов по другим разделам, подразделам, целевым статьям и получателям средств краевого бюджета в среднем на 11,8%. Так, неудовлетворительно профинансированы расходы по подразделам «Строительство, архитектура» (42,8%), «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» (2,9%), «Водные ресурсы» (11%), «Гражданская оборона» (33%) и другим.

6. Отчет об исполнении краевого фонда финансовой поддержки муниципальных образований края в 2002 году представлен не в соответствии со ст. 16 Закона Приморского края « О краевом бюджете на 2002 год», т. е. не выделены суммы произведенного финансирования на оплату труда работников муниципальных образовательных учреждений (план 802399 тыс. рублей) и на обеспечение продуктами питания, одеждой, обувью и мягким инвентарем воспитанников детских домов, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в общеобразовательных школах-интернатах всех типов (план 71830 тыс. рублей).

7. Фактическое исполнение государственных инвестиций на безвозвратной основе на подготовку края к отопительному сезону 2002-2003 года (реконструкция объектов ЖКХ) составило 407589 тыс. рублей или 81,5% к плану (500000 тыс. рублей), недополучено финансирование на сумму 92411 тыс. рублей. Из общей суммы полученных из бюджета средств департамент по ЖКХ и топливным ресурсам перечислил администрациям городов и районов 240091,1 тыс. рублей, КГУП «Примтеплоэнерго» — 167497,9 тыс. рублей. В свою очередь КГУП «Примтеплоэнерго» перечислило своим филиалам 144606,9 тыс. рублей. При этом остаток инвестиций в сумме 22891 тыс. рублей, полученных из бюджета и неиспользованных в 2002 году, числится на 01.01.2003 года на лицевом счете КГУП «Примтеплоэнерго». Эти средства не были своевременно переданы по назначению.

8. Расходы на мероприятия по воспроизводству минерально-сырьевой базы составили лишь 580 тыс. рублей (2,9% к плану), хотя в доходной части краевого бюджета поступления по соответствующей статье «Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы» составили 24911 тыс. рублей, т. е. целевые средства не были отданы по назначению

9. Не полностью в 2002 году финансировались расходы по разделу «Сельское хозяйство и рыболовство» (96,6%). На государственную поддержку мероприятий по развитию животноводства направлено лишь 84,9% к годовому плану, на поддержку растениеводства — 66,4%, на содержание учреждений государственной ветеринарной службы — 60,1%.

Расходы на техническое оснащение и обеспечение деятельности государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов сельскохозяйственной техники в соответствии со ст.2 Закона о краевом бюджете предусматривались в размере 50% от поступлений в бюджет, взимаемых этой инспекцией. Однако при фактически поступивших от деятельности этой инспекции средствах в сумме 1336,1 тыс. рублей необходимые перечисления не произведены.

10. Расходы на социально-культурную сферу выполнены лишь на 93,3% к годовому плану.

Продолжает оставаться тяжелым положение в лечебно-профилактических учреждениях (ЛПУ) с обеспечением больных питанием и медикаментами: нормативы на 1 койко-день на питание составляют 12,5 рублей, на медикаменты — 37 рублей. Как показала проверка КСП, основная причина такого положения заключается в том, что задолженность администрации края и администрации муниципальных образований по платежам за неработающее население ТФОМСу составила более 920 млн. рублей, из них 667,5 млн. рублей — долг краевого бюджета. Дефицит средств приводит к увеличению задолженности ТФОМСа перед ЛПУ (за 2002 год она составила 273,5 млн. рублей) и невозможности повышения тарифа за оказанные медицинские услуги.

Расходы по разделу «Социальная политика» профинансированы на 94,6%, в том числе по подразделам «Учреждения социального обеспечения» — 90,0%, «Социальная помощь» — лишь 72,4%. Остались недофинансированными расходы на реализацию Федеральных Законов «О ветеранах» (91,2%), «О реабилитации жертв политических репрессий» (98,9%), «О донорстве крови и ее компонентов» (88,8%), «О социальной защите инвалидов в РФ» (98%).

11. Расходы по разделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» исполнены на 97,3%, при плане 5907482 тыс. рублей фактически выделено 5746761 тыс. рублей, недоперечислено муниципальным образованиям 160721 тыс. рублей.

Не в полном объеме направлены средства из фонда развития муниципальных образований на оздоровление муниципальных финансов (90,6%).

Расходы, передаваемые по взаимным расчетам муниципальным образованиям края, исполнены на 88,4%, что связано с недофинансированием таких расходов, как: расходы, связанные с проведением переписи населения (93,2%), предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг (83,3%), реализация Закона РФ «О реабилитации жертв политических репрессий» (98,8%).

Не в полном объеме отданы субсидии из Фонда компенсаций на реализацию Федерального закона «О социальной защите инвалидов в РФ» (97,7%) и субсидии на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг и услуг связи военнослужащим, сотрудникам милиции, органов внутренних дел (99,8%).

12. Фактически выдано бюджетных ссуд на сумму 2281610 тыс. рублей (119,8% к плану). Сверх установленного плана выдано ссуд на сумму 377865 тыс. рублей. Возврат в краевой бюджет бюджетных ссуд муниципальными образованиями и предприятиями планировался в размере 3872101 тыс. рублей. Фактически было возвращено лишь 1954413 тыс. рублей, или 50,5% к плану. В результате перерасход по подразделу «Бюджетные ссуды» составил 2295553 тыс. рублей.

Задолженность муниципальных образований краевому бюджету по полученным ссудам по состоянию на 01.01.2003 составила 1906345 тыс. рублей, в том числе по ссудам текущего года — 598325 тыс. рублей (49,5% от выданных в 2002 году).

Установленный Законом верхний предел государственного долга и предельный объем обязательств по государственным гарантиям не превышены.

13. Проверкой контрольно-счетной палаты установлено, что из сборов, взимаемых ГИБДД, кроме штрафов, составивших 91433,5 тыс. рублей в целевой фонд безопасности дорожного движения департаментом финансов администрации края направлено в УВД края только 85504,6 тыс. рублей, т. е. средства в сумме 5928,9 тыс. рублей фонду не были переданы и остались на счете департамента финансов. Кроме того, за департаментом финансов числится задолженность по целевым средствам за 2002 год в сумме 8768,4 тыс. рублей. Таким образом суммарная задолженность департамента финансов целевому фонду по состоянию на 01.01.2003 составила 14697,3 тыс. рублей.

В соответствии с законом о бюджете распорядителем средств фонда является УВД края, которое должно направлять эти средства на финансирование затрат, связанных с укреплением материально-технической базы ГИБДД. Однако проверка контрольно-счетной палаты показала, что из полученных от департамента финансов за последние 7 месяцев 2002 года (т. е. после внесения изменений и дополнений в краевой бюджет и переименования фонда УГИБДД в фонд БДД УВД края) средств в сумме 73384,5 тыс. рублей только 57000 тыс. рублей (77,7%) было направлено в ГИБДД. Остальная сумма — 16384,5 тыс. рублей была израсходована непосредственно в УВД края.

14. Учитывая, что основные параметры краевого бюджета на 2002 год выполнены, считаем целесообразным утвердить отчет администрации края об исполнении краевого бюджета за 2002 год.



Председатель
контрольно-счетной палаты
А. М. Коротченков