Рассмотрев в соответствии со статьей 11 Закона Приморского края от 13.04.2000 № 89-КЗ "О контрольно-счетной палате Думы Приморского края" представленные администрацией края в Законодательное Собрание материалы об исполнении краевого бюджета за 1 квартал 2003 года контрольно-счетная палата отмечает следующее. Исполнение краевого бюджета за 1 квартал 2003 года по доходам и расходам представлено в таблице:
В 1 квартале дополнительно поступили средства из федерального бюджета в сумме 41800 тыс. рублей. В плановые показатели краевого бюджета на 2003 год внесены изменения на ту же сумму. По доходам по подгруппе "Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти" группы "Безвозмездные перечисления" сумма годовых назначений увеличилась на 41800 тыс. рублей, что соответствует ст. 12 закона от 21.01.2003 № 31-КЗ "О краевом бюджете на 2003 год". По расходам по подразделу "Строительство, архитектура" раздела "Промышленность, энергетика и строительство" утвержденный план увеличился на 3290 тыс. рублей, по разделу "Финансовая помощь бюджетам других уровней" — на 38510 тыс. рублей. Остатки средств бюджета на начало 2003 года составили 191001 тыс. рублей. Поступило за 1 квартал 2003 года в доходы краевого бюджета 4529716 тыс. рублей. Заимствований не было. Все поступления с учетом остатка средств на начало года составили 4720717 тыс. рублей. За счет этих средств произведены расходы краевого бюджета в сумме 4164463 тыс. рублей и погашены долги по бюджетным ссудам и кредитам в сумме 225000 рублей. Остатки средств бюджета на конец 1 квартала 2003 года составили 331254 тыс. рублей. Доходная часть краевого бюджета за 1 квартал 2003 года перевыполнена на 734468 тыс. рублей, при уточненном плане на 1 квартал 3795248 тыс. рублей поступило 4529716 тыс. рублей или 119,4% (30,4% к годовому плану). На 758519 тыс. рублей перевыполнены бюджетные назначения по неналоговым доходам в основном за счет поступления в краевой бюджет платы от реализации квот на вылов водных биологических ресурсов в сумме 733553 тыс. рублей. Перевыполнены также задания первого квартала по арендной плате за земли городов и поселков (117,1%) и по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности (378,9%), по прочим неналоговым доходам (168%). Почти в 3 раза перевыполнены задания на 1 квартал по доходам в территориальный дорожный фонд, при плане 104300 тыс. рублей поступило 312044 тыс. рублей (299,2%). Источники формирования доходов в 1 квартале 2003 года:
К уровню аналогичного периода 2002 года прирост доходов составил 43,1% или 1364689 тыс. рублей (приложение 1). Собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) составили 2129312 тыс. рублей или 47% в структуре доходов. Налоговые доходы в структуре доходной части краевого бюджета составили 28,2%. По четырем видам налогов из четырнадцати бюджетные назначения на 1 квартал 2003 года перевыполнены на 80187 тыс. рублей. Дополнительно в краевой бюджет поступили доходы не предусмотренные планом на 1 квартал на сумму 23756 тыс. рублей, в том числе: по налогу на игорный бизнес — 6736 тыс. рублей, по налогу на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте — 35 тыс. рублей, по налогам на совокупный доход — 8138 тыс. рублей, по земельному налогу — 632 тыс. рублей, по плате за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов — 7151 тыс. рублей, прочим налогам — 1064 тыс. рублей. По восьми видам налогов бюджетные назначения на 1 квартал не выполнены, и в краевой бюджет недопоступило 142482 тыс. рублей. В целом, произошло недовыполнение задания первого квартала по налоговым доходам на 38539 тыс. рублей. Довольно низкий уровень исполнения квартальных и годовых бюджетных назначений сложился по следующим налогам: по налогу на имущество предприятий (60,4% к плану на 1 квартал и 7,9% к годовому плану), по платежам за пользование лесным фондом (67,1% и 17,8%), по платежам за пользование недрами (26% и 11,2%), по отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы (17,4% и 7,5%). 94% налоговых поступлений обеспечили 5 налогов: налог на доходы физических лиц — 543320 тыс. рублей (42,5% в структуре налоговых доходов), налог на прибыль предприятий и организаций — 441403 тыс. рублей (34,5%), акцизы — 114018 тыс. рублей (8,9%), налог с продаж — 63569 тыс. рублей (5%), налог на имущество предприятий — 43659 тыс. рублей (3,4%). По сравнению с аналогичным периодом 2002 года в структуре налоговых доходов снизилась доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности с 7,4% до 0,5% (по абсолютной величине снижение составило 62624 тыс. рублей), что объясняется изменением сроков уплаты единого налога, в 2002 году уплата производилась помесячно, в 2003 году — поквартально. По налогу на прибыль прирост к уровню 1 квартала 2002 года составил 85,3% или 203130 тыс. рублей. На 34,5% или на 139504 тыс. рублей больше собрано налога с доходов физических лиц, почти в 2,2 раза или на 61537 тыс. рублей увеличились поступления акцизов. Безвозмездные перечисления из федерального бюджета в структуре доходов составили 46,2%, всего поступило 2091191 тыс. рублей, в том числе:
Расходы произведены в объеме 4164463 тыс. рублей (91,9% от суммы полученных доходов), что составило 109,7% к уточненному плану на 1 квартал и 28% к годовому плану (приложение 1). План 1 квартала по расходам перевыполнен, однако в разрезе разделов, подразделов, целевых статей краевого бюджета финансирование произведено непропорционально, ряд запланированных расходов не финансировалось. Превышены квартальные назначения по трем разделам краевого бюджета: "Промышленность, энергетика и строительство" (план 399760 тыс. рублей, факт 422654 тыс. рублей, сверхплановые расходы составили 22894 тыс. рублей в основном за счет перевыполнения квартального задания по строке "расходы на строительство объектов социально-экономического назначения" на 44,8%); "Дорожное хозяйство" (план 18500 тыс. рублей, факт 37955 тыс. рублей, сверхплановые расходы 19455 тыс. рублей за счет поступлений из федерального бюджета, при плане на 1 квартал 18500 тыс. рублей поступило 43955 тыс. рублей) и "Расходы целевых бюджетных фондов" (план 142038, факт 224688, сверхплановые расходы 82650 тыс. рублей за счет перевыполнения доходной части фонда, при плане 104300 тыс. рублей получено 312044 тыс. рублей). В отчетном периоде из краевого бюджета было предоставлено бюджетных ссуд (кредитов) муниципальным образованиям и КГУП "Примтеплоэнерго" на сумму 620019 тыс. рублей, в т. ч. муниципальным образованиям — 19000 тыс. рублей. Объем выданных ссуд превысил установленные плановые показатели на 283473 тыс. рублей или на 84,2%. Возврат бюджетных ссуд (кредитов) в краевой бюджет при плане на 1 квартал 1309100 тыс. рублей составил 972114 тыс. рублей (74,3%), в т. ч. муниципальными образованиями — 970705 тыс. рублей. Таким образом по подразделу "Бюджетные ссуды" раздела "Прочие расходы" кассовые расходы превысили установленный план на 620459 тыс. рублей. Остальные разделы краевого бюджета в 1 квартале профинансированы в значительно меньшем объеме. В результате кассовые расходы по разделам "ЖКХ" (план 166 тыс. рублей) и "Мобилизационная подготовка экономики Приморского края" (план 430 тыс. рублей) составили 0%, по разделу "Судебная власть" — 2,7% к плану на 1 квартал и 0,6% к годовому плану, по разделу "Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия" — соответственно 26,7% и 6,7%, "Обслуживание государственного и муниципального долга" — 36,5% и 5,2%, "Сельское хозяйство и рыболовство" — 52,8% и 32,2%, "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" — 62,8% и 14,6%.
|
Рассылки
Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края к отчету об исполнении краевого бюджета по основным показателям доходов и расходов за 1 квартал 2003 года
Информация об итогах работы с обращениями гражданО палатеПорядок и время приёма гражданКонтактная информацияЛичный приём
Copyright 2010. Все права защищены.
Создание сайта — OPTIMO, 2012
Создание сайта — OPTIMO, 2012