Заключение
Контрольно-счетной палаты Приморского края к отчету об исполнении краевого бюджета за 9 месяцев 2012 года
Законом Приморского края от 6 августа 2012 года № 75-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2012 год" доходы краевого бюджета утверждены в объеме 67913995,8 тыс. рублей, расходы - 87519864,7 тыс. рублей, дефицит - 19605868,9 тыс. рублей.
В связи с увеличением годовых бюджетных назначений по расходам краевого бюджета на сумму 661680,3 тыс. рублей, уточненный план составил 88181545,0 тыс. рублей.
Исполнение краевого бюджета за 9 месяцев 2012 года характеризуется следующими данными.
За отчетный период в доходы краевого бюджета поступило 55377885,8 тыс. рублей или 81,5 % плановых назначений, в том числе: налоговые и неналоговые доходы - в сумме 37025015,1 тыс. рублей (79,4 % к плану), безвозмездные поступления - 18352870,7 тыс. рублей (81,6 %). В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составили 66,9 %, безвозмездные поступления - 33,1%.
Расходные обязательства краевого бюджета исполнены на 54741259,5 тыс. рублей или на 62,1 % к уточненным годовым бюджетным назначениям (88181545,0 тыс. рублей), что ниже уровня исполнения бюджетных назначений по доходам (81,5 %).
К уровню соответствующего периода предыдущего года процент исполнения расходов выше на 6,0 % (56,1 % или 53546436,6 тыс. рублей), то есть в целом намечается тенденция более равномерного исполнения бюджета в течение года, чем в предыдущий год.
Для исполнения расходов краевого бюджета в 2012 году в полном объеме в 4 квартале необходимо освоить 37,9 % уточненных годовых бюджетных назначений.
Расходы краевого бюджета по разделам исполнены не пропорционально: от 35,4 % "Физическая культура и спорт" до 80,6 % "Жилищно-коммунальное хозяйство".
Контрольно-счетная палата обращает внимание на существующие риски неисполнения расходов в полном объеме в связи с непропорциональностью их исполнения.
В разрезе ведомственной классификации расходы краевого бюджета 38 главными распорядителями бюджетных средств исполнены не равномерно, при этом их количество разделились напополам (по 19 ГРБС): одна из них исполнила расходные обязательства выше среднекраевого уровня (более 62,1 %) - от 63,7 % до 90,2 %, другая ниже - от 24,7 % до 61,7 %.
Контрольно-счетная палата считает, что главным распорядителям средств краевого бюджета необходимо принять действенные меры по повышению эффективности использования средств краевого бюджета, включая их равномерное исполнение в течение года.
Исполнение за 9 месяцев по 28 долгосрочным КЦП (из 33) составило 57,2 % или 15990839,92 тыс. рублей, из них:
8 программ - на уровне от 0,2 % до 17,5%;
12 программ - на уровне от 25,5 % до 57,6 %;
8 программ - на уровне от 64,9 % до 83,8 %.
По следующим программам финансирование отсутствовало: "Повышение безопасности дорожного движения в Приморском крае" на 2007-2012 годы, "охрана лесов от пожаров в Приморском крае" на 2011-2015 годы, "Обеспечение безопасности людей на водных объектах Приморского края" на 2012-2014 годы, "Развитие дошкольного образования в Приморском крае" на 2011-2013 годы, "Стимулирование развития жилищного строительства на территории Приморского края" на 2012-2015 годы.
Исполнение расходов на мероприятия по развитию г. Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе за 9 месяцев 2012 года составило 12643315,52 тыс. рублей (74,1 % к плану), в том числе:
4432876,3 тыс. рублей (90 %) - за счет средств федерального бюджета;
8210439,22 тыс. рублей (67,7 %) - за счет средств краевого бюджета.
За 9 месяцев 2012 года бюджет исполнен с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 636626,3 тыс. рублей.
Председатель
Контрольно-счетной палаты Д.А. Виноградов
