О палатеНовостиДеятельностьПротиводействие коррупцииГосслужбаЛичный приёмСовет КСОНормативная база

Рассылки

Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края по отчету администрации Приморского края об исполнении краевого бюджета за 2006 год

Заключение по отчету об исполнении краевого бюджета за 2006 год(далее — отчет) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае", от 13 апреля 2000 года № 89-КЗ "О контрольно-счетной палате Законодательного Собрания Приморского края"на основании материалов, представленных администрацией Приморского края, экспертно-аналитических материалов, контрольных мероприятий и информации, поступившей в контрольно-счетную палату Законодательного Собрания Приморского края.

В соответствии с Законом Приморского края "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" отчет об исполнении краевого бюджета за 2006 год представлен в установленные сроки в форме проекта закона. Документы и материалы, представленные администрацией Приморского края одновременно с отчетом, соответствуют перечню, установленному статьей112 Закона Приморского края "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае".

Законом Приморского края от 23 декабря 2005 года № 319-КЗ "О краевом бюджете на 2006 год" (далее – Закон) в редакции законов Приморского края от 5 апреля 2006 года № 342-КЗ, от 9 июня 2006 года № 366-КЗ, от 13 сентября 2006 года № 392-КЗ "О внесении изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2006 год" доходы краевого бюджета утверждены в сумме 28965770,7 тыс. рублей, расходы – 28965770,7 тыс. рублей.

В связи с уточнением объема средств федерального бюджета, выделенных в 2006 году Приморскому краю, бюджетные назначения по доходам и расходам краевого бюджета были увеличены в целом на 383302,7 тыс. рублей, в том числе за счет:

увеличения на 703596,9 тыс. рублей – в связи с поступлением в краевой бюджет средств из федерального бюджета сверх утвержденного Законом объема, в том числе:

тыс. рублей

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов + 483622,6 на возмещение расходов краевого бюджета
Субвенции из них: + 14427,1
субвенции на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории соответствующего субъекта Российской Федерации для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки которых относится к ведению Российской Федерации + 10 155,7 Р.04 "Национальная экономика" (4062,3) и р.11"Межбюджетные трансферты" (6093,4), обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта
субвенции на осуществление полномочий по тушению лесных пожаров в лесном фонде на территориях субъектов Российской Федерации + 3 370,9 Р.04 "Национальная экономика", осуществление полномочий по тушению лесных пожаров
прочие субвенции + 900,5 Р.01 "Общегосударственные вопросы", обеспечение деятельности депутатов ГД , членов СФ РФ
Средства, получаемые по взаимным расчетам,денежные компенсации реабилитированным лицам
+ 40,4 Р.10 "Социальная политика", денежные компенсации реабилитированным лицам
Субсидиииз них: + 199805,8
субсидии на частичное возмещение расходов бюджетов на осуществление мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла +3539,3 возмещение расходов краевого бюджета
субсидии на поддержку элитного семеноводства
+ 4 774,7 Р.04 "Национальная экономика", поддержка элитного семеноводства
субсидии на компенсацию части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур
+ 8 833,2 Р.04 "Национальная экономика", компенсация части затрат по страхованию сельскохоз. культур
субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу ФАПов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам "Скорой медицинской помощи" + 1 644,4 Р.11"Межбюджетные трансферты", выплаты медпер-соналу ФАПов, врачам, фельд-шерам и медицинским сестрам "Скорой медицинской помощи"
субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие животноводства + 7 640,0 Р.04 "Национальная экономика", субсидирование процентных ставок
субсидии на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство в государственных и муниципальных общеобразовательных школах
+ 56 756,4 Р.07 "Образование"(6823тыс. рублей), ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководствоР.11Межбюджетные трансферты ( 49933,4 тыс. рублей)
субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях (кроме видов расходов 330, 331 и 413) + 33 845,8 Р.04 "Национальная экономика", субсидирование процентных ставок
субсидии на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья + 17 744,2 Р.10 "Социальная политика", предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья
субсидии на переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и/или жилищного фонда с высоким уровнем износа (более 70 процентов)
+ 40 000,0 Р.05 "Жилищно-коммунальное хозяйство", субсидии на переселение граждан из жилого фонда, признанного непригодным для проживания, и/или жилищного фонда с высоким уровнем износа (более 70 процентов)
субсидии на строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе + 12 927,8 Р.10 "Социальная политика", субсидии на строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе
средства федерального бюджета, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы
+ 12 100,0 Р.04 "Национальная экономика", ФЦП "Электронная Россия" (2500), Р.10 "Социальная полити-ка", ФЦП "Социальное развитие села до 2010 года" субсидии на строительство (приобретение) жилья (9600)
прочие безвозмездные поступления в бюджеты от федерального бюджета + 5 701,0 Р.09 "Здравоохранение и спорт" мед. оборудование Терр. центр медицины катастроф (4810), Р.10 "Социальная политика" , гос. жилищные сертификаты (891)

сокращения на 320294,2 тыс. рублей – в связи с корректировкой объема ассигнований, передаваемых из федерального бюджета, в том числе:

Субвенциииз них: - 306842,2
субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан - 299 844,0 Р.10 "Социальная политика", оплата ЖКУ отдельным категориям граждан
субвенции на обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России" - 2 105,0 Р.10 "Социальная политика", социальной поддержки лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России"
субвенции на реализацию полномочий по осуществлению выплат инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
-4 893,2
Р.10 "Социальная политика", выплата инвалидам компенсаций страховых премий по ОСАГО
Субсидиииз них: - 13452
субсидии на частичное возмещение расходов бюджетов субъектов РФ по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг - 2 412,0 возмещение расходов краевого бюджета
субсидии на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений - 8 000,0 Р.04 "Национальная экономика", капремонт гидротехнических сооружений
субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе - 3 040,0 Р.04 "Национальная экономика", субсидирование процентных ставок

Поступившие сверх утвержденного Законом объема федеральные средства в соответствии с назначением направлены на целевые расходы и возмещение расходов краевого бюджета.

Уточненный план на 2006 год по доходам составил 29349073,4 тыс. рублей, по расходам – 29349073,4 тыс. рублей.

В 2006 году в доходы краевого бюджета поступило 32353886,9 тыс. рублей, годовой план (с учетом дополнительных поступлений из федерального бюджета) исполнен на 110,2%. Кассовое исполнение расходов краевого бюджета (с учетом бюджетных кредитов) составило30811352,4 тыс. рублей, годовой план исполнен на 105 %. Профицит бюджета не планировался, фактически он составил 1542534,5 тыс. рублей.

Анализ соотношения основных характеристик краевого бюджета утвержденных законами о краевом бюджете и фактически исполненных за ряд лет, представлен в следующей таблице.

млн. рублей

 






млн. рублей
Показатели   2002 2003 2004 2005 2006
ДОХОДЫ Утверждено 13467 18443 20810 25463 29349
  Исполнено 13966 18175 21494 25912 32354
  Отклонение (абс.) 499 -268 684 449 3005
  Отклонение (отн.) в% 103,7 98,5 103,3 101,8 110,2
РАСХОДЫ Утверждено 13467 18281 20810 25463 29349
  Исполнено 13982 18111 21326 25362 30811
  Отклонение (абс.) 515 -170 516 -101 1462
  Отклонение (отн.) в% 103,8 99,1 102,5 99,6 105,0
ДЕФИЦИТ (-),ПРОФИЦИТ (+) Утверждено 0 162 0 0 0
Исполнено -16 64 168 550 1543
СПРАВОЧНО:
Остатки бюджетных средств на начало года, следующего за отчетным
    225 246 807 1899

ДОХОДЫ

Поступления по группе "Доходы" (налоговые и неналоговые доходы) составили 19725804,9 тыс. рублей или 61% в общей структуре доходов. Доля поступлений по сравнению с 2005 годом увеличилась на 0,5 процентных пункта, по сравнению с 2004 годом –на 0,8 процентных пункта. Доля безвозмездных поступлений в общей структуре доходов составила 39 %. Динамика доходов краевого бюджета в процентах к общей сумме доходов бюджета представлена в следующей диаграмме.

Структура поступлений доходов в краевой бюджет по отчету администрации Приморского края в 2006 году представлена в следующей диаграмме.

Бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходам исполнены на118,3 % к плану года, сверх запланированных доходов поступило3052369,9 тыс. рублей. Не выполнен годовой план по безвозмездным поступлениям из федерального бюджета (99,6 %), в связи с чем в краевой бюджет недопоступило 47556,4 тыс. рублей.

В соответствии с отчетом администрации Приморского края налоговые доходы в общем объеме доходов краевого бюджета составили 57,5% (в2005 году – 56,8%, в 2004 – 55,9%), неналоговые доходы снизились по сравнению с 2005 годом на 0,1 процентных пункта, по сравнению с 2004 годом на 0,7 процентных пункта, безвозмездные поступления составили 39% (в 2005 году – 39,5%, в 2004 году –39,8%).

По отчету администрации Приморского края налоговые доходы краевого бюджета составили 18587656,6 тыс. рублей, что на 2654735,6 тыс. рублей или на 16,7% больше соответствующих показателей, утвержденных Законом.

По сравнению с 2005 годом налоговые доходы увеличились на 3861260,4 тыс. рублей или на 26,2%.

Поступление налоговых доходов в краевой бюджет по основным видам налогов характеризуется следующими данными:

тыс. рублей
Вид налога Уточненный бюджет 2006 года Исполнение % исполнения Уд.вес в налоговых доходах (%) % исполнения 2006 к 2005
Налог на прибыль организаций 3819816 5556213,3 145,5 29,9 133,2
Налог на доходы физических лиц 6719352 7292004,9 108,5 39,2 121,7
Акцизы 1741880 1858753,1 106,7 10 107,9
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 541260 767571,8 141,8 4,1 156,8
Единый сельскохозяйств.налог 1421 2032,5 143 0 89,3
Налог на имущество организаций 1700819 1762589,4 103,6 9,5 129,7
Транспортный налог 355965 308217 86,6 1,7 78,5
Налог на игорный бизнес 407460 384346,3 94,3 2,1 163,5
Налог на добычу полезных ископаемых 178158 178984,9 100,5 1 127,6
Сбор за пользование объектами животного мира 5312 3845,8 72,4 0 129,4
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов 436000 415754,8 95,4 2,2 107,5
Государственная пошлина, сборы 478 659,6 138 0 118,3
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам 25000 56683,2 226,7 0,3
Итого налоговых доходов 15932921 18587656,6 116,7 100 126,2

Недопоступление отдельных налоговых доходов по сравнению с показателями, утвержденными Законом, составило 128855,6 тыс. рублей или 5,9%. Недопоступили доходы от: уплаты транспортного налога на сумму 47748 тыс. рублей или на 13,4%, акцизов на дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных двигателей,произведенные на территории Российской Федерации – 10439,5 тыс. рублей или 28,3%, акцизов на алкоголь – 25843 тыс. рублей или3%, налога на игорный бизнес – 23113,7 тыс. рублей или 5,7%,сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов –20245,2 тыс. рублей или 4,6%, сбора за пользование объектами животного мира – 1466,2 тыс. рублей или 27,6%.

Увеличение поступлений отдельных видов налоговых доходов по сравнению с показателями, утвержденными Законом, составило 2783591,2 тыс. рублей или 20,3%, в том числе:

доходы от уплаты налога на прибыль организаций составили 5556213,3 тыс. рублей, что на 1736397,3 тыс. рублей или на 45,5% больше показателя, утвержденного Законом;

доходы от уплаты налога на доходы физических лиц составили 7292004,9 тыс. рублей, что на 572652,9 тыс. рублей или на 8,5% больше показателя, утвержденного Законом;

поступления по акцизам составили 1858753,1 тыс. рублей. Акцизы на нефтепродукты превысили годовые бюджетные назначения на 75370 тыс. рублей, акцизы на алкоголь – на 77785,6 тыс. рублей;

доходы от уплаты единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составили 767571,8 тыс. рублей,что на 226311,8 тыс. рублей или на 41,8% больше показателя,утвержденного Законом;

доходы от уплаты единого сельскохозяйственного налога составили2032,5 тыс. рублей, что на 611,5 тыс. рублей или на 43% больше показателя, утвержденного Законом;

доходы от налога на имущество организаций составили 1762589,4 тыс. рублей, что на 61770,4 тыс. рублей или на 3,6% выше назначений по Закону;

доходы от уплаты налога на добычу полезных ископаемых составили178984,9 тыс. рублей, что на 826,9 тыс. рублей или на 0,5% выше назначений по Закону;

доходы от государственной пошлины и сборов составили 659,6 тыс. рублей, что на 181,6 тыс. рублей или на 38% больше показателя,утвержденного Законом;

доходы по поступлениям в счет погашения задолженности по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам поступили в объеме56683,2 тыс. рублей, что на 31683,2 тыс. рублей или почти в 2,3 раза выше годового плана.

Основную долю налоговых доходов краевого бюджета за 2006 год составили доходы от уплаты налога на доходы физических лиц –39,2% общей суммы налоговых доходов (по отчету за 2005 год –40,7%), доходы от уплаты налога на прибыль организаций – 29,9 % (28,3%), акцизы – 10% (11,7%), доходы от уплаты налога на имущество организаций – 9,5% (9,2%), доходы от уплаты налогов на совокупный доход – 4,1% (3,3%), сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов – 2,2% (2,6 %),налог на игорный бизнес – 2,1% (1,6%), транспортный налог –1,7% (2,7 %).

Структура поступлений налоговых доходов в краевой бюджет за 2006 год представлена следующей диаграммой.

Неналоговые доходы поступили в сумме 1138148,4 тыс. рублей(153,7% к плану), что превысило годовые бюджетные назначения на397634,4 тыс. рублей. Доля неналоговых поступлений в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, поступивших в 2006 году, составила5,8%. Поступления в разрезе по подгруппам сложились следующим образом.

тыс. рублей
Подгруппа Уточн. план на год Исполнение Отклонение
(+/-) %
1 2 3 4 5
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 265535 371351,9 105816,9 139,9
Платежи при пользовании природными ресурсами 201032 294710,4 93678,4 146,6
1 2 3 4 5
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 0 117420,6 117420,6
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 14533 83829 69296 576,8
Административные платежи и сборы 258860 240138,4 -18721,7 92,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 554 13643,9 13089,9 2462,8
Прочие неналоговые доходы 0 17014,4 17014,4
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет 0 3160,6 3160,6
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет 0 -3120,8 -3120,8
Итого неналоговых доходов 740514 1138148,4 397634,4 153,7

Годовые бюджетные назначения по подгруппе "Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности" исполнены на 139,9%, сверх плана поступило 105816,9 тыс. рублей. В разрезе по статьям и подстатьям поступления сложились следующим образом:

дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале поступили в сумме 877,9 тыс. рублей. Законом данные поступления не предусмотрены. В 2005 году поступления составили 705,9 тыс. рублей,плановые назначения на 2005 год также предусмотрены не были;

проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны – 11691 тыс. рублей. Годовые бюджетные назначения исполнены на 170%, сверх плана получено 4814 тыс. рублей;

арендная плата за земли, находящиеся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю, поступила в размере 260821,7 тыс. рублей, годовые бюджетные назначения исполнены на 109%, сверх плана в бюджет поступило 21459,7 тыс. рублей;

арендная плата за земли после разграничения государственной собственности на землю составила 183 тыс. рублей, данные поступления не планировались;

доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, поступили в сумме 40673,9 тыс. рублей, бюджетные назначения перевыполнены в 4 раза;

платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий поступили в сумме 48623,8 тыс. рублей, сверх плана — 48103,8 тыс. рублей (план на 2006 год – 520 тыс. рублей). По данным департамента имущественных отношений Приморского края перевыполнение сложилось за счет погашения предприятиями задолженности за 2002–2004 годы в размере 9902 тыс. рублей, а также перечислением краевым государственным унитарным предприятием "Примтеплоэнерго" 50 % чистой прибыли, полученной по итогам деятельности за 2005 год, в размере 33859 тыс. рублей;

прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности, поступили в сумме8480,6 тыс. рублей, выполнение плана составило 96,6%, недопоступило в краевой бюджет 295,4 тыс. рублей.

Доходы по подгруппе "Платежи при пользовании природными ресурсами" поступили в размере 294710,4 тыс. рублей.Плановое задание выполнено на 146,6%, сверх плана в краевой бюджет поступило 93678,4 тыс. рублей. По сравнению с 2005 годом поступления увеличились на 62436,3 тыс. рублей или на 26,9%. Перевыполнены плановые назначения по плате за негативное воздействие на окружающую среду на 65,7% или на 49182,8 тыс. рублей и по платежам за пользование лесным фондом и лесами иных категорий на 35,5% или на44603,5 тыс. рублей. Платежи при пользовании природными ресурсами собраны в объеме 295,1 тыс. рублей, в краевой бюджет недополучено107,9 тыс. рублей или 26,8% плановых назначений.

Доходы по подгруппе "Доходы от продажи материальных и нематериальных активов" поступили в сумме 83829 тыс. рублей.Сверх годового плана в бюджет поступило 69296 тыс. рублей. В разрезе статей поступления сложились:

41447,6 тыс. рублей – доходы от продажи квартир, плановые назначения перевыполнены на 34447,6 тыс. рублей или почти в 6 раз. За2005 год средства по данной статье поступили в сумме 24809,9 тыс. рублей;

42381,4 тыс. рублей – доходы от реализации имущества,находящегося в государственной и муниципальной собственности. Годовые бюджетные назначения по статье перевыполнены на 34848,4 тыс. рублей или в 5,6 раза. Департамент имущественных отношений Приморского края объясняет такое перевыполнение по данной статье поступлением в 2006 году средств в сумме 28049 тыс. рублей по итогам реализации плана приватизации государственного имущества на 2005 год;

Административные платежи и сборы поступили в сумме 240138,4 тыс. рублей, что составило 92,8% годовых плановых назначений.Недовыполнение составило 18721,7 тыс. рублей.

Платежи за выдачу и замену специальной продукции, поступившие в объеме 110869,5 тыс. рублей, запланированные по коду 115, в соответствии с письмом Минфина Российской Федерации от 10.04.2006№ 02–05–03/813 поступили по коду 113. При этом плановые назначения по подгруппе в целом не изменялись.

В краевой бюджет по данной подгруппе поступили средства от администраторов:

управление внутренних дел Приморского края, при плане на год 118360 тыс. рублей поступления составили 65373,5 тыс. рублей;

департамент финансов администрации Приморского края, при плане 117000 тыс. рублей поступления составили 142184,2 тыс. рублей;

департамент дорожного хозяйства администрации Приморского края, 23000 тыс. рублей и 31843,8 тыс. рублей соответственно;

департамент сельского хозяйства и продовольствия администрации Приморского края, при плане на год 500 тыс. рублей поступило — 736,9 тыс. рублей.

Контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края проведена проверка департамента дорожного хозяйства администрации Приморского края (далее – Департамент) по вопросу поступления в2006 году в краевой бюджет платежей, взимаемых департаментом дорожного хозяйства администрации Приморского края за выполнение определенных функций, в том числе платежей с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы за проезд по краевым автомобильным дорогам общего пользования,в счет компенсации ущерба от перевозки тяжеловесных грузов.Департамент является администратором вышеназванных поступлений в краевой бюджет, а также администратором платежей на размещение наружной рекламы в полосе отвода и придорожной полосе автомобильных дорог общего пользования, находящихся в собственности Приморского края, и платежей за размещение объектов дорожного сервиса на автомобильных дорогах общего пользования за согласование их технических и эксплуатационных параметров. Министерством транспорта Российской Федерации Департамент утвержден органом, осуществляющим выдачу разрешений на перевозку крупногабаритных и тяжеловесных грузов в Приморском крае (согласно инструкции от 8 августа 1996 года № 1146). Однако Департамент возложил свои обязанности по осуществлению контроля за соблюдением перевозчиками грузов допустимых весовых параметров на ОАО "Приморское автодорожное ремонтное предприятие", обязал его выдавать разрешения на пунктах весового контроля и осуществлять взимание платы в счет компенсации за провоз крупногабаритных грузов по автомобильным дорогам Приморского края. В нарушение вышеуказанной инструкции 88% разрешений на перевозку крупногабаритных и тяжеловесных грузов (19529) выданы сотрудниками пунктов весового контроля и только 12% или 2655 разрешений выданы Департаментом.

Считаем передачу Департаментом своих функций по осуществлению контроля за соблюдением перевозчиками допустимых весовых параметров и габаритов транспортных средств, выдаче разрешений на пунктах весового контроля и взимания платы в счет компенсации за провоз крупногабаритных грузов по автомобильным дорогам Приморского края неправомерной.

В ходе исполнения краевого бюджета за 2006 год платежи,администрируемые Департаментом, поступили в сумме 31843,8 тыс. рублей, в том числе:

с владельцев или пользователей автомобильного транспорта,перевозящего тяжеловесные грузы по дорогам Приморского края –29028 тыс. рублей, что составило 91,2% в общей структуре доходов (за2005 год данные поступления составили 28863 тыс. рублей);

за размещение наружной рекламы в полосе отвода и придорожной полосе автомобильных дорог Приморского края – 1548 тыс. рублей, что составило 4,9% в структуре доходов (424 тыс. рублей);

за размещение объектов дорожного сервиса на автомобильных дорогах общего пользования – 526 тыс. рублей, что составило 1,6% в структуре доходов (515 тыс. рублей);

за лабораторные испытания – 599 тыс. рублей, что составило 1,7 % (169 тыс. рублей);

платежи 2005 года – 670 тыс. рублей, что составило 2,1% в структуре доходов;

15 тыс. рублей – остаток на 1 января 2006 года;

183 тыс. рублей – остаток на 1 января 2007 года (0,5% в структуре доходов);

возврат плательщикам, согласно поданным заявлениям, дважды уплаченных сумм составил 359 тыс. рублей (1% в структуре доходов).

Общая сумма задолженности по платежам с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы по дорогам Приморского края, на 1 января 2007 года составила 44005 тыс. рублей,в том числе задолженность за 2006 год – 8014 тыс. рублей.

Следует отметить, что такая высокая задолженность образовалась в связи с низким уровнем претензионно-исковой работы Департамента по своевременному взысканию платежей по актам за провоз тяжеловесных грузов с владельцев транспортных средств. С целью перечисления в краевой бюджет задолженности, сложившейся на 1 января 2006 года, в размере 35991 тыс. рублей в течение 2006 года предъявлено к взысканию 43 иска на сумму 378,7 тыс. рублей (1%), а взыскано по 8искам в размере 68,6 тыс. рублей (0,1 %).

В 2006 году Департаментом необоснованно предоставлены льготы в размере 100% и снижены временные ставки на 50% и более по плате за провоз тяжеловесных грузов при выполнении международных перевозок при проезде по дорогам Приморского края.

Выборочной проверкой установлено, что потери краевого бюджета от снижения вышеуказанных платежей в 2006 году составили 15412,3 тыс. рублей, в том числе:

3912,3 тыс. рублей – освобождение от платежей в объеме 100%ЗАО "Тихоокеанская мостостроительная компания" (1623 тыс. рублей) и ООО "Строительно-производственное предприятие" (2289,3 тыс. рублей);

11500 тыс. рублей – необоснованное снижение временных ставок на международные перевозки за проезд тяжеловесных автотранспортных средств по маршруту "Уссурийск – АПП Полтавка –Уссурийск" (ПВК "Октябрьский" – 5 км), а аналогичных маршрутов в крае 5.

Также проверка показала, что плата за провоз тяжеловесных грузов при проезде по территориальным дорогам по расчетам к актам и разрешениям значительно занижалась, так как маршруты, указанные в путевых листах и сопровождающих документах, не соответствовали фактической протяженности пути движения автотранспортных средств и конечному пункту доставки грузов.

В ходе проверки установлено, что ежегодно Департаментом самостоятельно утверждается прогнозное поступление по основному доходному источнику – платежам с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы по дорогам Приморского края. Плановые назначения на 2006 год, по прогнозной оценке Департамента, составили 42850 тыс. рублей. Департаментом финансов администрации Приморского края определены плановые назначения на 2006 год по администрируемым платежам департаменту дорожного хозяйства в объеме 23000 тыс. рублей без разбивки по источникам доходов (фактические поступления 2005 года — 29294,1 тыс. рублей). Данный факт указывает на отсутствие координации в работе департамента дорожного хозяйства и департамента финансов администрации Приморского края.

Проведя анализ поступления платежей с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы по дорогам Приморского края в 2006 году, суммы образовавшейся задолженности по платежам в бюджет, выпадающих доходов из краевого бюджета в связи с необоснованным предоставлением льгот, очевиден вывод о занижении плановых назначений как департаментом дорожного хозяйства, так и департаментом финансов администрации Приморского края.

Проверка подтвердила наличие значительного резерва поступления этих платежей в краевой бюджет.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 13643,9 тыс. рублей, годовые плановые назначения перевыполнены на 13089,9 тыс. рублей.

Не планировались, но поступили средства по следующим источникам налоговых доходов:

по подгруппе "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" поступления составили 117420,6 тыс. рублей, что составило 10,3% в структуре неналоговых доходов, в том числе: сборы за выдачу лицензий на розничную продажу алкогольной продукции – 6551,1 тыс. рублей; плата за выдачу и замену специальной продукции, взимаемая Министерством внутренних дел Российской Федерации – 110869,5 тыс. рублей (в соответствии с письмом Минфина Российской Федерации от 10.04.2006 № 02–05–03/813плата за выдачу и замену специальной продукции подлежит зачислению по коду 113, тогда как Законом "О краевом бюджете на 2006 год"данные платежи запланированы по коду 115);

по подгруппе "Прочие неналоговые доходы" поступления составили 17014,4 тыс. рублей;

по подгруппе "Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет"средства поступили в сумме 3160,6 тыс. рублей;

по подгруппе "Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет" средства составили минус (-) 3120,8 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления Законом предусмотрены в сумме12292335,7 тыс. рублей. В связи с получением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 703597 тыс. рублей, а также сокращением бюджетных ассигнований на 320294,3 тыс. рублей, плановые назначения по группе увеличены на 383302,7 тыс. рублей, уточненный годовой план составил 12675638,4 тыс. рублей. Уточнения сложились по следующим подгруппам и статьям:

дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации –увеличены на 483622,2 тыс. рублей.

субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме снижены на 292415,1 тыс. рублей, в том числе:увеличение по данной подгруппе составило 14427,1 тыс. рублей (10155,7 тыс. рублей – на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта; 3370,9 тыс. рублей — на осуществление полномочий по тушению лесных пожаров в лесном фонде; 652,5 тыс. рублей — на обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы и их помощников; 248 тыс. рублей — на обеспечение деятельности членов Совета Федерации Российской Федерации), уменьшение –306842,2 тыс. рублей (299844 тыс. рублей – на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан; 2105 тыс. рублей – на обеспечение мер социальной поддержки для лиц,награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России"; 4893,2 тыс. рублей – на осуществление выплат инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств);

средства, получаемые на компенсацию дополнительных расходов,возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня, увеличены на 40,4 тыс. рублей;

субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличены в общей сумме на 174253,8 тыс. рублей, в том числе:снижение плановых назначений по данной подгруппе составило 13452 тыс. рублей (2412 тыс. рублей – на частичное возмещение расходов бюджетов по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; 8000 тыс. рублей – на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений,находящихся в собственности субъектов Российской Федерации,муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений; 3040 тыс. рублей — на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе);увеличение – 187705,9 тыс. рублей (3539,3 тыс. рублей -на частичное возмещение расходов бюджетов на осуществление мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла; 4774,7 тыс. рублей – на поддержку элитного семеноводства; 8833,2 тыс. рублей — на компенсацию части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур; 1644,4 тыс. рублей — на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов,врачам, фельдшерам и медицинским сестрам "Скорой медицинской помощи"; 7640 тыс. рублей — на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие животноводства; 56756,4 тыс. рублей — на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство в государственных и муниципальных общеобразовательных школах; 33845,8 тыс. рублей -на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам,полученным в российских кредитных организациях (кроме видов расходов330, 331 и 413); 17744,3 тыс. рублей — на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья; 40000 тыс. рублей — на переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и/или жилищного фонда с высоким уровнем износа (более 70процентов); 12927,8 тыс. рублей — на строительство (приобретение)жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе);

средства федерального бюджета на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы увеличены на 12100 тыс. рублей (9600 тыс. рублей – субсидии бюджетам субъектов на приобретение жилья для молодых семей и специалистов на селе и 2500 тыс. рублей –федеральная целевая программа "Электронная Россия на 2002–2010 годы");

прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы увеличены на 5701 тыс. рублей. Средства предназначены: на приобретение медицинского оборудования для оснащения реанимационной педиатрической службы Территориального центра медицины катастроф в г.Владивостоке (4810 тыс. рублей) и на компенсацию строительства жилья или оплату жилья по договору купли-продажи по государственному жилищному сертификату (891 тыс. рублей).

Уточнение плановых назначений и исполнение в разрезе подгрупп по безвозмездным поступлениям представлено в следующей таблице.

тыс. рублей
Наименование Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточнений Кассовое исполнение на 2006 год % исп. к уточненному плану года
Дотации 7569053,8 8052676,4 483622,6 8052676,4 100
Субвенции 2228454,1 1936038,9 -292415,2 1920152 99,2
Средства на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня 126,7 167,1 40,4 167,1 100
Субсидии 1288649,1 1462902,9 174253,8 1432645,5 97,9
Средства федерального бюджета на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы 1171860 1183960 12100 1183959,9 100
Прочие безвозмездные поступления 34192,1 39893,1 5701 38481,1 96,5
Итого безвозмездные поступления 12292335,8 12675638,4 383302,6 12628082 99,6

Фактически за отчетный период в краевой бюджет поступило 12628082 тыс. рублей или 99,6% к уточненному плану, в том числе:

дотации из федерального бюджета поступили в сумме 8052676,4 тыс. рублей, в том числе:

на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 6540705,7 тыс. рублей (100% к плану года);

на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов –1511970,7 тыс. рублей (100%);

субвенции из федерального бюджета поступили в сумме 1920152 тыс. рублей, план исполнен на 99,2%, недовыполнение составило15886,9 тыс. рублей, в том числе:

субвенции на осуществление полномочий по подготовке и проведению сельскохозяйственной переписи исполнены на 14,9%. При плане 17837,1 тыс. рублей средства поступили в объеме 2666 тыс. рублей;

прочие субвенции исполнены на 99,1%. При плане 7176,5 тыс. рублей исполнение составило 7110,6 тыс. рублей;

плановые назначения по субвенциям для финансового обеспечения переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции Законом предусмотрены в объеме 650 тыс. рублей, кассового исполнения по данной статье произведено не было;

средства, получаемые на компенсацию дополнительных расходов,возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня поступили в сумме 167,1 тыс. рублей, исполнение составило100%;

субсидии от других бюджетов бюджетной системы поступили в сумме 1432645,5 тыс. рублей, годовой план исполнен на 97,9%,недопоступило средств в объеме 30257,4 тыс. рублей, в том числе:

субсидии для развития общественной инфраструктуры регионального значения и поддержки фондов муниципального развития поступили в сумме70137,1 тыс. рублей, исполнение плана составило 73,2%;

субсидии на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам,полученным в российских кредитных организациях на развитие животноводства, исполнены на 88,3%, при плане 8900 тыс. рублей исполнение составило 7862,5 тыс. рублей;

субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам,полученным в российских кредитных организациях на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе исполнены на 49,8%, при плане 6960 тыс. рублей исполнение составило 3469,5 тыс. рублей;

средства на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы поступили в сумме 1183959,9 тыс. рублей, исполнение составило 99,9%;

прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы поступили в сумме 38481,1 тыс. рублей, бюджетные назначения исполнены на 96,5%, недополучено средств в объеме 1412 тыс. рублей.

РАСХОДЫ

Исполнение расходов по разделам краевого бюджета

Законом о краевом бюджете (с учетом всех изменений) расходы краевого бюджета утверждены в сумме 28965770,7 тыс. рублей, из них:

32189919,7 тыс. рублей – расходы без учета бюджетных кредитов;

-3224149 тыс. рублей – предоставление бюджетных кредитов за минусом возврата. Плановые показатели по расходам краевого бюджета были увеличены на 383302,7 тыс. рублей в связи с уточнением объема средств федерального бюджета, поступивших в краевой бюджет. В том числе: на 197652,8 тыс. рублей был увеличен план по расходам (без учета бюджетных кредитов) и на 185649,9 тыс. рублей откорректирован план по возврату бюджетных кредитов в краевой бюджет.

Уточненный план по расходам составил 29349073,4 тыс. рублей, из них:

32387572,5 тыс. рублей – расходы без учета бюджетных кредитов;

-3038499,1 тыс. рублей – предоставление бюджетных кредитов за минусом возврата.

Показатели исполнения расходов краевого бюджета за 2006 год по разделам в соответствии с функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации и суммы уточнений плана приведены в следующей таблице.

тыс.рублей
Наименование разделов функциональной классификации расходов бюджетов РФ 2006 год
Утверждено Законом от 23.12.2005 № 319-КЗ с учетом всех изменений Уточненный бюджет Сумма уточне-ния Кассовое исполнение
сумма Структура (%) сумма Структура(%) сумма Структура(%) в% к уточ-нен. бюд-жету
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Общегосударственные вопросы -1 464 115,5 -5,1 -1 403 919,6 -4,8 60 195,9 1 335 228,5 4,3 -95,1
в том числе:предоставление бюд-жетных кредитов (за минусом их возврата) -3 224 149,0 -11,1 -3 038 499,1 -10,4 185 649,9 -76 613,1 -0,2 2,5
Национальная оборона 1 759,0 0,01 1 759,0 0,01 0,0 260,1 0,001 14,8
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 2 981 906,7 10,3 3 019 939,3 10,3 38 032,6 3 042 067,5 9,9 100,7
Национальная экономика 4 032 338,2 13,9 4 076 325,0 13,9 43 986,8 3 974 812,7 12,9 97,5
Жилищно-коммунальное хозяйство 3 851 148,6 13,3 3 893 406,2 13,3 42 257,6 3 632 809,6 11,8 93,3
Охрана окружающей среды 9 993,2 0,03 9 726,2 0,03 -267,0 8 945,9 0,03 92,0
Образование 1 917 074,3 6,6 1 960 880,7 6,7 43 806,4 1 889 299,5 6,1 96,3
Культура, кинематография и средства массовой информации 537 682,0 1,9 535 134,6 1,8 -2 547,4 526 346,5 1,7 98,4
Здравоохранение и спорт 4 173 563,0 14,4 4 141 413,0 14,1 -32 150,0 3 993 365,7 13,0 96,4
Социальная политика 4 950 348,0 17,1 4 740 703,6 16,2 -209 644,4 4 283 255,2 13,9 90,4
Межбюджетные трансферты 7 974 073,2 27,5 8 373 705,4 28,5 399 632,2 8 124 961,2 26,3 97,0
ВСЕГО РАСХОДОВ 28 965 770,7 100,0 29 349 073,4 100,0 383 302,7 30 811 352,4 100,0 105,0
из них                
расходов без учета бюджетных кредитов 32 189 919,7   32 387 572,5   197 652,8 30 887 965,5   95,4


Кассовое исполнение расходов (с учетом предоставления и возврата бюджетных кредитов) за отчетный период составило 30811352,4 тыс. рублей или 105 % к уточненному плану. В целом расходы (с учетом предоставления и возврата бюджетных кредитов) исполнены выше плановых назначений на сумму 1462279 тыс. рублей, тогда как по всем разделам, за исключением раздела "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность", кассовые расходы произведены ниже 100%. Одной из причин исполнения общего объема расходов (с учетом предоставления и возврата бюджетных кредитов) на 5 %сверх уточненного плана является невыполнение на 3491138,2 тыс.рублей или на 75 % плановых заданий по возврату кредитов.

Расходы без учета бюджетных кредитов недовыполнены на 1499607 тыс. рублей, при уточненном плане 32387572,5 тыс. рублей кассовое исполнение составило 30887965,5 тыс. рублей или 95,4%.

В разрезе разделов функциональной классификации расходов наиболее полно профинансированы расходы по разделам: "Культура,кинематография и средства массовой информации" – 98,4 %, "Национальная экономика" – 97,5 %, "Межбюджетные трансферты" – 97 %. По разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" расходы исполнены сверх плана на сумму 22128,2 тыс. рублей, что на 0,7 %выше плана. Наименее низкий уровень исполнения расходов по разделу"Национальная оборона" – 14,8 % к назначениям.

В 2006 году расходы краевого бюджета осуществляли 95 главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Наиболее крупными являются: администрация Приморского края — 26,5% от всего объема произведенных расходов, департамент финансов администрации Приморского края — 27%, департамент дорожного хозяйства администрации Приморского края – 7%, краевое государственное унитарное предприятие "Примтеплоэнерго" – 7,6%.

По главным распорядителям и получателям средств краевого бюджета кассовые расходы произведены в основном в пределах уточненных бюджетных назначений.

В запланированном объеме исполнены годовые бюджетные назначения по главным распорядителям и получателям средств: департамент дорожного хозяйства администрации Приморского края, КГУП "Примтеплоэнерго",ГУ "Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края", КГУП "Приморский водоканал", ГУ"Приморское казначейство", УВД Приморского края, ОАО "Дальэнерго", а также по 12 учреждениям образования,здравоохранения, культуры и природоохранным. По остальным главным распорядителям и получателям бюджетных средств расходы исполнены ниже годовых назначений.

Наибольший удельный вес в структуре расходов краевого бюджета составили расходы на социально-культурную сферу (образование,культуру, средства массовой информации, здравоохранение, спорт,социальную политику) — 10692266,9 тыс. рублей или 34,7 % в общем объеме.

Средства в сумме 8124961,2 тыс. рублей, направленные бюджетам муниципальных образований Приморского края в виде финансовой помощи и субвенций из фонда компенсаций, составили 26,3 % в общем объеме произведенных расходов.

На поддержку ряда отраслей экономики (сельское хозяйство, лесное хозяйство, транспорт, связь, дорожное хозяйство) и жилищно-коммунального хозяйства, на охрану окружающей среды было направлено 7616568,2 тыс. рублей или 24,8 % в сумме расходов.

Расходы на правоохранительную деятельность, обеспечение противопожарной безопасности, предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, национальную оборону занимают 9,9 % в структуре расходов или 3042327,6 тыс. рублей.

На исполнение расходов общегосударственного значения (без учета предоставления и возврата бюджетных кредитов) направлено 4,5 %или 1411841,6 тыс. рублей. Бюджетные кредиты (предоставление за минусом возврата) составили 76613,1 тыс. рублей со знаком"минус".

Раздел "Общегосударственные вопросы"

Утвержденный Законом объем расходов по данному разделу увеличен в целом на сумму 60195,9 тыс. рублей в связи с уточнением объема средств федерального бюджета на 336550,4 тыс. рублей в сторону увеличения и перемещением (уменьшением) ассигнований в разрезе разделов функциональной классификации на сумму 276354,5 тыс. рублей.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Общегосударственные вопросы" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице:

тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
1 2 3 4 5 6 7
Функционирование выс-шего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления 1695 1695 0 1505,4 88,8 -189,6
Функционирование законодательных (представительных) органов государствен-ной власти и местного самоуправления 211124,3 212406,6 1282,3 187018,5 88 -25388,1
Функционирование пра-вительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций 84238 84238 0 60554 71,9 -23684
Судебная система 55860 55860 0 51999,5 93,1 -3860,5
Обеспечение деятель-ности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора 60638 56987 -3651 53636,6 94,1 -3350,4
Обеспечение проведения выборов и референдумов 84408 84408 0 82271,4 97,5 -2136,6
Обслуживание госу-дарственного и муниципального долга 46657 46657 0 35319,1 75,7 -11337,9
Резервные фонды 202940,8 13304,9 -189635,9 8526,9 64,1 -4778
Другие общегосу-дарственные вопросы -2211676,6 -1959476,1 252200,5 854397,1 -43,6 2813873,2
в т.ч. бюджетные кре-диты (предоставление за минусом возврата) -3224149 -3038499,1 185649,9 -76613,1 2,5 2961886,0
Итого по разделу -1464115,5 -1403919,6 60195,9 1335228,5 -95,1 2739148,1
Итого расходы без учета бюджетных кредитов
1760033,5

1634579,5

-125454,0

1411841,6

86,3

-222737,9

На уровень исполнения расходов по разделу – перевыполнение плановых назначений в целом на 2739148,1 тыс. рублей – в значительной мере повлияло неисполнение планового задания по возврату бюджетных кредитов – 25 % от запланированного. Анализ предоставления и возврата бюджетных кредитов приведен в соответствующем разделе Заключения.

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществляли 9 главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Наиболее крупные из них –администрация Приморского края (33% от всего объема расходов,исполненных по разделу), ГУ "Хозяйственное управление администрации края" (29%), Законодательное Собрание Приморского края (14 %), департамент финансов администрации Приморского края(11,5 %).

Плановые назначения по разделу (без учета бюджетных кредитов) не выполнены на 222737,9 тыс. рублей. Наибольшая экономия сложилась по расходам:

на обеспечение деятельности: администрации края — 23684 тыс. рублей,Законодательного Собрания Приморского края — 25388,1 тыс. рублей,департамента финансов администрации Приморского края – 2153,5 тыс. рублей, избирательной комиссии Приморского края – 2136,6 тыс. рублей, органов исполнительной власти края – 67273,7 тыс.рублей, мировых судей — 3860,5 тыс. рублей;

обслуживание государственного и муниципального долга – 11337,9 тыс. рублей;

содержание ГУ "Хозяйственное управление администрации края"– 42384,8 тыс. рублей;

возврат и обслуживание долга Управлению Федерального агентства по государственным резервам по ДВФО (Росрезерв) – 22046,4 тыс. рублей;

резервные фонды – 4778 тыс. рублей.

На 100 % выполнены расходы на возбуждение судебных производств и обжалование судебных актов, а также по исполнению решений судов.

За счет целевых поступлений из федерального бюджета по разделу"Общегосударственные вопросы" были произведены следующие расходы:

проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи – 2658,8 тыс. рублей или 14,9 % к плану;

материальное обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы и их помощников – 5941,3 тыс. рублей (99,8 %);

материальное обеспечение деятельности членов Совета Федерации –1169,2 тыс. рублей (95,7 %).

Бюджетные кредиты

Законом предусмотрено предоставление бюджетных кредитов в сумме1617455 тыс. рублей, фактически из краевого бюджета было выдано1088202,8 тыс. рублей, что составило 67,3% к плану, в том числе:

муниципальным образованиям – 67000 тыс. рублей или 33,5% к плану;

предприятиям и организациям Приморского края – 1021202,8 тыс. рублей или 80,1% к плану.

Не выдавались кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям из средств регионального продовольственного фонда (план 143005 тыс. рублей).

Возврат бюджетных кредитов в краевой бюджет по уточненному плану предусмотрен в сумме 4655954,1 тыс. рублей, фактически возвращено1164815,9 тыс. рублей или 25%, в том числе:

муниципальными образованиями – 139734,4 тыс. рублей или 11,7%;

предприятиями и организациями Приморского края — 1025081,5 тыс. рублей или 30,9% к плану.

Кроме того, на сумму 2138,4 тыс. рублей произведено уменьшение задолженности (1198,2 тыс. рублей) и списание (940,3 тыс. рублей).

Объем возвращенных бюджетных кредитов превысил объем предоставленных кредитов на 76613,1 тыс. рублей, что составило 2,5% к уточненному плану (планировалось 3038499,1 тыс. рублей).

Предоставление и возврат бюджетных кредитов в 2006 году представлен следующими данными:

тыс. рублей
Наименование Задолж-ть по кредитам на 01.01.2006 Предоставление кредитов Возврат кредитов Списание, уменьшение задолж-ти Задолж-ть по кредитам на 01.01.2007
Уточн. план Исполнено Уточн. план Исполнено
1 2 3 4 5 6 7 8
Муниципальные образования, всего 503061 200000 67000 1190883,5 139734,4
430326,6
в том числе:
муниципальные образования 494554,8 200000 67000 1190883,5 139718,4
421836,4
краевой фонд государственной финансовой поддержки завоза продукции (товаров) в районы Приморского края 8506,2


16
8490,2
Предприятия, всего 1883594,7 1274450 1021202,8 3322065,6 1025081,5 2138,4 1877577,6
в том числе агропромышленного комплекса 651221,4 314450 166202,8 329628 129354,6 940,3 687129,3
Региональный продовольственный фонд 22209,7 143005
143005

22209,7
Итого 2408865,4 1617455 1088202,8 4655954,1 1164815,9 2138,4 2330113,9

Бюджетам муниципальных образований края предусматривалось предоставление бюджетных кредитов на сумму 200000 тыс. рублей.Фактически бюджетные кредиты были выданы трем муниципальным образованиям на общую сумму 67000 тыс. рублей, в том числе:Находкинскому городскому округу – 35000 тыс. рублей,Уссурийскому городскому округу – 30000 тыс. рублей, Анучинскому муниципальному району – 2000 тыс. рублей. В течение отчетного года возврат полученных бюджетных кредитов произведен на сумму 65000 тыс. рублей, срок возврата бюджетного кредита Анучинским муниципальным районом в сумме 2000 тыс. рублей продлен до 1 августа2007 года. Возврат бюджетных кредитов произведен перечислением денежных средств с лицевых счетов муниципальных образований (53%) и зачетами денежных средств на основании распоряжений департамента финансов администрации Приморского края (47%). Зачеты денежных средств произведены в счет дотаций, выделяемых муниципальным образованиям.

Задолженность муниципальных образований по бюджетным кредитам на 1января 2006 года составляла 494554,8 тыс. рублей, погашено в отчетном году 139718,4 тыс. рублей, из них прошлых лет — 74718,4 тыс. рублей или 15,1% от суммы задолженности.

Остаток непогашенной задолженности по бюджетным кредитам по состоянию на 1 января 2007 года по 13 муниципальным образованиям составил421836,4 тыс. рублей. Задолженность за год снизилась на 72718,4 тыс. рублей или на 14,7%.

Низкое (11,7%) исполнение плана по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями края произошло из-за некорректного планирования.

Учитывая, что задолженность муниципальных образований по бюджетным кредитам на 1 января 2006 года составила 494554,8 тыс. рублей,предоставление бюджетных кредитов в 2006 году – 200000 тыс. рублей, то план по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов муниципальными образованиями в сумме 1190883,5 тыс. рублей можно считать завышенным в 1,7 раза и потому невозможным к выполнению.

Согласно статье 37 Закона Приморского края "О краевом бюджете на2006 год" администрация Приморского края реструктурировала задолженность по бюджетным ссудам, сложившуюся на 1 января 2006 года,на срок до 1 января 2008 года на основании соглашений по оздоровлению местных бюджетов с 12 муниципальными образованиями на сумму 441912,1 тыс. рублей.

Условия соглашений о реструктуризации в полном объеме были выполнены6 муниципальными образованиями (отсутствие на 1 число каждого квартала текущей задолженности по оплате труда работников бюджетной сферы и по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями, а также ликвидация или сокращение кредиторской задолженности).

Администрация Приморского края не воспользовалась правом, данным пунктом 3 статьи 37 Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2006 год", и не уменьшила реструктурированную задолженность по бюджетным ссудам на сумму 44480,5 тыс. рублей в декабре 2006 года. Уменьшение реструктурированной задолженности по бюджетным ссудам произведено в январе 2007 года.

Задолженность по кредитам из краевого фонда государственной финансовой поддержки досрочного завоза продукции в районы Приморского края, приравненные к районам Крайнего Севера, на начало 2006 года составляла 8506,2 тыс. рублей, в том числе по муниципальным районам:Лазовский – 5736,4 тыс. рублей, Ольгинский – 2769,8 тыс. рублей. За отчетный год по Лазовскому муниципальному району погашение произведено на сумму 16 тыс. рублей. Остаток непогашенной задолженности на 1 января 2007 года – 8490,2 тыс. рублей.

За 2006 год предприятиям и организациям Приморского края было предоставлено бюджетных кредитов на сумму 1021202,8 тыс. рублей,погашено 1025081,5 тыс. рублей.

Предоставление и возврат бюджетных кредитов в разрезе предприятий представлен следующим образом.

Краевым государственным унитарным предприятием "Примтеплоэнерго"было получено бюджетных кредитов на сумму 855000 тыс. рублей (99,4%к плану), погашен основной долг в сумме 689836,7 тыс. рублей (28,6 %), в том числе прошлых лет – 489836,7тыс. рублей.

Основное погашение проведено зачетами денежных средств – 99,3 %:

в счет субсидий на покрытие убытков, возникающих при продаже товаров(работ, услуг) – 90,5%;

в счет бюджетного финансирования на оплату коммунальных услуг,оказанных краевыми бюджетными учреждениями – 9,5%.

Задолженность на 1 января 2007 года составила 925148,6 тыс. рублей и увеличилась за год на 165163,3 тыс. рублей. На протяжении ряда лет краевым государственным унитарным предприятием "Примтепоэнерго"кредиты в срок не возвращаются. Как и муниципальным образованиям,план по возврату кредитов завышен ориентировочно на 789 тыс. рублей.

Открытым акционерным обществом "Дальэнерго" в 2006 году осуществлен возврат бюджетного кредита на всю сумму основного долга -184883,3 тыс. рублей, в связи с этим списана задолженность по процентам и штрафам в сумме 615802,6 тыс. рублей, то есть задолженность на 1 января 2007 года погашена полностью. В 2006 году выдача бюджетных кредитов этому предприятию не планировалась.

Задолженность административного комитета свободной экономической зоны"Находка" по возврату бюджетных кредитов на 1 января 2006 года по основному долгу составляла 253434,2 тыс. рублей. В течение отчетного года бюджетные кредиты не предоставлялись. Произведено погашение задолженности в сумме 21006,9 тыс. рублей и уменьшение на1198,1 тыс. рублей в связи с передачей в собственность Приморского края оргтехники на сумму 448,6 тыс. рублей и на баланс государственного учреждения "Хозяйственное управление администрации Приморского края" имущества на сумму 749,6 тыс. рублей. Задолженность по бюджетным кредитам на 1 января 2007 года по основному долгу составила 231229,2 тыс. рублей, процентам и штрафам –1097016,7 тыс. рублей.

Бюджетные кредиты для кредитования сельскохозяйственного производства в 2006 году были предоставлены только краевому государственному унитарному предприятию "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" в сумме 9290,7 тыс. рублей (7,1 % к плану). Погашение осуществлено в сумме 36036,3 тыс. рублей (15,9 % к плану), в том числе краевым государственным унитарным предприятием "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 32662,6 тыс. рублей. Полностью погашены долги в сумме 3373,7 тыс. рублей следующими сельскохозяйственными товаропроизводителями: открытым акционерным обществом "Заречное" (380,5 тыс. рублей), закрытым акционерным обществом "Евгеньевское" (787,6 тыс.рублей), сельскохозяйственным производственным кооперативом"Марковский" (705,6 тыс. рублей), крестьянско-фермерским хозяйством "Нива" (1500 тыс. рублей). Также было произведено списание задолженности в размере 940,3 тыс. рублей, а именно: списан долг открытого акционерного общества "Горпищекомбинат"Уссурийский" в размере 1000 тыс. рублей и списана переплата в краевой бюджет открытого акционерного общества"Соловьевское" в размере 59,7 тыс. рублей.

Задолженность на 1 января 2007 года уменьшилась за год на 27685,8 тыс. рублей и составила 217993,3 тыс. рублей, из нее: по краевому государственному унитарному предприятию "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 213893,3 тыс. рублей, обществу с ограниченной ответственностью"Приморскпищеснаб" – 100 тыс. рублей, закрытому акционерному обществу "Новое время" – 4000 тыс. рублей.

В 2006 году краевому государственному унитарному предприятию"Государственное агентство по продовольствию Приморского края",как лизинговой компании, был предоставлен бюджетный кредит на приобретение техники и племенного скота для сельскохозяйственных товаропроизводителей Приморского края в сумме 156912,1 тыс. рублей.Возврат бюджетных кредитов составил 93318,3 тыс. рублей, в том числе:краевым государственным унитарным предприятием "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" – 58879,9 тыс. рублей, закрытым акционерным обществом "Приморскагропромснаб"– 34438,4 тыс. рублей. Задолженность на 1 января 2007 года составила 469136 тыс. рублей и увеличилась за 2006 год на 63593,8 тыс. рублей.

Раздел "Национальная оборона"

По подразделу "Мобилизационная подготовка экономики"отражаются расходы по осуществлению комплекса мероприятий по переводу экономики государства и организаций на работу в условиях военного времени.

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществлялись администрацией Приморского края.

В течение ряда лет отмечается неудовлетворительное освоение бюджетных средств по данному подразделу:

тыс.рублей
Период Уточненный бюджет Кассовое исполнение % исполнения Отклонение (+/-)
2004 год 673 577 85,7 -96
2005 год 425 290,4 68,3 -134,6
2006 год 1759 260,1 14,8 -1498,9
Итого 2857 1127,5 39,5 -1729,5

Раздел "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"

Уточненный план по разделу на 2006 год составил 3019939,3 тыс. рублей, кассовое исполнение за год – 3042067,5 тыс. рублей или100,7%.

Исполнение по подразделам характеризуется следующими данными.

тыс. рублей
Наименование подраздела Уточненный бюджет Кассовое исполнение %исполнения Отклонение
1 2 3 4 5
Органы внутренних дел 2145037,1 2170237,1 101,2 25200
Органы юстиции 9383,9 8589,5 91,5 -794,4
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона 74830,3 73845,5 98,7 -984,8
Обеспечение противопожарной безопасности 790688 789395,4 99,8 -1292,6
Итого 3019939,3 3042067,5 100,7 22128,2

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществлялись 4 главными распорядителями и получателями. Наиболее крупными являются: управление внутренних дел Приморского края (67,6% от всего объема расходов) и государственное учреждение Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций (28,7%).

Подраздел "Органы внутренних дел"

Расходы на содержание милиции общественной безопасности управления внутренних дел Приморского края запланированы в сумме 1881003,4 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 1864503,4 тыс. рублей или 99,1 %.

Для дополнительного финансирования текущих расходов подразделений милиции общественной безопасности управления внутренних дел Приморского края за счет средств резервного фонда администрации Приморского края было выделено 35000 тыс. рублей. Выделенные средства были использованы не в полном объеме. Остатки неиспользованных средств в сумме 16500 тыс. рублей возвращены в бюджет.

Расходы, выделяемые государственному учреждению "Примгосавтонадзор"на возмещение затрат, связанных с проведением работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования, исполнены в сумме 130090,9 тыс. рублей при плане в 103770,4 тыс. рублей, то есть с превышением на 26320,5 тыс. рублей. Превышение кассовых расходов над плановыми показателями связано с перевыполнением плана по доходам от данных платежей.

Уточненные целевые расходы на обеспечение безопасности дорожного движения составили 160263,2 тыс. рублей, кассовое исполнение -175642,7 тыс. рублей или 109,6%. Большую часть средств (86,3% или 151623,4 тыс. рублей) составили расходы на приобретение спецпродукции (государственные знаки, свидетельства о регистрации транспортных средств, водительские удостоверения и другое).

Подраздел "Органы юстиции"

Расходы на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния, осуществляемые управлением записи актов гражданского состояния администрации Приморского края,исполнены на 91,5% (план 9383,9 тыс. рублей, кассовое исполнение8589,5 тыс. рублей).

По подразделам "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона"и "Обеспечение противопожарной безопасности" в 2006 году план по расходам на содержание государственного учреждения Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций по разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" составил 865518,3 тыс. рублей,кассовое исполнение – 863240,9 тыс. рублей, в том числе по подразделам:

подраздел "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона"

Расходы по данному подразделу при плане на 2006 год в сумме 74830,3 тыс. рублей освоены на 98,7%, кассовое исполнение составило 73845,5 тыс. рублей.

Средства за счет целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае в сумме230,2 тыс. рублей в полном объеме направлены на производство взрывных работ на реках края.

Из средств на создание целевого резерва материальных ресурсов Приморского края для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (подраздел "Резервные фонды") государственному учреждению Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций на создание краевого резерва средств индивидуальной защиты населения были перемещены бюджетные ассигнования в сумме 680,1 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности аварийно-спасательной службы, являющейся подразделением государственного учреждения Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, освоены в сумме 27077,0 тыс. рублей или на 99,9%, план на 2006 год 27109 тыс. рублей.

Подраздел"Обеспечение противопожарной безопасности"

Кассовое исполнение расходов на содержание государственного учреждения Приморского края по пожарной безопасности, делам гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций составило 789395,4 тыс. рублей или 99,8% от плана на 2006 год (790688,0 тыс. рублей), то есть на 1292,6 тыс. рублей меньше.

Раздел "Национальная экономика"

По данному разделу Законом расходы утверждены в сумме 4032338,2 тыс. рублей, в связи с корректировкой объема целевых средств из федерального бюджета в целом на 53986,8 тыс. рублей в сторону увеличения и перемещением ассигнований из раздела в сумме 10000 тыс. рублей бюджетные назначения составили 4076325 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов краевого бюджета по разделу составило3974812,7 тыс. рублей или 97,5 % к назначениям, что на101512,3 тыс. рублей меньше уточненных плановых показателей.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Национальная экономика" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице:

тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
Топливо и энергетика 500000 500000 0 500000 100 0
Сельское хозяйство и рыболовство 488944,2 530997,9 42053,7 493305,8 92,9 -37692,1
Водные ресурсы 8000 0 -8000 0 0 0
Лесное хозяйство 26041,6 29412,5 3370,9 25723,9 87,5 -3688,6
Транспорт 2276056,7 2280118,9 4062,2 2276456,5 99,8 -3662,4
Связь и информатика 68366,7 70866,7 2500 49898,9 70,4 -20967,8
Другие вопросы в области националь-ной экономики 664929 664929 0 629427,6 94,7 -35501,4
Итого по разделу 4032338,2 4076325 43986,8 3974812,7 97,5 -101512,3

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществляли 8 главных распорядителей и получателей средств. Департаментом дорожного хозяйства администрации Приморского края исполнено 55 %в общем объеме расходов по разделу, администрацией Приморского края –29 %, ОАО "Дальэнерго" – 13 %, на долю 5главных распорядителей и получателей приходится 3 %произведенных расходов.

Полностью исполнены годовые бюджетные назначения по следующим расходам:

возмещение убытков ОАО "Дальэнерго" в связи с установлением льготного тарифа;

мероприятия в области воздушного транспорта — покрытие убытков ОАО «Владивосток Авиа» от внутрикраевых авиаперевозок пассажиров в отдаленные северные районы Приморского края;

финансирование землеустроительных работ для государственного кадастрового учета, регистрации права собственности, актуализация результатов кадастровой оценки земель и создание картографической основы для ведения государственного земельного кадастра;

обеспечение равной доступности услуг транспорта для отдельных категорий граждан: за счет средств краевого бюджета -железнодорожного в пригородном сообщении (в том числе погашение кредиторской задолженности за 2005 год) и автомобильного в межмуниципальном сообщении — погашение кредиторской задолженности за2005 год, за счет субвенций из федерального бюджета – услуг общественного транспорта.

Расходы на дорожное хозяйство администрации Приморского края произведены департаментом дорожного хозяйства в соответствии с назначениями в объеме 2098530,8 тыс. рублей. Освоенные средства направлены на:

реализацию федеральной целевой программы "Модернизация транспортной системы России (2002–2010 годы)", подпрограммы"Автомобильные дороги" – 350000 тыс. рублей или 100 %к плану;

строительство, ремонт и содержание краевых автомобильных дорог общего пользования – 1458530,8 тыс. рублей или 100 %;

проведение мероприятий в области дорожного хозяйства в рамках исполнения краевых целевых программ "Ремонт автомобильных дорог и улиц муниципальных образований Приморского края" на 2003–2006 годы, "Первоочередные мероприятия по сокращению аварийности в местах концентрации дорожно-транспортных происшествий на автомобильных дорогах общего пользования Приморского края" на2005–2009 годы, "О социальном развитии села до 2010 года" –в общем объеме 290000 тыс. рублей или 100 %.

В 2006 году за счет остатков неиспользованных средств федерального бюджета прошлых лет произведены расходы: на реализацию полномочий по осуществлению прав владения, пользования и распоряжения лесами, ранее находившимися во владении сельскохозяйственных организаций, их охране, защите и воспроизводству — 100%, на реализацию федеральной целевой программы "Электронная Россия (2002–2010 годы)" -366,7 тыс. рублей.

В 2006 году в рамках раздела "Национальная экономика" за счет средств федерального бюджета произведены расходы на реализацию в Приморском крае федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996–2005 и до2010 года" — 393208,6 тыс. рублей или 97,1 %.

Ниже запланированного объема произведены расходы за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета в 2006 году на:

тушение лесных пожаров – на 3681,4 тыс. рублей (поступило19289,2 тыс. рублей);

господдержку малого бизнеса и предпринимательства – на 6974,7 тыс. рублей.

В 2006 году в краевой бюджет из федерального бюджета поступили субсидии на поддержку сельского хозяйства в сумме 107514,4 тыс. рублей, из них освоено по целевому назначению 75,8% (81543,8 тыс. рублей). В целом по подразделу "Сельское хозяйство и рыболовство" расходы на мероприятия в области сельскохозяйственного производства составили 412169,5 тыс. рублей(86751,9 тыс. рублей за счет средств федерального бюджета,поступивших в 2006 году и неиспользованных остатков прошлых лет, и325417,6 тыс. рублей за счет средств краевого бюджета) или 92,5 %к уточненному плану, в том числе по видам расходов:

166435 тыс. рублей (100%) – животноводство;

20511,2 тыс. рублей (94,7%) – элитное семеноводство;

89408,6 тыс. рублей (99,2%) – субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам;

12790,6 тыс. рублей (63%) – компенсация части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур;

93172,3 тыс. рублей (100%) – мероприятия в области сельскохозяйственного производства;

17194,0 тыс. рублей (53,9 %) – субсидирование части затрат на приобретение дизельного топлива;

12657,8 тыс. рублей (57,6 %) — субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам на развитие животноводства и малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе.

В соответствии с назначениями произведены расходы на содержание краевого государственного учреждения "Приморская ветеринарная служба" — 58344,2 тыс. рублей.

Экономия средств по расходам, связанным с руководством и управлением в сфере национальной экономики, сельского хозяйства и рыболовства,дорожного хозяйства, транспорта, с содержанием региональной энергетической комиссии Приморского края, составила в целом по разделу 23649 тыс. рублей, в том числе по статье экономической классификации "Оплата труда и начисления по оплате труда" -20281 тыс. рублей.

Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство"

По данному разделу Законом расходы утверждены в сумме 3851148,6 тыс. рублей, в результате корректировки в связи с поступлением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 40000 тыс. рублей и перемещением ассигнований между разделами функциональной классификации в общей сумме 2257,6 тыс. рублей бюджетные назначения составили 3893406,2 тыс. рублей. В целом по разделу расходы краевого бюджета исполнены в сумме 3632809,6 тыс. рублей или на 93,3 % к назначениям, что на 260596,6 тыс. рублей меньше уточненных плановых показателей.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Жилищно-коммунальное хозяйство" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице.


тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
Жилищное хозяйство 541940,5 574598,1 32657,6 464305,6 80,8 -110292,5
Коммунальное хозяйство 2983520,3 2988520,3 5000 2843247,7 95,1 -145272,6
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства 325687,8 330287,8 4600 325256,3 98,5 -5031,5
Итого по разделу 3851148,6 3893406,2 42257,6 3632809,6 93,3 -260596,6

 

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год запланировано исполнение расходов по разделу 4 главными распорядителями и получателями средств. Кассовые расходы осуществляли3 главных распорядителя и получателя: администрация Приморского края- 35,6% от всего объема произведенных расходов по разделу, краевое государственное унитарное предприятие "Примтеплоэнерго" -64%, жилищная инспекция Приморского края – менее 1 %.Департаментом финансов администрации Приморского края не произведен запланированный в сумме 10321,8 тыс. рублей возврат в федеральный бюджет средств, выделенных в 2000–2004 годах из резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий и использованных не по целевому назначению.

По разделу предусмотрены ассигнования в сумме 1379444,4 тыс. рублей на реализацию краевых и федеральных целевых программ, непрограммные инвестиции в основные фонды, поддержку жилищного и коммунального хозяйства; средства освоены в сумме 1170793 тыс. рублей или на84,9 %. Анализ исполнения указанных расходов приведен в соответствующих разделах Заключения.

В запланированном объеме 2332310 тыс. рублей выделены субсидии на покрытие убытков краевому государственному унитарному предприятию"Примтеплоэнерго".

Кассовые расходы на проведение мероприятий по подготовке жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2006/2007 года составили 241077,8 тыс. рублей или 80,4% от запланированных средств краевого бюджета.

В 2006 году в рамках раздела "Жилищно-коммунальное хозяйство"отражены расходы за счет средств федерального бюджета 2006 года и остатков неиспользованных федеральных средств прошлых лет на реализацию в Приморском крае федеральных целевых программ:

"Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996–2005 и до 2010 года" — 303038,1 тыс. рублей(100 % запланированного объема);

"Экономическое и социальное развитие коренных малочисленных народов Севера до 2011 года" – 571,7 тыс. рублей (100 %);

"Жилище" на 2002–2010 годы – 9719,8 (19 %). На выполнение мероприятий второго этапа программы и ее подпрограммы"Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" в рамках приоритетного национального проекта "Доступное и комфортное жилье — гражданам России" из федерального бюджета в2006 году поступило в краевой бюджет 40000 тыс. рублей, средства на 1января 2007 года не освоены.

В краевом бюджете на 2006 год по данному подразделу Законом утверждены расходы по обеспечению жильем отдельных категорий граждан(инвалидов, ветеранов и семей, имеющих детей-инвалидов) в сумме 46913 тыс. рублей, из федерального бюджета в рамках национального проекта"Доступное и комфортное жилье — гражданам России" средства поступили в полном объеме. Указанные расходы были уменьшены на сумму 15494,3 тыс. рублей в связи с перемещением бюджетных ассигнований из раздела"Жилищно-коммунальное хозяйство" в раздел "Социальная политика" в соответствии с распоряжением администрации Приморского края от 20 декабря 2006 года № 758-ра. Уточненные плановые назначения по расходам на обеспечение жильем отдельных категорий граждан по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство"составили 31418,7 тыс. рублей и в 2006 году не исполнены.

Из резервного фонда администрации Приморского края выделены и отражены по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство"бюджетные ассигнования на:

восстановление разрушенного участка подпорной стенки ПС-1 10-этажного дома в г. Владивостоке, ул. Аллилуева, 2а – в сумме4617,4 тыс. рублей (89,6 % выделенных средств);

благоустройство с. Новонежино Шкотовского района — 4999 тыс. рублей(100 %).

Экономия средств, выделенных на содержание государственной жилищной инспекции и департамента по жилищно-коммунальному хозяйству и топливным ресурсам администрации Приморского края, составила 5031,5 тыс. рублей или 18,8 % от запланированных расходов, в том числе экономия по статье экономической классификации "Оплата труда и начисления по оплате труда" – 4797,5 тыс. рублей или 18,4 % от плана.

Раздел "Охрана окружающей среды"

Расходы по разделу при плане 9726,2 тыс. рублей составили 8945,9 тыс. рублей или 92%. Не исполнены расходы на сумму 780,3 тыс. рублей.

В соответствии с утвержденной Законом ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществлялись 2 главными распорядителями и получателями: краевым природоохранным учреждением "Приморская администрация особо охраняемых природных территорий" (54,6% от всего объема расходов) и администрацией Приморского края (45,4%).

Средства на реализацию краевой целевой программы "Отходы"на 2005–2011 годы направлены в размере 3250,8 тыс. рублей или 92,9%к уточненному плану (3500,0 тыс. рублей).

Во втором полугодии 2006 года контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края была проведена проверка использования средств краевого бюджета, выделенных в 2005 году и первом полугодии 2006 года на краевую целевую программу "Отходы"на 2005–2011 годы. Были выявлены неоднократные нарушения администрацией Приморского края в 2005 году Закона Приморского края от 21 января 2003 года № 38-КЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Приморского края", а именно: к государственным контрактам,заключенным в 2004 году, в 2005 году без проведения дополнительных конкурсов были заключены дополнительные соглашения, в соответствии с которыми были увеличены объемы и изменены виды подрядных работ и,соответственно, увеличена стоимость вышеуказанных контрактов на общую сумму 179296,9 тыс. рублей (по строительству полигона твердых бытовых отходов в городе Находке – на 164879,2 тыс. рублей, по реконструкции полигона твердых бытовых отходов в городе Партизанске –на 14417,7 тыс. рублей).

На основании указанных дополнительных соглашений были перечислены бюджетные средства в 2005 году в сумме 60111,7 тыс. рублей (на строительство полигона твердых бытовых отходов на территории города Находки ЗАО "Приморстройкомплекс" – 45694 тыс. рублей; на реконструкцию полигона твердых бытовых отходов на территории города Партизанска ООО "Арбат" – 14417,7 тыс. рублей), в 2006 году в сумме 20310 тыс. рублей (на строительство полигона твердых бытовых отходов на территории города Находка ЗАО "Приморстройкомплекс").

Кассовое исполнение расходов на мероприятия по созданию и обеспечению охраны государственных заказников и памятников природы регионального значения составило 100% (5313,8 тыс. рублей, кассовое исполнение5313,8 тыс. рублей). Данные средства были направлены краевому природоохранному учреждению "Приморская администрация особо охраняемых природных территорий".


Социально-культурная сфера

В связи с уточнением объема средств федерального бюджета в 2006 году и перемещением ассигнований в разрезе функциональной классификации плановые бюджетные назначения по расходам в социально-культурной сфере скорректированы в целом на сумму 200535,4 тыс. рублей в сторону сокращения относительно утвержденного бюджета и составили 11378131,9 тыс. рублей.

Расходы в социально-культурной сфере исполнены на более низком уровне– 94 % к уточненному плану, чем расходы краевого бюджета в целом (без учета предоставления и возврата бюджетных кредитов) –95,4%. Кассовые расходы по разделам социально-культурной сферы произведены в общем объеме 10692266,9 тыс. рублей, что ниже плановых назначений на 685865 тыс. рублей.

По итогам исполнения краевого бюджета в 2006 году удельный вес расходов на социально-культурную сферу возрос по сравнению с 2005 годом (28,3 %) и составил 34,7 % в структуре расходов краевого бюджета.

Динамика в 2005–2006 годах таких показателей расходов на социально-культурную сферу, как исполнение (в%) и удельный вес в общем объеме кассовых расходов краевого бюджета (в%), приведена на графиках:

Удельный вес расходов на социально-культурную сферу в общем объеме кассовых расходов краевого бюджета (%)
Исполнение расходов на социально-культурную сферу (%)


2006 год
2005 год


Раздел "Образование"

По данному разделу Законом расходы были утверждены в сумме 1917074,3 тыс. рублей, в результате корректировки в связи с поступлением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 7823 тыс. рублей и перемещением ассигнований между разделами функциональной классификации в общей сумме 35983,4 тыс. рублей бюджетные назначения составили 1960880,7 тыс. рублей.

В целом по разделу расходы исполнены в сумме 1889299,5 тыс. рублей или на 96,3 % к назначениям, неисполнение назначений составило71581,2 тыс. рублей.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Образование" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице:

тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
Общее образование 1150576,7 1163884,4 13307,7 1118770,6 96,1 -45113,8
Начальное профессио-нальное образование 433959,2 432474,5 -1484,7 425188,3 98,3 -7286,2
Среднее профессио-нальное образование 157985,6 157945,6 -40 146646,2 92,8 -11299,4
Переподготовка и повы-шение квалификации 36195,1 37195,1 1000 36476 98,1 -719,1
Молодежная политика и оздоровление детей 40000 47023,4 7023,4 46855,1 99,6 -168,3
Другие вопросы в области образования 98357,7 122357,7 24000 115363,3 94,3 -6994,4
Итого по разделу 1917074,3 1960880,7 43806,4 1889299,5 96,3 -71581,2

 

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществляли 26 главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Наиболее крупные из них –администрация Приморского края (21% от всего объема расходов,исполненных по разделу), ГОУ "Специальная (коррекционная)общеобразовательная школа-интернат VI вида" (18%), ГОУ НПО "Профессиональное училище № 3" в г. Уссурийске (8%), ГОУ НПО "Профессиональное училище № 31 г.Находки" (7,7%).

В разрезе статей экономической классификации значительную часть в объеме расходов по разделу составляют расходы на оплату труда и начисления на оплату труда – 54 %. Исполнение по данной статье составило 97,9 % к плану, по другим статьям: "Увеличение стоимости материальных запасов" – 96,1 %, "Увеличение стоимости основных средств" – 94,9 %, "Прочие расходы" – 94,8 %, "Приобретение услуг"-93,3 %, "Социальное обеспечение" – 90,3 %.

В полном объеме в соответствии с назначениями израсходованы средства:

на мероприятия в области образования — в общей сумме 115485,5 тыс. рублей, в том числе на автономную некоммерческую общеобразовательную организацию "Православная гимназия" и школу-интернат для одаренных детей — в общей сумме
40500 тыс. рублей;

на организацию летнего отдыха детей и детей-сирот - в сумме 38299,7 тыс. рублей;

на приобретение новогодних подарков для детей Приморского края –в сумме 14000 тыс. рублей;

на подготовку управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации, профессиональную переподготовку и повышение квалификации государственных служащих Приморского края –в сумме 1200 рублей.

Администрацией Приморского края в централизованном порядке для школ края приобретены на общую сумму 74985,5 тыс. рублей (100 % к плану) и распределены по школам в муниципальные образования, в краевые учреждения и резервный фонд: учебники, учебно-наглядные пособия, спортивный инвентарь, мебель, строительные материалы.

Кассовое исполнение расходов на содержание сети учреждений в сфере образования по данному разделу составило 1486311,8 тыс. рублей или96,5% к плану. По ряду учреждений расходы исполнены в полном объеме:

ГОУ "Вечерняя (сменная) общеобразовательная школа для глухих и слабослышащих";

ГОУ "Специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат I вида";

ГОУ ДОД "Детско-юношеский центр Приморского края";

ГСУ ДО "Краевая комплексная детско-юношеская спортивная школа комитета по физической культуре и спорту администрации Приморского края".

Неисполнение расходов на содержание по остальным учреждениям по разделу "Образование" составило 54164,4 тыс. рублей.

По данному разделу произведены расходы за счет целевых средств федерального бюджета, поступивших в рамках реализации мероприятий приоритетного национального проекта "Образование" на выплаты:

поощрения лучшим учителям в размере по 100 тыс. рублей – в сумме 13700 тыс. рублей или 100% к плану;

ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство –в сумме 5807,1 тыс. рублей или 85,1 % к плану.

За счет средств краевого бюджета в 2006 году по разделу "Образование"предусмотрены расходы:

на приобретение автобусов для школ в сельской местности в сумме14943,1 тыс. рублей. Согласно данным отчета об исполнении краевого бюджета за 2006 год, расходы на эти цели составили 14801,4 тыс. рублей, приобретенные автобусы распределены по 18 учреждениям образования Приморского края;

на выплату стипендий губернатора края студентам государственных образовательных учреждений высшего профессионального образования,талантливым учащимся в области культуры и искусства – в сумме10000 тыс. рублей; кассовое исполнение за 2006 год – 9990тыс.рублей;

на подключение общеобразовательных школ Приморского края к сети"Интернет" (средства резервного фонда администрации Приморского края) — в сумме 10000 тыс. рублей, кассовое исполнение — 9500 тыс. рублей или 95 % к плану.

Не исполнены расходы, предусмотренные в краевом бюджете в соответствии с Законом Приморского края от 29 декабря 2004 года № 202-КЗ "Об образовании в Приморском крае" на:

обеспечение бесплатного проезда на городском, пригородном,внутрирайонном транспорте (кроме такси) и на бесплатный проезд один раз в год к месту жительства и обратно к месту учебы детей-сирот,обучающихся в краевых учреждениях начального профессионального образования, в сумме 843 тыс. рублей, среднего профессионального образования в сумме 185 тыс. рублей — в связи с отсутствием нормативных документов, устанавливающих порядок возмещения указанных расходов;

организацию обучения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на курсах по подготовке к поступлению в высшие учебные заведения в сумме 234 тыс. рублей. Порядок возмещения указанных расходов установлен постановлением губернатора Приморского края от 22февраля 2006 года № 20-пг.

В соответствии с назначениями исполнены расходы раздела "Образование"на реализацию мероприятий по 3 краевым целевым программам.

Расходы на руководство и управление в сфере образования (департамент образования и науки администрации Приморского края) исполнены за отчетный период на 84,3%: при плане 24311,0 тыс. рублей кассовые расходы составили 20502,9 тыс. рублей, в том числе расходы на оплату труда и начисления на оплату труда – 18720,6 тыс. рублей или 85,4 % от уточненного плана.

Раздел "Культура, кинематография и средства массовой информации"

По данному разделу Законом расходы были утверждены в сумме 537682 тыс. рублей, вследствие перемещения ассигнований в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетные назначения сокращены на 2547,4 тыс. рублей и составили 535134,6 тыс. рублей. Кассовые расходы произведены в сумме 526346,5 тыс. рублей или на 98,4 % к уточненному плану, не освоены средства в сумме 8788,1 тыс. рублей.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Культура, кинематография и средства массовой информации" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице.

тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
Культура 350356 348708,6 -1647,4 344997,3 98,9 -3711,3
Телевидение и радиовещание 87128 87128 0 87128 100 0
Периодическая печать и издательства 50110 49110 -1000 47920,4 97,6 -1189,6
Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации 50088 50188 100 46300,8 92,3 -3887,2
Итого по разделу 537682 535134,6 -2547,4 526346,5 98,4 -8788,1

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу осуществляли 13 главных распорядителей и получателей средств. Наиболее крупные из них – администрация Приморского края (50% от всего объема произведенных расходов по разделу), краевое государственное учреждение "Общественное телевидение Приморья" (16,6%).

В разрезе статей экономической классификации значительную часть в общем объеме составляют расходы по статье "Приобретение услуг"-53 %, исполнение по статье — 97,4%. Расходы на оплату труда и начисления на оплату труда составляют 27 % в структуре и исполнены на 99,1 % к плану, по другим статьям исполнение на уровне 100 % к плану.

Средства, выделенные из резервного фонда, и отраженные по разделу"Культура, кинематография, средства массовой информации",израсходованы в полном объеме на ряд мероприятий:

проведение международного фестиваля спортивного (бального) танца"Звезды Приморья — 2006" – 1000 тыс. рублей;

приобретение звукоусилительной аппаратуры для муниципального учреждения "Городской центр народной культуры "Приморье"г. Спасск-Дальний – 144,7 тыс. рублей;

оплата таможенных платежей, связанных с доставкой театральных кресел государственному учреждению культуры "Приморский академический краевой драматический театр имени М. Горького" – 1206,6 тыс. рублей;

проведение творческого конкурса "Торговля людьми — реальная опасность наших дней" среди средств массовой информации –100 тыс. рублей.

В соответствии с Законом Приморского края от 11 декабря 1997 года № 109-КЗ "Об экономической поддержке средств массовой информации в Приморском крае" в краевом бюджете на 2006 год предусмотрены средства в сумме 10387 тыс. рублей на развитие материально-технической базы и финансирование расходов на производство и распространение районных (городских) газет. Средства на поддержку газет использованы в полном объеме.

В полном соответствии с назначениями исполнены также расходы на:

проведение международного кинофестиваля в г. Владивостоке –14500 тыс. рублей;

оплату информационных услуг по договорам администрации Приморского края с телерадиокомпаниями — в сумме 29292,4 тыс. рублей, средствами массовой информации — в сумме 20595,6 тыс. рублей.

На высоком уровне исполнены расходы на содержание сети государственных (краевых) учреждений, в том числе "Общественное телевидение Приморья" – в сумме 241171,3 тыс. рублей или99,7 % к плану ("ОТВ – Прим" – 100 %).

На 3509,2 тыс. рублей ниже уточненного плана исполнены расходы на оплату информационных услуг по договорам Законодательного Собрания Приморского края с телерадиокомпаниями и средствами массовой информации.

С целью опубликования правовых актов государственной власти края в2006 году создано краевое государственное учреждение "Редакция газеты "Приморская газета: официальное издание органов государственной власти Приморского края", расходы на содержание которого исполнены в сумме 7708,2 тыс. рублей или на 95,7 %.

На руководство и управление в сфере культуры, кинематографии и средств массовой информации (управление культуры администрации Приморского края) израсходованы средства в сумме 6555,2 тыс. рублей или 84,3% к плану, из них расходы на оплату труда и начисления на оплату труда –6418,6 тыс. рублей или 86,6 %.

Раздел "Здравоохранение и спорт"

Показатели по данному разделу, утвержденные Законом в сумме 4173563 тыс. рублей, уменьшены в целом на 32150 тыс. рублей за счет перемещения бюджетных ассигнований в общей сумме 36960 тыс. рублей в разрезе разделов функциональной классификации расходов, с учетом поступления дополнительных средств из федерального бюджета в сумме4810 тыс. рублей. Уточненный план составил 4141413 тыс. рублей,кассовое исполнение – 3993365,7 тыс. рублей, что на 148047,3 тыс. рублей меньше запланированного.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Здравоохранение и спорт" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице.


тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
Здравоохранение 3074608 3094458 19850 3067433,3 99,1 -27024,7
Спорт и физическая культура 1026392 974392 -52000 857223,5 88 -117168,5
Другие вопросы в области здравоохранения и спорта 72563 72563 0 68708,9 94,7 -3854,1
Итого по разделу 4173563 4141413 -32150 399365,7 96,4 -148047,3

Исполнение расходов по разделу в соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год осуществляли 23главных распорядителя и получателя бюджетных средств. Наиболее крупные из них – администрация Приморского края (27 % от всего объема исполненных расходов по разделу), государственное учреждение "Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края" (41 %). Соответственно,наибольший удельный вес в общем объеме произведенных расходов составили расходы по статье "Безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам" – 41%. Исполнение по данной статье составило 100 %, по остальным статьям: "Увеличение стоимости основных средств" – 75,7 %, "Социальное обеспечение" – 84,2 %, "Оплата труда и начисления на оплату труда" – 98,9%, "Приобретение услуг" – 94,7%, "Увеличение стоимости материальных запасов" – 99,3 %, "Прочие расходы" –93 %, "Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям" – 100%.

На уровне 100 % к назначениям исполнены расходы на:

текущие платежи администрации Приморского края на обязательное медицинское страхование неработающего населения муниципальных образований Приморского края – 1632349 тыс. рублей;

приобретение медицинского оборудования для родильного отделения ГУЗ"Приморская краевая клиническая больница № 1", за счет средств, поступивших из федерального бюджета в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 12.05.2006 № 209-рп- 390 тыс. рублей;

проведение ремонта ГУЗ "Приморская краевая клиническая больница№ 1" за счет средств резервного фонда администрации Приморского края — 15000 тыс. рублей;

строительство специализированной детской больницы восстановительного лечения для детей с онкогематологической паталогией в г. Владивостоке- 1000 тыс. рублей, спортзала медицинского училища в г. Уссурийске –3500 тыс. рублей;

финансирование краевых целевых программ: "Приморье без наркотиков" на 2005–2010 годы (в рамках раздела"Здравоохранение и спорт") – 507 тыс. рублей, "Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Приморском крае" на 2004–2008 годы – 49999,1 тыс. рублей.

Утвержденные Законом расходы на поддержку спортивных команд исполнены в целом на 108,3 % к утвержденному плану и 100 % к уточненному плану. Бюджетные ассигнования на поддержку футбольного клуба "Луч-Энергия", утвержденные Законом в сумме 318760 тыс. рублей, увеличены на сумму 41000 тыс. рублей за счет выделения средств из резервного фонда администрации Приморского края, составили359760 тыс. рублей и освоены на уровне 112,9 % к утвержденному плану и 100 % к уточненному плану. Запланированные в сумме175000 тыс. рублей расходы на поддержку спортивного клуба"Спартак-Приморье" исполнены в полном объеме.

В краевом бюджете на 2006 год предусмотрены и освоены в полном объеме – 18000 тыс. рублей средства на приобретение дорогостоящих расходных материалов и медикаментов, в том числе: для сеансов гемодиализа — 8004 тыс. рублей, для кардиологических, сосудистых операций — 8244,4 тыс. рублей, для нейрохирургических операций — 483,1 тыс. рублей, для эндопротезирования — 92 тыс. рублей, для проктологических операций -967,1 тыс. рублей, прочие материалы — 209,4 тыс. рублей.

На централизованное приобретение оборудования с дальнейшим его распределением по учреждениям здравоохранения выделены и освоены ассигнования в сумме 100000 тыс. рублей, в том числе: 21250,4 тыс. рублей – на приобретение цифровой кардиологической ангиографической системы, 47153,9 тыс. рублей – на спиральные компьютерные томографы одно- и двухсрезный (3 шт.), 31595,7 тыс. рублей – на прочее оборудование.

Расходы краевого бюджета на содержание краевых учреждений здравоохранения исполнены в сумме 1280655,9 тыс. рублей или 98,2 %к плану, в том числе по 12 учреждениям уровень исполнения составил99–100%. При этом имели место случаи неисполнения бюджетными учреждениями в полном объеме заданий по предоставлению государственных услуг. Проверками контрольно-счетной палаты установлено, что в январе-октябре 2006 года ГУЗ "Краевая станция переливания крови", не выполнив свои обязательства за счет бюджетного финансирования по бесплатному отпуску компонентов и препаратов крови 20 лечебным учреждениям на 2569,2 тыс. рублей или на29,3 % от установленного лимита, реализовала этим же учреждениям на договорной (платной) основе компонентов и препаратов крови на сумму 2279,4 тыс. рублей (26% к установленному лимиту). При этом выборочными проверками контрольно-счетной палатой установлено следующее:

ожоговым отделением ФГУ "Дальневосточный окружной медицинский центр Федерального агентства по здравоохранению и социальному развитию" в 2006 году при лимите бесплатного отпуска в сумме1718,4 тыс. рублей получено от ГУЗ "Краевая станция переливания крови" компонентов и препаратов крови в счет лимита — на сумму1156,3 тыс. рублей (67,3% от лимита), на договорной основе –на сумму 302,1 тыс. рублей (17,6 % к лимиту);

МУЗ "Родильный дом № 4 г. Владивостока" в 2006 году при лимите бесплатного отпуска в сумме 57 тыс. рублей получено от ГУЗ"Краевая станция переливания крови" компонентов и препаратов крови в счет лимита — на сумму 43,1 тыс. рублей (75,6% от лимита), на договорной основе – на сумму 78,7 тыс. рублей(138 % к установленному лимиту), из них: 55,6 тыс. рублей –оплачено за счет выделенных средств из бюджета
г. Владивостока,23,1 тыс. рублей – по родовым сертификатам.

Предусмотренные в данном разделе расходы на спортивные мероприятия и физкультурно-оздоровительную работу исполнены в сумме 65297 тыс. рублей или на 93,4 % к плану года. За счет указанных средств проведены следующие мероприятия:

273 спортивных соревнования краевого уровня, сумма затрат составила 20350 тыс. рублей;

121 выезд на соревнования всероссийского и международного уровня, в том числе на 1-ю Летнюю Спартакиаду молодежи России – 22886 тыс. рублей;

85 спартакиад, турниров, игр среди различных групп населения (в т. ч.ветеранов, инвалидов, населения сельской местности) – 16816 тыс. рублей;

приобретение для муниципальных образований Приморского края спортивного инвентаря и оборудования – 5245 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов на руководство и управление в сфере здравоохранения и спорта составило 17129,8 тыс. рублей или 81,7% к плану, из них расходы на оплату труда и начисления –16422,7 тыс. рублей или 82,1 %.

Раздел "Социальная политика"

Годовые плановые назначения по разделу "Социальная политика"скорректированы относительно утвержденного бюджета на сумму 209644,4 тыс. рублей в сторону сокращения, в том числе за счет: уточнения объема средств федерального бюджета на 2006 год – уменьшены на267538,7 тыс. рублей; перемещения бюджетных ассигнований в разрезе разделов функциональной классификации расходов – увеличены на 57894,3 тыс. рублей.

Расходы по разделу исполнены в сумме 4283255,2 тыс. рублей или на90,4 % к уточненному плану, неисполнение плановых назначений составило 457448,4 тыс. рублей.

Основные итоги исполнения расходов краевого бюджета по разделу"Социальная политика" и его подразделам функциональной классификации расходов представлены в таблице.

тыс. рублей
Наименование подразделов Утверждено на 2006 год Уточненный план на 2006 год Сумма уточне-ний Кассовое исполне-ние за 2006 год % испол-нения к уточн. плану Отклоне-ния от уточн. плана (+/-)
Пенсионное обеспечение 15656 15656 0 15656 100 0
Социальное обслуживание населения 819065 819065 0 790921,5 96,6 -28143,5
Социальное обеспечение населения 3492212,6 3290168,2 -202044,4 2911571,9 88,5 -378596,3
Борьба с беспризорностью, опека, попечительство 288831,4 288831,4 0 288481,4 99,9 -350
Другие вопросы в области социальной политики 334583 326983 -7600 276624,4 84,6 -50358,6
Итого по разделу 4950348 4740703,6 -209644,4 4283255,2 90,4 -457448,4

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета на 2006 год расходы по разделу "Социальная политика"осуществляли 20 главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Администрацией Приморского края исполнено 82 % из общего объема расходов по разделу, 18 % расходов приходится на государственные учреждения социальной защиты населения. При этом расходы на содержание сети учреждений исполнены в сумме 761061,2 тыс. рублей или на 97,4 % к плану, в том числе на оплату труда и начисления на оплату труда – на 99,4 %.

Подраздел "Социальное обеспечение населения"

Плановые назначения по подразделу уменьшены относительно утвержденного бюджета на общую сумму 202044,4 тыс. рублей в связи с уточнением (сокращением) на 267538,7 тыс. рублей объема средств федерального бюджета на 2006 год, отраженных по данному подразделу;перемещением (увеличением) средств краевого бюджета в сумме 65494,3 тыс. рублей в разрезе разделов функциональной классификации расходов.Внесенные изменения показателей расходов на 2006 год по подразделу"Социальное обеспечение населения" на сумму 267538,7 тыс. рублей в сторону уменьшения, вызванные уточнением объема целевых средств федерального бюджета, в нарушение статьи 20 Закона о краевом бюджете на 2006 год не представлены на утверждение в Законодательное Собрание Приморского края.

В подраздел включены расходы за счет остатков средств федерального бюджета — Фонда компенсаций, поступивших и не использованных в2004–2005 годах:

текущие платежи по ежемесячным пособиям гражданам, имеющим детей –0,5 тыс. рублей (исполнение 100 %);

обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком"Почетный донор СССР", "Почетный донор России" –614,7 тыс. рублей (100 %);

оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан,подвергшимся радиационному воздействию вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении "Маяк"и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также отдельным категориям граждан из числа ветеранов и инвалидов – 58,2 тыс. рублей (100 %);

выплаты инвалидам, получившим транспортные средства через органы социальной защиты населения, компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств — 3028,2 тыс. рублей. Средства в сумме 504,5 тыс. рублей были израсходованы, неиспользованные средства в сумме2523,7 тыс. рублей возвращены в краевой бюджет, из них 1900 тыс. рублей перечислены из краевого бюджета в федеральный.

На предоставление мер социальной поддержки граждан законом о краевом бюджете на 2006 год (с уточнениями) предусмотрены средства в объеме2870661,8 тыс. рублей, исполнение составило 2583671,3 тыс. рублей или90 %. К указанным мерам относятся:

субсидирование процентной ставки по ипотечному жилищному кредитованию населения в Приморском крае – исполнение в сумме 1091 тыс. рублей или 3,6 % к плану;

оказание государственной социальной помощи лицам, получающим пенсию,в виде единовременной помощи в размере 600 рублей – 321841,4 тыс. рублей или 99,3 %;

ежемесячные денежные выплаты и оплата жилищно-коммунальных услуг реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий – 37010,5 тыс. рублей или 88,6 %,в том числе 21771,7 (100 %) — за счет целевых средств федерального бюджета;

поддержка ветеранов труда: оплата жилищно-коммунальных услуг –657867,6 тыс. рублей или 95 %; ежемесячные денежные выплаты –688874,1 тыс. рублей или 96,6 %, при этом выплаты за счет средств федерального бюджета составили 100,3 % к плану в соответствии с объемом фактически поступивших из федерации субсидий -205073,3 тыс. рублей;

ежемесячные денежные выплаты труженикам тыла – 25001,1 тыс. рублей или 96,6 %, в том числе расходы за счет средств федерального бюджета произведены на уровне 124,6% к плану в связи с поступлением в краевой бюджет субсидий на 2987,8 тыс. рублей сверх плана;

пособия гражданам, имеющим детей: текущие платежи — 118741,5 тыс. рублей или 66,3 %; погашение кредиторской задолженности – 47610,8 тыс. рублей или 53,9 %;

оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан за счет субвенций из федерального бюджета, полученных в 2006 году, и остатков неиспользованных федеральных средств прошлых лет. Плановые назначения по данному виду расходов в соответствии с Законом о федеральном бюджете на 2006 год были уменьшены на 299844 тыс. рублей и составили 775874,5 тыс. рублей, кассовые расходы на возмещение затрат организаций жилищно-коммунального хозяйства по предоставлению льгот составили 685633,3 тыс. рублей, средства в сумме 90241,2 тыс. рублей возвращены в бюджет.

На выплаты реабилитированным лицам денежных компенсаций,предусмотренных статьями 15 и 16.1 Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий", расходы произведены в сумме 167,1 тыс. рублей, что соответствует объему поступивших средств из федерального бюджета.

За счет средств Федерального фонда компенсаций на 2006 год,поступивших в краевой бюджет, исполнены расходы:

на выплату пособий гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений – в сумме 58 тыс. рублей или 100 % к плану и в полном объеме поступивших средств;

на обеспечение мер социальной поддержки лиц, награжденных знаком"Почетный донор России" – в сумме 29386,7 тыс. рублей или 93 % к плану и 93 % от поступивших федеральных средств;

на обеспечение жильем отдельных категорий граждан. Проверкой контрольно-счетной палаты установлено, что на 1 ноября 2006 года администрацией Приморского края распоряжением от 16 октября 2006 года№ 609-ра были распределены средства 25 гражданам — получателям субсидий на общую сумму 15494,3 тыс. рублей. По состоянию на 1 января2007 года из краевого бюджета произведены кассовые расходы на предоставление субсидий в сумме 8217 тыс. рублей. Данные расходы отражены по разделу "Социальная политика" и составили 53%от уточненных плановых назначений. Не использованы субвенции из федерального бюджета на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, установленных федеральными законами "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", по разделам"Жилищно-коммунальное хозяйство" и "Социальная политика" в объеме
38696 тыс. рублей, что явилось результатом недоработок администрации Приморского края в организации исполнения соответствующих расходов краевого бюджета.

На уровне 100 % к плановым назначениям исполнены следующие расходы по подразделу "Социальное обеспечение населения":

оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам,не являющимся инвалидами;

адресная помощь инвалидам и семьям погибших участников боевых действий в республике Афганистан и Чеченской Республике;

финансирование социального заказа краевому Совету ветеранов труда,Вооруженных Сил и правоохранительных органов.

На более низком уровне исполнены расходы:

на доплаты к трудовым пенсиям за особые заслуги перед Отечеством -6881,5 тыс. рублей или 86,7 % от запланированных;

на ежемесячные денежные выплаты на оплату жилищно-коммунальных услуг специалистам, работающим и проживающим в сельской местности -204290,4 тыс. рублей или 91,2 %;

на возмещение гарантированного перечня услуг и социальных пособий по погребению — 4937,5 тыс. рублей или 66 %.

В целях реализации Закона Приморского края от 6 июня 2005 года № 255-КЗ
"О государственной социальной помощи в Приморском крае" в краевом бюджете на 2006 год предусмотрены средства в сумме 31192 тыс. рублей для оказания государственной социальной помощи категориям граждан, установленным данным Законом. Кассовое исполнение расходов составило 3828,6 тыс. рублей или 12,3 % от плана, средства направлены на денежные выплаты населению (с учетом оплаты за доставку) в сумме 3520,5 тыс. рублей, на оплату услуг организаций, осуществляющих перевозку граждан, выезжавших на лечение или консультирование за пределы Приморского края, в сумме 308,1 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что по результатам проверок, проведенных контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, в 2005 и 2006 годах наблюдается тенденция неисполнения расходов на реализацию данного закона. Так, неосвоение средств,выделенных на эти цели, составило в 2005 году 15939,3 тыс.рублей, в 2006 году — 27363,4 тыс. рублей (увеличилось в 1,7 раза по сравнению с 2005 годом). Считаем, что низкий уровень исполнения расходов на реализацию закона Приморского края "О государственной социальной помощи в Приморском крае" обусловлен рядом причин:

недостатки в планировании (количество получателей средств социальной помощи запланировано в 26 раз выше фактического);

низкая численность семей, имеющих в соответствии с Законом право на получение статуса малоимущей семьи, что, в свою очередь, обусловлено величиной прожиточного минимума в Приморском крае (в 2006 году средняя величина – 4395 тыс. рублей), с учетом которого определяется размер прожиточного минимума малоимущей семьи и малоимущего одиноко проживающего гражданина;

недостаточная работа территориальных органов социальной защиты населения по разъяснению норм закона и привлечению населения к получению социальной помощи.

Расходы на материально–техническое и финансовое обеспечение оказания адвокатской помощи в труднодоступных и малонаселенных местностях Приморского края не производились (запланированы в сумме1000 тыс. рублей).

По подразделу "Социальное обеспечение населения" в 2006 году предусмотрено финансирование краевых и федеральных целевых программ.

За счет средств федерального бюджета исполнены программы:

"Социальное развитие села до 2010 года" – расходы на предоставление субсидий и строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе составили 18326,3 тыс. рублей или 81,3% от запланированного объема;

"Жилище" на 2002–2010 годы, подпрограмма "Обеспечение жильем молодых семей" – на предоставление субсидии молодым семьям для приобретения жилья направлено 17701,3 тыс. рублей или99,8 % от запланированных и фактически поступивших федеральных средств.

Расходы по краевой целевой программе "О социальном развитии села до 2010 года" на предоставление субсидий и строительство(приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе составили 24435,1 тыс. рублей или 48,9% к плановым назначениям.

Проверкой контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края установлено, что не использованные в 2006 году по подразделу "Социальное обеспечение населения" средства в сумме 216103,8 тыс. рублей возвращены в краевой бюджет, что повлияло на эффективность использования средств, выделяемых на оказание мер социальной поддержки. В целом по подразделу расходы не исполнены на сумму 378596,3 тыс. рублей. Одной из причин неисполнения является сокращение фактической численности лиц, получавших в 2006 году социальную поддержку и социальную помощь, относительно запланированной на 2006 год, и в связи с этим снижение объема бюджетных средств, использованных на реализацию данных мер. Данные факторы не были в полной мере учтены при разработке изменений,внесенных в течение отчетного года в закон о краевом бюджете на 2006 год.

По подразделу "Борьба с беспризорностью, опека, попечительство"плановые назначения исполнены в полном объеме — 288481,4 тыс. рублей, в том числе расходы на ежемесячные денежные выплаты на детей,находящихся под опекой (попечительством) в семьях граждан, составили288068,7 тыс. рублей (100 % к плану).

По подразделу "Другие вопросы в области социальной политики"предусмотрены расходы на руководство и управление в сфере социальной политики (департамент социальной защиты населения администрации Приморского края) в сумме 293583 тыс. рублей, кассовое исполнение –243224,4 тыс. рублей или 82,8 % к плану, в том числе расходы на оплату труда и начисления – 220240,2 тыс. рублей или 81,8 %.

Расходы на реализацию федеральной целевой программы "Дети России" на 2003–2006 годы, подпрограмм "Дети-сироты" и"Дети-инвалиды" произведены на уровне 100 %запланированного объема (33400 тыс. рублей).

Раздел "Межбюджетные трансферты"

По разделу "Межбюджетные трансферты" Законом в сумме7974073,2 тыс. рублей были утверждены расходы на финансовую помощь бюджетам муниципальных образований Приморского края и предоставление им субвенций из краевого фонда компенсаций.

В ходе исполнения краевого бюджета в плановые показатели были внесены изменения в сторону увеличения расходов по разделу на399632,2 тыс. рублей, в том числе:

на 207671,2 тыс. рублей – за счет дополнительно поступивших безвозмездных средств из федерального бюджета. Из них субвенций на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта –6093,4 тыс. рублей, субсидий на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 49933,4 тыс. рублей и субсидий на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам "Скорой медицинской помощи" – 1644,4 тыс. рублей. В связи с дополнительными поступлениями в Приморский край дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на 150000 тыс. рублей увеличены расходы на выплату гражданам адресных субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг;

на 186144 тыс. рублей – за счет расходов из резервного фонда администрации Приморского края;

на 2166 тыс. рублей – за счет расходов из средств целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае;

на 3651 тыс. рублей – за счет перераспределения средств из раздела "Общегосударственные вопросы".

С учетом данных изменений уточненный годовой план по разделу –8373705,4 тыс. рублей.

Кассовое исполнение за отчетный год составило 8124961,2 тыс. рублей или 97% к уточненному плану, план недовыполнен на 248744,2 тыс. рублей.

Финансовая помощь

В целях оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных образований Приморского края в краевом бюджете были образованы следующие краевые фонды:

краевой фонд финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов в сумме 1341822 тыс. рублей;

краевой фонд финансовой поддержки поселений в сумме 186843 тыс. рублей;

краевой фонд софинансирования социальных расходов в сумме 126444 тыс. рублей.

Из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов бюджетам муниципальных образований Приморского края были направлены дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в сумме 745093 тыс. рублей (100% к плану на год) и дотации для обеспечения сбалансированности бюджетов в сумме 596729 тыс. рублей (100%), из них в соответствии с пунктом 3 статьи 23Закона распределение дотаций в сумме 296729 тыс. рублей между бюджетами муниципальных образований утверждено администрацией Приморского края (приложение 4).

Из краевого фонда финансовой поддержки поселений в запланированном объеме 186843 тыс. рублей и в соответствии с распределением,утвержденным Законом, бюджетам городских округов были выделены дотации.

За счет краевого фонда софинансирования социальных расходов в сумме126444 тыс. рублей были предусмотрены субсидии для долевого финансирования приоритетных социально значимых расходов бюджетов муниципальных образований. Кассовое исполнение составило 123009,2 тыс. рублей или 97,3%. Не использовано средств фонда 3434,8 тыс. рублей, в том числе:

на частичное возмещение расходов, на покрытие убытков, возникающих при продаже населению электроэнергии, вырабатываемой дизельными электростанциями – 2085,1 тыс. рублей (Тернейский муниципальный район);

на частичное возмещение расходов на содержание защитных сооружений от наводнения – 1349,7 тыс. рублей (Спасский муниципальный район– 1315,7 тыс. рублей, ЗАТО г. Большой Камень – 34 тыс. рублей).

За счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета бюджетам муниципальных образований были направлены следующие средства:

дотации бюджетам ЗАТО в сумме 560208,0 тыс. рублей;

субвенции: на переселение граждан ЗАТО – 41294 тыс. рублей, на реализацию программ местного развития и обеспечение занятости для шахтерских городов – 57423,6 тыс. рублей, на развитие социальной и инженерной инфраструктуры ЗАТО – 232950 тыс. рублей, на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан – 24591,5 тыс. рублей;

субсидии на внедрение инновационных образовательных программ в муниципальных образовательных школах – 41000 тыс. рублей;

средства на приобретение медицинского оборудования для родильного отделения МУЗ "Спасская городская больница" – 610 тыс. рублей.

Кассовое исполнение по этим расходам составило 100% к плану.Средства направлены муниципальным образованиям Приморского края в соответствии с распределением, утвержденным законом о краевом бюджете. Дополнительно поступившие из федерального бюджета субвенции на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан в сумме 6093,4 тыс. рублей распределены администрацией Приморского края между бюджетами муниципальных образований пропорционально (кроме Ольгинского и Тернейского муниципальных районов, которым дополнительные средства не выделялись).

Из резервного фонда Правительства Российской Федерации на финансирование неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства и оказание материальной помощи населению, пострадавшему от ливневых дождей в июле-августе2005 года, было получено 31780,1 тыс. рублей (при плане 33192,1 тыс.рублей). Кассовое исполнение за отчетный год составило 8558,1 тыс. рублей или 26,9% от объема полученных средств, остаток неиспользованных средств – 23222 тыс. рублей. Получателями средств Законом были утверждены четыре муниципальных образования, из которых Хасанский муниципальный район использовал выделенные средства на 100%, Уссурийский городской округ – на 96%,Владивостокский городской округ – на 8%, Партизанский муниципальный район – на 3,8%.

За счет средств резервного фонда администрации Приморского края бюджетам муниципальных образований была выделена финансовая помощь в сумме 185409,0 тыс. рублей, в том числе:

дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов согласно распоряжению администрации Приморского края от 27.11.2006 № 693-ра – 23700 тыс. рублей. Дотации предоставлены бюджетам муниципальных образований: г. Владивосток –1200 тыс. рублей, г. Партизанск, Пограничный район – по 5000 тыс. рублей, Дальнереченский район – 500 тыс. рублей,Кавалеровский, Лазовский, Ольгинский, Тернейский районы – по3000 тыс. рублей;

финансовая помощь Дальнегорскому городскому округу согласно распоряжению администрации Приморского края от 07.11.2006 № 640-ра –18000 тыс. рублей;

субсидии на компенсацию разницы между фактической и плановой стоимостью жидкого топлива организациям коммунального хозяйства согласно распоряжению администрации Приморского края от 27.11.2006 № 693-ра и от 30.11.2006 № 709-ра –140709 тыс. рублей. Субсидии предоставлены бюджетам муниципальных образований: ЗАТО г. Большой Камень – 11753 тыс. рублей, г.Спасск-Дальний – 2987 тыс. рублей, г.Уссурийск – 66194 тыс. рублей, ЗАТО г. Фокино – 42069 тыс. рублей, Анучинский район – 551 тыс. рублей,Красноармейский район – 2155 тыс. рублей, Хасанский район –15000 тыс. рублей;

субсидии Партизанскому городскому округу на приобретение здания под начальную общеобразовательную школу в с. Тигровое согласно распоряжению администрации Приморского края от 18.12.2006 № 745-ра –3000 тыс. рублей.

За счет средств целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в Приморском крае на оказание финансовой помощи муниципальным районам, пострадавшим во время циклона 27–28 августа 2006 года, передано 2166 тыс. рублей(Партизанский городской округ – 120 тыс. рублей, Партизанский муниципальный район – 1184 тыс. рублей, Хасанский муниципальный район – 862 тыс. рублей).

Фонд компенсаций

Из краевого фонда компенсаций при уточненном плане 5535366,2 тыс. рублей бюджетам муниципальных образований края направлено субвенций на сумму 5315425,7 тыс. рублей или 96%.

Субвенции за счет доходов краевого бюджета на реализацию отдельных государственных полномочий, передаваемые в муниципальные образования края, составили 5029313,4 тыс. рублей или 95,9% к уточненному плану,в том числе:

на реализацию основных общеобразовательных программ – 3014456 тыс. рублей или 96,1% (планировалось 3137994 тыс. рублей), объем неиспользованных средств составил 123538 тыс. рублей. Законом о краевом бюджете было утверждено распределение средств по муниципальным образованиям края. В ходе исполнения бюджета часть средств была перераспределена между муниципальными образованиями;

на выплаты гражданам адресных субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг – 1829021,4 тыс. рублей или 95,4% к уточненному плану (1917820 тыс. рублей), недорасход — 88798,6 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета администрацией Приморского края были внесены изменения в утвержденное Законом распределение субвенций по муниципальным образованиям;

на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних — 16904,8 тыс. рублей или 99,4%,что на 95,2 тыс. рублей меньше установленного плана (17000 тыс. рублей);

на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципальных районов, — 168931,2 тыс. рублей при плане 169259 тыс. рублей или 99,8 %, невыполнение – 327,8 тыс. рублей.

Субвенции бюджетам муниципальных образований за счет целевых поступлений из федерального бюджета составили 286112,4 тыс. рублей, в том числе:

на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство в рамках приоритетного национального проекта "Образование" –161041,6 тыс. рублей или 99,8% к уточненному плану. Остались неиспользованными 263,8 тыс. рублей по городскому округу ЗАТО г.Фокино;

на осуществление полномочий по первичному учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 11314,4 тыс. рублей или 97,6 %. Остались неосвоенными средства в сумме 281,8 тыс. рублей по Дальнегорскому городскому округу;

на выполнение полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния – 58606,0 тыс. рублей или 100%;

на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи в рамках приоритетного национального проекта "Образование" – 55150,4 тыс. рублей или 90,2%. Остаток неиспользованных средств составил 5985,2 тыс. рублей.

Субвенции на выполнение федеральных полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции,предусмотренные в сумме 650 тыс. рублей, не направлялись, так как не поступили соответствующие средства из федерального бюджета.

Инвестиции в основные фонды

На инвестиции в основные фонды в краевом бюджете по уточненному плану предусмотрено 2579107,6 тыс. рублей, кассовое исполнение составило2225142 тыс. рублей или 86,3%.

Исполнение в разрезе разделов краевого бюджета:

тыс. рублей
Раздел Уточненный план 2006 года Кассовое исполнение % исп. к уточн. плану
Национальная безопасностьи правоохранительная деятельность 2656,2 2656,2 100
Национальная экономика 555000 543208,6 97,9
Жилищно-коммунальное хозяйство 1379444,4 1170793 84,9
Образование 143100 132624,9 92,7
Культура, кинематография и средства массовой информации 69769 69769 100
Здравоохранение и спорт 376794 261666,8 69,4
Социальная политика 52344 44423,5 84,9

Проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края в администрации Приморского края,установлено следующее. По уточненному плану на инвестиционные программные мероприятия было предусмотрено 1487429,1 тыс. рублей,фактически профинансировано 1535870,1 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 1391610,8 тыс. рублей или 93,6% к уточненному плану (приложения 1, 2, 3). Возврат неиспользованных средств в сумме144259,3 тыс. рублей произведен в конце 2006 года в доход краевого бюджета.

Инвестиции на программные мероприятия предусматривались по пяти федеральным целевым программам, трем программам софинансирования федеральных целевых программ и пяти краевым целевым программам.

На инвестиционные федеральные целевые программы предусматривались средства в сумме 793177,1 тыс. рублей, исполнение составило 739938,2 тыс. рублей или 93,3%. Фактическое финансирование было произведено в сумме 884196,9 тыс. рублей, возврат неиспользованных средств составил144258,7 тыс. рублей или 16,3% к уровню финансирования, в том числе в связи с: изменением кодов бюджетной классификации – 91019,7 тыс. рублей, поздним поступлением средств – 40000 тыс. рублей,неиспользованием остатков средств – 12547,5 тыс. рублей,превышением финансирования по договору – 691,5 тыс. рублей.

Софинансирование инвестиционных федеральных целевых программ произведено на 110084,8 тыс. рублей или на 91,3% к уточненному плану года. Финансирование осуществлено по шести объектам, включенным в три программы, из них по пяти объектам исполнение составило 100%, а по центру детского творчества в селе Владимиро-Александровское Партизанского района 47,6%.

Исполнение инвестиционных краевых программ составило 94,4% (уточненный план 573692 тыс. рублей, исполнение 541588,4 тыс. рублей). Возврат неиспользованных средств произведен в сумме 0,6 тыс. рублей по объекту "Подъяпольский групповой водопровод сельскохозяйственного назначения для водоснабжения сел Подъяпольского и Мысового Шкотовского района". Все краевые целевые программы исполнены на высоком уровне, за исключением программы "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Приморском крае",где исполнение составило 63,2%. Это произошло за счет низкого (23,8 %) исполнения по объекту "Пятиэтажный жилой дом по ул. Приморского комсомола в г. Большой Камень".

На непрограммные инвестиции в основные фонды по уточненному плану были предусмотрены средства в сумме 1089022,2 тыс. рублей, исполнение- 830875 тыс. рублей или 76,3%. Фактическое финансирование произведено на 883888 тыс. рублей, возврат средств составил 53013 тыс. рублей или 6% к уровню финансирования, в том числе: по федеральным непрограммным инвестициям 26,8% (48713 тыс. рублей),краевым непрограммным инвестициям – 0,6% (4300 тыс. рублей).

Непрограммные инвестиции в основные фонды, предусмотренные за счет финансирования из средств краевого бюджета, в целом исполнены на 79,1 %. Не профинансировано:

приобретение жилья для многодетной семьи – 3000 тыс. рублей (не оформлен договор купли-продажи на жилье – Якушенко А.В.);

обеспечение жильем детей-сирот – 1000 тыс. рублей(департаментом образования и науки администрации Приморского края не разработан порядок предоставления жилья детям-сиротам).

На низком уровне профинансированы следующие объекты: "Крытый хоккейный каток в г. Уссурийске" – 74,6%, "Крытый хоккейный каток в г. Большой Камень" – 2,1%, "Реконструкция корпуса на 60 мест психоневрологического дома-интерната в поселке Липовцы" – 58,2%.

На 64,3% исполнены непрограммные инвестиции, предусмотренные за счет финансирования из федерального бюджета. Три объекта из семи,предусмотренные к финансированию из федерального фонда регионального развития не финансировались (на общую сумму 30286,5 тыс. рублей);денежные средства, выделенные на реконструкцию водопроводной насосной станции "Новая" в г. Артеме в сумме 1800 тыс. рублей были возвращены в краевой бюджет в связи с изменением кода бюджетной классификации расходов.

Субсидии на осуществление полномочий по обеспечению отдельных категорий граждан, предусмотренные федеральными законами "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" в объеме 46913 тыс. рублей, возвращены в краевой бюджет. Из них: 31418,7 тыс. рублей — как неиспользованные; 15494,3 тыс. рублей – в связи с изменением кодов бюджетной классификации, с последующим направлением в раздел "Социальная политика". По разделу "Социальная политика" расходы исполнены в сумме 8217 тыс. рублей.

Проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, было установлено, что данные средства поступали из федерального фонда компенсаций с марта по ноябрь 2006 года. Правовые акты Приморского края, без которых невозможно осуществление расходов на обеспечение отдельных категорий граждан жилыми помещениями, разработаны администрацией Приморского края только к 20 октября 2006 года, спустя десять месяцев после утверждения в краевом бюджете субвенций на реализацию передаваемых полномочий по обеспечению жильем ветеранов, инвалидов и семей,имеющих детей-инвалидов. Обращает на себя внимание тот факт, что численность нуждающихся этой категории лиц в обеспечении жилыми помещениями в Приморском крае составляет 3175 граждан.

В 2006 году получателями средств на инвестиции в основные фонды за счет федерального и краевого бюджетов являлись: унитарное государственное предприятие "ПриморСтройЗаказчик", закрытое акционерное общество "ДВ Строисвязькомплекс", администрация Приморского края, открытое акционерное общество"Приморкоммункомплекс" и закрытое акционерное общество"СУ-ВТЭЦ-2".

Основная доля средств (1757113,4 тыс. рублей или 72%) была получена унитарным государственным предприятием "ПриморСтройЗаказчик".

В нарушение постановления администрации Приморского края от 23 января2006 года № 25-па "О мерах по реализации Закона Приморского края"О краевом бюджете на 2006 год" объект"Концертно-спортивный комплекс в г. Владивостоке"авансирован в размере 67,2% от стоимости работ, то есть с превышением установленного процента авансирования (30%), кроме того, работы по данному объекту не выполнены, следовательно, средства в сумме 38092,2 тыс. рублей использованы неэффективно.

По объектам собственности Приморского края отмечается значительный объем незавершенного строительства, незаконченных операций по реконструкции и капитальному ремонту. За 2006 год объемы незавершенного строительства возросли в 2 раза и составили 3815960,5 тыс. рублей, из них объемы капитальных вложений прошлых лет -655069,7 тыс. рублей (63 объекта).

Краевые целевые программы и федеральные целевые программы, подлежащие софинансированию из краевого бюджета

В 2006 году в краевом бюджете предусмотрены ассигнования на реализацию 13 краевых целевых программ и софинансирование 3федеральных целевых программ в общей сумме 1307821 тыс. рублей,средства освоены в сумме 1184531,6 тыс. рублей или на 90,6 %.

На уровне 100 % запланированных объемов израсходованы средства на реализацию 8 целевых программ, в том числе:

краевого значения:

"Первоочередные мероприятия по сокращению аварийности в местах концентрации дорожно-транспортных происшествий на автомобильных дорогах общего пользования Приморского края" на 2005–2009 годы;

"Ремонт автомобильных дорог и улиц муниципальных образований Приморского края" на 2003–2006 годы;

"Защита от наводнений населенных пунктов, народнохозяйственных объектов, сельскохозяйственных и других ценных земель в Приморском крае" на 2003–2010 годы;

"Обеспечение населения Приморского края питьевой водой" на2002–2010 годы;

"Пожарная безопасность" на 2005–2008 годы;

"Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Приморском крае" на 2004–2008 годы, подпрограммы "Онкология", "Сахарный диабет", "Неотложные меры борьбы с туберкулезом в Приморском крае";

федерального значения (софинансирование):

"Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996–2005 и до 2010 года";

"Экономическое и социальное развитие коренных малочисленных народов Севера до 2011 года".

Расходы на реализацию остальных 7 краевых целевых программ и софинансирование 1 федеральной целевой программы исполнены ниже запланированного объема.

По результатам проверки исполнения краевой целевой программы"Электронное Приморье" на 2005–2010 годы (далее –Программа) за 2006 год установлено следующее.

Предусмотренные в краевом бюджете в разделе "Национальная экономика" подраздел "Связь и информатика" средства на исполнение Программы в сумме 68000 тыс. рублей фактически освоены по данному подразделу на 43695,7 тыс. рублей (64,3%).

Средства в сумме 5836,5 тыс. рублей в соответствии с распоряжением администрации Приморского края от 16 ноября 2006 года № 672-ра "О проведении открытого конкурса на разработку проекта системы видеонаблюдения в Приморском крае на 2006 год" должны были быть выделены и израсходованы по подразделу "Резервные фонды" по соответствующей бюджетной классификации. Эти средства предусматривались на разработку проекта системы видеонаблюдения в Приморском крае, который не входит в перечень мероприятий Программы,утвержденный Законом Приморского края от 6 мая 2005 года № 240-КЗ "О краевой целевой программе "Электронное Приморье" на2005–2010 годы.

Таким образом, в нарушение статей 38 и 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации сумма 5836,5 тыс. рублей использована не по целевому назначению.

Проверкой установлен и факт заключения администрацией Приморского края договора от 17 августа 2006 года № 38 за разработку системы электронного документооборота и оплаты его обществу с ограниченной ответственностью "Портал Хабаровск" без проведения конкурса на общую сумму 520 тыс. рублей, что является нарушением Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Исполнение Программы государственных внутренних заимствований

Законом краевой бюджет на 2006 год был утвержден бездефицитным,однако фактически исполнен с профицитом 1542534,5 тыс. рублей, что составило 4,7% от величины поступивших доходов.

Государственные заимствования по видам государственного внутреннего долга

В 2006 году общий объем заимствований при плане 1655500 тыс. рублей составил 395122,6 тыс. рублей или 23,9%.

Бюджетные кредиты от других бюджетов и кредиты коммерческих банков администрацией Приморского края не привлекались, планировалось1050000 тыс. рублей.

Объем предоставленных администрацией края государственных гарантий при плане 605500 тыс. рублей составил 395122,6 тыс. рублей или 65,3 %. Из 17 запланированных получателей гарантии были предоставлены двум: краевому государственному унитарному предприятию"Государственное агентство по продовольствию Приморского края"– 100000 тыс. рублей (40% к плану) и краевому государственному унитарному предприятию "Примтеплоэнерго" – 295122,6 тыс. рублей (98,4%). Объем предоставленных гарантий не превысил установленный статьей 40 закона о краевом бюджете лимит в сумме960000 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Законом объем средств по привлечению внутренних источников финансирования дефицита краевого бюджета предусмотрен в сумме 1461920 тыс. рублей, в том числе:

заимствования в виде бюджетных кредитов и кредитов коммерческих банков – 1050000 тыс. рублей;

поступления от продажи акций – 7170 тыс. рублей;

поступления от продажи земельных участков – 27000 тыс. рублей;

уменьшение остатков денежных средств краевого бюджета – 377750 тыс. рублей.

Фактически в 2006 году заимствованные средства в виде бюджетных кредитов и кредитов коммерческих банков в край не привлекались.

Поступления от продажи акций составили 5223 тыс. рублей или 72,8% к плану.

От продажи земельных участков поступило 61905,6 тыс. рублей или 229,3 % к плану.

Согласно отчету администрации Приморского края объем привлеченных средств составил 67128,6 тыс. рублей (поступления от продажи акций и земельных участков), план исполнен на 4,6%. В отчете не отражены остатки средств краевого бюджета на 1 января 2006 года в сумме 806839 тыс. рублей.

Поскольку краевой бюджет был принят бездефицитным, привлеченные средства предусматривалось направить на погашение долговых обязательств Приморского края в сумме 1461920 тыс. рублей, в том числе:

на погашение бюджетных кредитов и кредитов коммерческих банков –1084170 тыс. рублей;

на погашение долговых обязательств, выраженных в ценных бумагах –377750 тыс. рублей.

В отчетном периоде было погашено долговых обязательств, выраженных в ценных бумагах, на сумму 377750 тыс. рублей (100% к плану), долгов по бюджетным кредитам — на сумму 139467,7 тыс. рублей (12,9%). Общий объем погашенных долговых обязательств — 517217,7 тыс. рублей.

Остаток средств краевого бюджета на конец 2006 года составил 1899284 тыс. рублей и увеличился по сравнению с остатком на начало года на1092445 тыс. рублей.

На погашение долговых обязательств в сумме 517217,7 тыс. рублей и в остаток бюджетных средств на конец 2006 года в сумме 1899284 тыс. рублей были направлены привлеченные средства в сумме 67128,6 тыс. рублей, остаток средств на начало 2006 года 806839 тыс. рублей и профицит краевого бюджета в сумме 1542534,5 тыс. рублей.

Учитывая установленный в Приказе МФ РФ от 21 января 2005 года № 5н "Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой,квартальной и месячной бюджетной отчетности" порядок формирования данных по кодам вида источников 002 08 02 01 00 02 0000 510 "Увеличение прочих остатков денежных средств краевого бюджета" и 002 08 02 01 00 02 0000 610 "Уменьшение прочих остатков денежных средств краевого бюджета", считаем, что в части 2 приложения 13 "Отчет об исполнении Программы государственных внутренних заимствований Приморского края за 2006 год" суммы по указанным кодам в графе 3 "Утвержденный бюджет 2006 года" и в графе 4 "Уточненный бюджет 2006 года"должны отличаться соответственно на сумму уточнения показателей доходной и расходной частей краевого бюджета, влияющих на объемы показателей по указанным кодам.

Структура государственного долга Приморского края

Объем внутреннего долга на конец 2006 года составил 958229,9 тыс. рублей или 28,6% установленного статьей 40 закона о краевом бюджете верхнего предела государственного долга в сумме 3350000 тыс. рублей,в том числе по видам обязательств:

кредитные соглашения и договоры – 434142,2 тыс. рублей (74,4%к утвержденному бюджету);

государственные гарантии, предоставленные администрацией Приморского края – 524087,7 тыс. рублей (94,6%), что не превысило установленный статьей 40 закона о краевом бюджете предельный объем обязательств по государственным гарантиям в сумме1380000 тыс. рублей.

За год объем внутреннего долга снизился на 25, 1% или на 320297,3 тыс. рублей.

Задолженность по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени Приморского края, снизилась на 183232,2 тыс. рублей, в том числе: погашено долговых обязательств — 139467,2 тыс. рублей, списано основного долга в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.12.2006 № 554 "Об уменьшении в 2006 году задолженности бюджетов субъектов Российской Федерации перед федеральным бюджетом по централизованным кредитам, выданным в 1992 –1994 годах" – 43765 тыс. рублей.

По кредитным соглашениям и договорам помимо задолженности по основному долгу (434142,2 тыс. рублей) в долговой книге по состоянию на 1 января 2007 года числится задолженность по процентам за пользование кредитами в сумме 417570 тыс. рублей и по штрафным санкциям – 1296577 тыс. рублей.

Задолженность по государственным ценным бумагам (облигациям)Приморского края погашена полностью в сумме 377750 тыс. рублей.

Объем долга по предоставленным администрацией Приморского края гарантиям за прошедший год увеличился на 240685 тыс. рублей или на84,9%. Было предоставлено гарантий на сумму 395123 тыс. рублей,погашено должниками и произведено списание процентов на сумму 154438 тыс. рублей.


ВЫВОДЫ


1.В соответствии с Законом Приморского края "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" отчет об исполнении краевого бюджета за 2006 год представлен в установленные сроки в форме проекта закона Приморского края. Документы и материалы, представленные администрацией Приморского края одновременно с отчетом, соответствуют перечню,установленному статьей 112 Закона Приморского края "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае". (стр.1)

2.В связи с уточнением объема средств федерального бюджета,выделенных в 2006 году Приморскому краю, бюджетные назначения по доходам и расходам краевого бюджета были увеличены в целом на383302,7 тыс. рублей (в том числе: увеличены на 703596,9 тыс. рублей,сокращены на 320294,2 тыс. рублей). Поступившие сверх утвержденного Законом объема федеральные средства в соответствии с назначением направлены на целевые расходы и возмещение расходов краевого бюджета. (стр. 1–3)

Уточненный план на 2006 год по доходам составил 29349073,4 тыс. рублей, по расходам – в пределах планируемых доходов 29349073,4 тыс. рублей.(стр.4)

3.В 2006 году в доходы краевого бюджета поступило 32353886,9 тыс. рублей, годовой план (с учетом дополнительных поступлений из федерального бюджета) исполнен на 110,2%. Кассовое исполнение расходов краевого бюджета (с учетом бюджетных кредитов) составило30811352,4 тыс. рублей или 105% к уточненному плану. Профицит бюджета составил 1542534,5 тыс. рублей. (стр.4)

4.Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 118,3%, безвозмездные поступления из федерального бюджета – на 99,6%.(стр.5)

Перевыполнение по налоговым доходам составило 2654735,6 тыс. рублей,в том числе: превышены годовые бюджетные назначения по отдельным видам доходов на 2783591,2 тыс. рублей, не выполнены плановые назначения налоговых доходов на сумму 128855,6 тыс. рублей.(стр.6,7)

Предусмотренные в краевом бюджете плановые назначения по неналоговым доходам перевыполнены. При плане 740514 тыс. рублей поступило1138148,4 тыс. рублей или 153,7%. Сверхплановые поступления оцениваются в 397634,4 тыс. рублей. (стр.8)

Основной причиной сверхплановых поступлений являются недостатки в планировании по: доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти; платежам от государственных и муниципальных унитарных предприятий; доходам от реализации имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации. (стр. 9,10)

Несмотря на то, что бюджетные назначения по ряду неналоговых доходов перевыполнены, имелись значительные резервы поступления доходов.

Проверка контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края департамента дорожного хозяйства администрации Приморского края по вопросу поступления в 2006 году в краевой бюджет платежей, взимаемых департаментом дорожного хозяйства администрации Приморского края за выполнение определенных функций, в том числе платежей с владельцев или пользователей автомобильного транспорта,перевозящего тяжеловесные грузы за проезд по краевым автомобильным дорогам общего пользования, в счет компенсации ущерба от перевозки тяжеловесных грузов, подтвердила наличие значительного резерва поступления этих платежей в краевой бюджет. (стр. 11)

Передача департаментом дорожного хозяйства своих функций по осуществлению контроля за соблюдением перевозчиками допустимых весовых параметров и габаритов транспортных средств, выдаче разрешений на пунктах весового контроля и взимания платы в счет компенсации за провоз крупногабаритных грузов по автомобильным дорогам Приморского края привела к возникновению задолженности по платежам с владельцев или пользователей автотранспорта, перевозящего тяжеловесные грузы по дорогам Приморского края, которая на 1 января2007 года составила 44005 тыс. рублей, в том числе за 2006 год 8014 тыс. рублей. (стр. 12)

При этом работа департамента дорожного хозяйства по взысканию задолженности является неудовлетворительной. Так, в 2006 году предъявлено к взысканию 43 иска на сумму 378,7 тыс. рублей, а взыскано по 8 искам 68,6 тыс. рублей. Кроме того, Департаментом необоснованно предоставлены льготы в размере 100% и снижены временные ставки на 50 и более процентов по плате за провоз тяжеловесных грузов при выполнении международных перевозок при проезде по дорогам Приморского края. (стр. 12,13)

Выборочной проверкой установлено, что потери краевого бюджета от снижения вышеуказанных платежей в 2006 году составили 15412,3 тыс. рублей. (стр. 13)

Не предусмотрены Законом, но поступили средства по следующим доходным источникам: дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности– 877,9 тыс. рублей; лицензионные сборы — 6551,1 тыс. рублей.

5.Доходы по группе "Безвозмездные поступления" Законом предусмотрены в объеме 12675638,4 тыс. рублей, фактические поступления составили 12628081,9 тыс. рублей, план на год исполнен на99,6%.(стр. 14)

6.По отчету администрации Приморского края кассовое исполнение расходов краевого бюджета (с учетом предоставления и возврата бюджетных кредитов) в 2006 году составило 30811352,4 тыс. рублей или105 % к уточненному плану, тогда как по всем разделам, за исключением раздела "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность", кассовые расходы произведены в объемах ниже запланированных на год. Одной из причин исполнения объема расходов на 5 % сверх уточненного плана является невыполнение на 3491138,2 тыс. рублей (или на 75 %) плана по возврату кредитов. (стр. 19)

Расходы краевого бюджета без учета бюджетных кредитов недовыполнены на 1499607 тыс. рублей или 4,6%.(стр. 19)

7.На высоком уровне исполнены расходы по разделам: "Культура,кинематография и средства массовой информации" – 98,4 %, "Национальная экономика" – 97,5 %, "Межбюджетные трансферты" – 97 %. По разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" расходы исполнены сверх плана на сумму 22128,2 тыс. рублей или на 0,7 %.Наименее низкий уровень исполнения расходов по разделу "Национальная оборона" – 14,8 % к назначениям. (стр. 19)

8.В 2006 году расходы краевого бюджета осуществляли 95 главных распорядителей и получателей бюджетных средств. (стр. 19)

В запланированном объеме средств исполнены годовые бюджетные назначения по 19 главным распорядителям и получателям средств, по остальным главным распорядителям и получателям бюджетных средств расходы исполнены ниже годовых назначений. (стр. 20)

9.В 2006 году доля расходов на социально-культурную сферу(образование, культуру, кинематографию и средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальную политику) возросла по сравнению с 2005 годом (28,3%) и составила 34,7% в структуре расходов краевого бюджета. (стр. 36)

Уточненный годовой план по расходам на социально-культурную сферу исполнен на уровне 94 %, в разрезе разделов функциональной классификации расходов наиболее низкий уровень кассового исполнения по разделу "Социальная политика" – 90,4 %.Уточненные бюджетные назначения по разделам социально-культурной сферы не исполнены в целом на 685865 тыс. рублей. (стр. 36)

В ходе исполнения краевого бюджета в социально-культурной сфере имели место факты неэффективного использования бюджетных средств вследствие недоработок при планировании расходов и в организации исполнения бюджетных назначений.

Так, проверкой контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края установлено, что получателями был произведен возврат в краевой бюджет средств в сумме 216103,8 тыс. рублей, не использованных в 2006 году по подразделу "Социальное обеспечение населения" раздела "Социальная политика". Одной из причин недостаточно эффективного использования бюджетных средств на реализацию мер социальной поддержки населения является сокращение в2006 году фактической численности получателей указанных мер относительно запланированной на 2006 год, и, следовательно, снижение фактической потребности в бюджетных средствах, что, в свою очередь,не было в полной мере учтено при внесении изменений в закон о краевом бюджете на 2006 год.

Выборочными проверками контрольно-счетной палаты установлены случаи неисполнения в полном объеме бюджетными учреждениями заданий по предоставлению государственных услуг при условии высокого уровня объемов финансирования этих учреждений из краевого бюджета, что повлияло на эффективность бюджетных расходов: ГУЗ "Краевая станция переливания крови", не выполнив в январе-октябре 2006 года свои обязательства за счет бюджетного финансирования по бесплатному отпуску компонентов и препаратов крови 20 лечебным учреждениям на сумму 2569,2 тыс. рублей или 29,3 % от установленного лимита, реализовала этим же учреждениям на договорной(платной) основе компонентов и препаратов крови на сумму 2279,4 тыс. рублей (26% от установленного лимита). (стр. 43)

По результатам проверок, проведенных контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края, в 2005 и 2006 годах наблюдается тенденция неисполнения расходов на реализацию закона "О государственной социальной помощи в Приморском крае", если в2005 году неисполнение вышеуказанного закона составило 15939,3 тыс. рублей, то в 2006 году – 27363,4 тыс. рублей и увеличилось в1,7 раза. (стр. 48)

10.В 2006 году в краевом бюджете предусмотрены ассигнования на реализацию 13 краевых целевых программ и на софинансирование 3федеральных целевых программ в общей сумме 1307821 тыс. рублей,средства освоены на 90,6 % или на 1184531,6 тыс. рублей. По 8целевым программам, из них: 6 – краевого значения, 2 –федерального, выделенные в соответствии с назначениями средства освоены в полном объеме. (стр. 49)

По результатам проверки исполнения краевой целевой программы"Электронное Приморье" на 2005 — 2010 годы за 2006 год установлен факт нецелевого использования администрацией Приморского края средств в размере 5836,5 тыс. рублей. Согласно распоряжению администрации Приморского края от 16 ноября 2006 года
№ 672-ра "О проведении открытого конкурса на разработку проекта системы видеонаблюдения в Приморском крае на 2006 год" средства в сумме5836,5 тыс. рублей следовало выделить и использовать по подразделу"Резервные фонды", так как они не входят в перечень мероприятий программы "Электронное Приморье". Кроме того,администрацией Приморского края, в нарушение Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" заключен договор от 17 августа 2006 года № 38 на разработку системы электронного документооборота и произведена его оплата ООО "Портал Хабаровск" на сумму 520 тыс. рублей без проведения конкурса. (стр. 59)

11.В 2006 году из краевого бюджета было предоставлено бюджетных кредитов на сумму 1088202,8 тыс. рублей, возврат составил 1164815,9 тыс. рублей. (стр. 23)

План по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов (ссуд) выполнен на 25%. Одной из причин этого является некорректное планирование.Так, низкое исполнение плана по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями края (11,7%) связано с завышением плановых показателей по возврату в 1,7 раза. Такая же ситуация сложилась и по КГУП "Примтеплоэнерго", план по возврату кредитов которому завышен ориентировочно на 789 тыс. рублей. (стр.24,251)

Общая сумма задолженности по бюджетным кредитам (ссудам) на 1 января2007 года составила 2330113,9 тыс. рублей и уменьшилась с 1 января2006 года на 78751,5 тыс. рублей или на 3,3%. (стр. 23)

В составе отчетов о погашении бюджетных кредитов в 2006 году (отчет о предоставленных и погашенных бюджетных кредитах предприятиями и организациями на 1 января 2007 года (выданных департаментом финансов администрации Приморского края) и отчет о предоставленных и погашенных бюджетных кредитах муниципальным образованиям края на 1января 2007 года), предоставленных департаментом финансов администрации Приморского края не отражена задолженность на 1 января2006 года по всем получателям бюджетных кредитов.

12.Исполнение расходов на инвестиции в основные фонды составило2225142 тыс. рублей или 86,3% к уточненному плану. (стр. 55)

Проверкой, проведенной контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края установлено, что программные (федеральные и краевые) инвестиции исполнены на 93,6%, непрограммные (федеральные и краевые) на 76,3%.(стр. 55,56)

Возврат неиспользованных средств на инвестиции в основные фонды составил 197272,3 тыс. рублей и произведен в доход краевого бюджета в связи с изменением кодов бюджетной классификации, неиспользованием остатков средств, поздним поступлением средств, превышением финансирования по договору. (стр. 55)

Из них возвращены как неиспользованные инвестиции в основные фонды средства в объеме 46913 тыс. рублей. Эти средства предназначены на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, предусмотренные федеральными законами "О ветеранах"и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации".Часть возвращенных целевых средств в сумме 15494,3 тыс. рублей в декабре 2006 года была перераспределена в раздел "Социальная политика" и израсходована в сумме 8217 тыс. рублей. В результате возврат в краевой бюджет неиспользованных средств субсидий на обеспечение жильем отдельных категорий граждан составил 38696 тыс. рублей, в то время как численность нуждающихся этой категории лиц в обеспечении жилыми помещениями в Приморском крае составляет 3175 граждан. (стр. 57)

Основным получателем средств на инвестиции в основные фонды являлось унитарное государственное предприятие "ПриморСтройЗаказчик" (72%).(стр. 57)

Проверкой установлено, что за 2006 год объемы незавершенного строительства, незаконченных операций по реконструкции и капитальному ремонту объектов, по которым заказчиком-застройщиком являлось унитарное государственное предприятие "ПриморСтройЗаказчик"возросли в 2 раза и составили 3815960,5 тыс. рублей, на ряду с этим,в собственность края не оформлены 63 объекта строительства и реконструкции прошлых лет. (стр. 57)

Многие стройки и объекты имеют высокую степень строительной готовности, но не обеспечены достаточными объемами госкапвложений для своевременного их ввода в эксплуатацию, сокращения незавершенного строительства, что приводит к удорожанию строительства. (стр. 57)

В нарушение постановления администрации Приморского края от 23 января2006 года № 25-па "О мерах по реализации Закона Приморского края"О краевом бюджете на 2006 год" объект"Концертно-спортивный комплекс в г. Владивостоке"авансирован в размере 67,2% от стоимости работ, т.е. с превышением установленного процента авансирования (30%), кроме того, работы по данному объекту не выполнены, следовательно, средства в сумме 38092,2 тыс. рублей использованы неэффективно. (стр. 57)

На инвестиции в основные фонды направлено лишь 7,2% от общего объема расходов краевого бюджета, основная же часть средств (92,8%)направлена на текущие расходы.

13.В 2006 году общий объем заимствований при плане 1655500 тыс. рублей составил 395122,6 тыс. рублей или 23,9%. Средства по привлечению и погашению внутренних источников финансирования дефицита краевого бюджета предусматривались в сумме 1461920 тыс. рублей. (стр.59,60)

Согласно отчету администрации Приморского края объем привлеченных средств составил 67128,6 тыс. рублей, погашенных долговых обязательств – 517217,7 тыс. рублей. (стр. 60)

Остатки средств краевого бюджета увеличились на 1092445 тыс. рублей и составили по состоянию на 1 января 2007 года 1899284 тыс. рублей.Причинами значительных остатков средств краевого бюджета являлись задержки в подготовке и принятии нормативных правовых актов,несвоевременное проведение конкурсов и заключение государственных контрактов, позднее выделение средств. (стр. 60,61)

Объем государственного долга Приморского края за год снизился на 25,1 % или на 320297,3 тыс. рублей и составил на конец 2006 года 958229,9 тыс. рублей или 28,6% установленного статьей 40 Закона верхнего предела государственного долга (3350000 тыс. рублей). (стр. 61)




 

Председатель контрольно-счетной палаты

Законодательного Собрания Приморского края

А.Н.Сухов