О палатеНовостиДеятельностьПротиводействие коррупцииГосслужбаЛичный приёмСовет КСОНормативная база

Рассылки

Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края к отчету об исполнении краевого бюджета по основным показателям доходов и расходов за 1 квартал 2003 года

Рассмотрев в соответствии со статьей 11 Закона Приморского края от 13.04.2000 № 89-КЗ "О контрольно-счетной палате Думы Приморского края" представленные администрацией края в Законодательное Собрание материалы об исполнении краевого бюджета за 1 квартал 2003 года контрольно-счетная палата отмечает следующее.

Исполнение краевого бюджета за 1 квартал 2003 года по доходам и расходам представлено в таблице:

Показатели Утв. Законом на год, тыс. рублей Дополн. поступл. из ФБ, тыс. рублей Уточн. план на год, тыс. рублей План на 1 кв.2003 г., тыс. рублей Исполн. за 1 кв. 2003 г., тыс. рублей Откл. гр. 6–гр. 5., тыс. рублей % выполн. плана 1 кв. % выполн. уточн. пл. на год
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Доходы 14836171 +41800 14877971 3795248 4529716 734468 119,4 30,4
Расходы 14836171 +41800 14877971 3795748 4164463 368715 109,7 28,0
Превышение доходов над расходами -500 +365253

В 1 квартале дополнительно поступили средства из федерального бюджета в сумме 41800 тыс. рублей. В плановые показатели краевого бюджета на 2003 год внесены изменения на ту же сумму. По доходам по подгруппе "Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти" группы "Безвозмездные перечисления" сумма годовых назначений увеличилась на 41800 тыс. рублей, что соответствует ст. 12 закона от 21.01.2003 № 31-КЗ "О краевом бюджете на 2003 год". По расходам по подразделу "Строительство, архитектура" раздела "Промышленность, энергетика и строительство" утвержденный план увеличился на 3290 тыс. рублей, по разделу "Финансовая помощь бюджетам других уровней" — на 38510 тыс. рублей.

Остатки средств бюджета на начало 2003 года составили 191001 тыс. рублей.

Поступило за 1 квартал 2003 года в доходы краевого бюджета 4529716 тыс. рублей. Заимствований не было.

Все поступления с учетом остатка средств на начало года составили 4720717 тыс. рублей.

За счет этих средств произведены расходы краевого бюджета в сумме 4164463 тыс. рублей и погашены долги по бюджетным ссудам и кредитам в сумме 225000 рублей.

Остатки средств бюджета на конец 1 квартала 2003 года составили 331254 тыс. рублей.

Доходная часть краевого бюджета за 1 квартал 2003 года перевыполнена на 734468 тыс. рублей, при уточненном плане на 1 квартал 3795248 тыс. рублей поступило 4529716 тыс. рублей или 119,4% (30,4% к годовому плану). На 758519 тыс. рублей перевыполнены бюджетные назначения по неналоговым доходам в основном за счет поступления в краевой бюджет платы от реализации квот на вылов водных биологических ресурсов в сумме 733553 тыс. рублей. Перевыполнены также задания первого квартала по арендной плате за земли городов и поселков (117,1%) и по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности (378,9%), по прочим неналоговым доходам (168%). Почти в 3 раза перевыполнены задания на 1 квартал по доходам в территориальный дорожный фонд, при плане 104300 тыс. рублей поступило 312044 тыс. рублей (299,2%).

Источники формирования доходов в 1 квартале 2003 года:

Доходы План на 1 кв., тыс. рублей Факт, тыс. рублей % Уд.вес
Налоговые доходы 1317472 1278933 97,1 28,2
Неналоговые доходы 91864 850379 925,7 18,8
Безвозмездные перечисления от бюджетов других уровней 2281612 2091191 91,7 46,2
Доходы целевых бюджетных фондов 104300 312044 299,2 6,8
Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности -2831
Всего доходов 3795248 4529716 119,4 100

К уровню аналогичного периода 2002 года прирост доходов составил 43,1% или 1364689 тыс. рублей (приложение 1).

Собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) составили 2129312 тыс. рублей или 47% в структуре доходов.

Налоговые доходы в структуре доходной части краевого бюджета составили 28,2%.

По четырем видам налогов из четырнадцати бюджетные назначения на 1 квартал 2003 года перевыполнены на 80187 тыс. рублей. Дополнительно в краевой бюджет поступили доходы не предусмотренные планом на 1 квартал на сумму 23756 тыс. рублей, в том числе: по налогу на игорный бизнес — 6736 тыс. рублей, по налогу на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте — 35 тыс. рублей, по налогам на совокупный доход — 8138 тыс. рублей, по земельному налогу — 632 тыс. рублей, по плате за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов — 7151 тыс. рублей, прочим налогам — 1064 тыс. рублей. По восьми видам налогов бюджетные назначения на 1 квартал не выполнены, и в краевой бюджет недопоступило 142482 тыс. рублей. В целом, произошло недовыполнение задания первого квартала по налоговым доходам на 38539 тыс. рублей.

Довольно низкий уровень исполнения квартальных и годовых бюджетных назначений сложился по следующим налогам: по налогу на имущество предприятий (60,4% к плану на 1 квартал и 7,9% к годовому плану), по платежам за пользование лесным фондом (67,1% и 17,8%), по платежам за пользование недрами (26% и 11,2%), по отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы (17,4% и 7,5%).

94% налоговых поступлений обеспечили 5 налогов: налог на доходы физических лиц — 543320 тыс. рублей (42,5% в структуре налоговых доходов), налог на прибыль предприятий и организаций — 441403 тыс. рублей (34,5%), акцизы — 114018 тыс. рублей (8,9%), налог с продаж — 63569 тыс. рублей (5%), налог на имущество предприятий — 43659 тыс. рублей (3,4%).

По сравнению с аналогичным периодом 2002 года в структуре налоговых доходов снизилась доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности с 7,4% до 0,5% (по абсолютной величине снижение составило 62624 тыс. рублей), что объясняется изменением сроков уплаты единого налога, в 2002 году уплата производилась помесячно, в 2003 году — поквартально.

По налогу на прибыль прирост к уровню 1 квартала 2002 года составил 85,3% или 203130 тыс. рублей.

На 34,5% или на 139504 тыс. рублей больше собрано налога с доходов физических лиц, почти в 2,2 раза или на 61537 тыс. рублей увеличились поступления акцизов.

Безвозмездные перечисления из федерального бюджета в структуре доходов составили 46,2%, всего поступило 2091191 тыс. рублей, в том числе:

  тыс. рублей
дотации 40840
фонд компенсаций 117622
из них:  
субсидии на реализацию ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ" 21806
субвенции на реализацию ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" 90886
субвенции и субсидии на финансирование дорожного хозяйства 43955
фонд финансовой поддержки 1846974
из них:  
дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности 1681133
субвенции на компенсацию тарифов на электроэнергию 159200
средства по взаимным расчетам 41800

Расходы произведены в объеме 4164463 тыс. рублей (91,9% от суммы полученных доходов), что составило 109,7% к уточненному плану на 1 квартал и 28% к годовому плану (приложение 1). План 1 квартала по расходам перевыполнен, однако в разрезе разделов, подразделов, целевых статей краевого бюджета финансирование произведено непропорционально, ряд запланированных расходов не финансировалось.

Превышены квартальные назначения по трем разделам краевого бюджета: "Промышленность, энергетика и строительство" (план 399760 тыс. рублей, факт 422654 тыс. рублей, сверхплановые расходы составили 22894 тыс. рублей в основном за счет перевыполнения квартального задания по строке "расходы на строительство объектов социально-экономического назначения" на 44,8%); "Дорожное хозяйство" (план 18500 тыс. рублей, факт 37955 тыс. рублей, сверхплановые расходы 19455 тыс. рублей за счет поступлений из федерального бюджета, при плане на 1 квартал 18500 тыс. рублей поступило 43955 тыс. рублей) и "Расходы целевых бюджетных фондов" (план 142038, факт 224688, сверхплановые расходы 82650 тыс. рублей за счет перевыполнения доходной части фонда, при плане 104300 тыс. рублей получено 312044 тыс. рублей).

В отчетном периоде из краевого бюджета было предоставлено бюджетных ссуд (кредитов) муниципальным образованиям и КГУП "Примтеплоэнерго" на сумму 620019 тыс. рублей, в т. ч. муниципальным образованиям — 19000 тыс. рублей. Объем выданных ссуд превысил установленные плановые показатели на 283473 тыс. рублей или на 84,2%. Возврат бюджетных ссуд (кредитов) в краевой бюджет при плане на 1 квартал 1309100 тыс. рублей составил 972114 тыс. рублей (74,3%), в т. ч. муниципальными образованиями — 970705 тыс. рублей. Таким образом по подразделу "Бюджетные ссуды" раздела "Прочие расходы" кассовые расходы превысили установленный план на 620459 тыс. рублей.

Остальные разделы краевого бюджета в 1 квартале профинансированы в значительно меньшем объеме. В результате кассовые расходы по разделам "ЖКХ" (план 166 тыс. рублей) и "Мобилизационная подготовка экономики Приморского края" (план 430 тыс. рублей) составили 0%, по разделу "Судебная власть" — 2,7% к плану на 1 квартал и 0,6% к годовому плану, по разделу "Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия" — соответственно 26,7% и 6,7%, "Обслуживание государственного и муниципального долга" — 36,5% и 5,2%, "Сельское хозяйство и рыболовство" — 52,8% и 32,2%, "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" — 62,8% и 14,6%.



Председатель
контрольно-счетной палаты
А. М. Коротченков